- Le crédit d'impôt fédéral pour l'allègement des prêts étudiants à remboursement basé sur le revenu (IDR) expire après le 31 décembre 2025.
- Le ministère de l'Éducation utilisera la date significative de l'emprunteur comme date de libération “ effective ” aux fins de l'IRS.
- Certains emprunteurs qui pourraient bénéficier d'une remise de dette devraient agir avant la fin de l'année s'ils veulent se prémunir contre une éventuelle facture fiscale.
Le 31 décembre 2025, le crédit d'impôt fédéral temporaire pour les dettes de prêts étudiants annulées prend fin. À compter de 2026, les emprunteurs ayant bénéficié d'une annulation de leur dette dans le cadre d'un plan de remboursement indexé sur le revenu (IDR) pourraient de nouveau être soumis à l'impôt fédéral et étatique sur le revenu, quel que soit le solde effacé.
Ce dispositif, créé en 2021, visait à offrir un répit aux emprunteurs de longue durée. La dette annulée est généralement imposable, ce qui signifie que le solde de la dette annulée est considéré comme un revenu ordinaire et ajouté à la déclaration de revenus. Cela peut engendrer des impôts importants, une situation que les emprunteurs qui ont peiné à rembourser leurs prêts étudiants pendant 20 ou 25 ans ne peuvent probablement pas supporter.
Le changement Non Cette mesure affecte le programme de remise de dette pour le service public, qui demeure déductible d'impôt. Elle va cependant bouleverser la planification financière de millions de personnes participant aux programmes IBR, PAYE et ICR (ainsi qu'à d'autres programmes potentiellement imposables).
La date de l'événement est plus importante que la date du traitement.
La règle cruciale qui détermine qui doit des impôts et qui n'en doit pas constitue le calendrier : La date à retenir aux fins de l'impôt fédéral est celle à laquelle l'emprunteur devient éligible Pour obtenir un pardon, et non lors du traitement d'une annulation.
Les retards dans le traitement des dossiers signifient presque toujours que les prêts peuvent prendre des semaines ou des mois pour passer de “ admissibles ” à “ complètement libérés ”. Mais pour les impôts fédéraux, c'est le moment où l'emprunteur atteint le nombre requis de paiements admissibles (généralement 240 ou 300) qui détermine l'année d'imposition.
exemple
- Inscriptions de paiement admissibles n° 240 pour l'emprunteur 15 décembre 2025.
- Leur gestionnaire de prêts achève le processus de déchargement 20 janvier 2026.
- Aux fins de l'impôt fédéral, la dette de l'emprunteur est considérée comme ayant été annulée. En 2025la dernière année de l'abolition de l'IDR exonérée d'impôt.
Si le même jalon est atteint 2 janvier 2026Le solde exonéré sera reporté sur la première année de la nouvelle obligation fiscale.
Pour les emprunteurs proches de la fin de leur prêt, une différence de quelques semaines peut se traduire par des milliers de dollars d'impôts.
Qui est le plus exposé au risque de cette “ bombe fiscale ” ?
Il existe quelques groupes qui nécessitent une attention particulière.
Les emprunteurs approchent de 20 ou 25 ans de paiements IDR
Les emprunteurs approchant de la fin de leurs échéances de remboursement IBR, PAYE ou ICR sont les plus exposés au risque. Ceux qui ont commencé à rembourser à la fin des années 1990 ou au début des années 2000 (en particulier ceux ayant bénéficié de longues périodes de report ou de suspension de paiement) pourraient se retrouver, sans le savoir, sur le point de voir leur dette annulée.
Ce groupe devrait confirmer au plus vite le nombre de ses paiements IDR. Certains emprunteurs ont bénéficié ces dernières années de modifications de leurs échéances, ce qui a raccourci la durée restante de leur prêt et les a rapprochés, parfois sans préavis, d'une annulation de leur dette.
Emprunteurs avec des soldes élevés
Les soldes impayés importants entraînent la plus forte imposition. Même des revenus modestes peuvent se retrouver avec des factures fiscales importantes lorsque des dizaines de milliers de dollars deviennent imposables d'un seul coup.
Les emprunteurs ayant des dettes d'études supérieures, des prêts Parent PLUS intégrés à des plans de remboursement indexés sur le revenu (IDR) ou des prêts dont le taux d'intérêt a augmenté sont plus susceptibles d'en ressentir les effets.
Utilisez notre calculateur de taxe pour obtenir une estimation de ce que vous pourriez devoir.
Les emprunteurs dans les États qui annulent les dettes fiscales
De nombreux États considèrent les dettes étudiantes annulées comme un revenu imposable. Après 2025, cette liste s'allongera, car 20 États aligneront automatiquement leur réglementation fiscale sur la loi fédérale. Ainsi, à l'expiration de la période d'exonération, la même situation s'appliquera dans ces États. Les emprunteurs résidant dans ces États doivent être particulièrement vigilants.
Certains emprunteurs renfloués sont bloqués dans une période de suspension légale des paiements.
Des millions de bénéficiaires du programme SAVE sont actuellement en suspension de paiement en raison de poursuites judiciaires en cours. Cette période ne Non En s'appuyant sur la rémission de l'IDR ou la progression du PSLF.
Pour les emprunteurs ayant déjà atteint ou approchant les seuils de 20 ou 25 ans, cette suspension représente un risque. Ceux qui le peuvent encore doivent opter pour le remboursement indexé sur le revenu (IBR), le remboursement indexé sur le revenu (ICR) ou le remboursement à la source (PAYE) avant le 31 décembre afin de bénéficier pleinement de leur allègement.
Comment les emprunteurs peuvent se préparer dès maintenant
Les emprunteurs de prêts étudiants peuvent faire certaines choses dès maintenant.
1. Confirmez le nombre de vos paiements
Contactez votre organisme de gestion de prêts et demandez le montant total du remboursement éligible au remboursement indexé sur le revenu (IDR). Cette démarche est importante car l'outil de suivi de l'IDR a disparu du site web StudentAid.gov. Les organismes de gestion de prêts peuvent mettre du temps à répondre ; les emprunteurs approchant la 20e ou la 25e année de remboursement devraient donc agir rapidement.
2. Indiquez la date à laquelle vous avez atteint l'admissibilité.
Conservez les captures d'écran, les données et la confirmation écrite indiquant la date à laquelle votre seuil de paiement admissible a été atteint. Cette date détermine si l'exonération est déductible d'impôt.
3. Envisagez de changer de plan de paiement si vous êtes en mode épargne.
Les emprunteurs bloqués dans le programme SAVE qui pensent se rapprocher d'une remise de dette devraient évaluer si le passage aux programmes IBR, ICR ou PAYE avant le 31 décembre 2025 leur permettra de remplir les conditions requises.
4. Examiner la responsabilité fiscale potentielle
Les emprunteurs susceptibles de bénéficier d'une remise de dette après 2025 devraient utiliser l'outil d'estimation de l'impact fiscal des investisseurs dans les études supérieures pour le savoir :
Un fiscaliste peut aider à déterminer les résultats potentiels.
5. Surveiller les politiques fédérales et étatiques
Le Congrès peut toutefois prolonger l'exemption. Aucune prolongation n'a été accordée.. Les États peuvent également modifier leur traitement des dettes annulées. Les emprunteurs doivent rester attentifs aux changements de politique susceptibles d'avoir une incidence sur leur impôt de 2026.
Que fais-tu en ce moment
La fin de l'exonération fiscale des remboursements de prêts étudiants indexés sur le revenu (IDR) pourrait engendrer des complications supplémentaires liées à l'annulation des prêts étudiants en fonction de la durée du remboursement. Pour ceux qui remboursent leurs prêts depuis des décennies, le mois prochain sera déterminant : l'annulation tant attendue se fera-t-elle sans conséquence financière ou, au contraire, le solde annulé entraînera-t-il une charge fiscale ?.
Profitez de ce moment pour comprendre le nombre de paiements, évaluer votre obligation fiscale et vous assurer de savoir quand vous atteindrez votre phase d'exemption.
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