Dépenses admissibles au régime HSA : découvrez ce qui est inclus

Les dépenses admissibles au titre d'un compte HSA sont des dépenses que vous pouvez déclarer pour retirer les fonds de votre compte d'épargne santé en franchise d'impôt.

Les dépenses de santé peuvent avoir un impact négatif important sur vos finances, surtout lorsque ces coûts sont imprévus.

Heureusement, un compte d'épargne santé (HSA) vous permet de planifier à l'avance et de mettre de l'argent de côté pour vos futures dépenses médicales, en utilisant des dollars avant impôt.

Comment savoir quelles dépenses médicales sont remboursables par un compte HSA ? Cet article présente une liste des dépenses admissibles les plus courantes, ainsi que celles qui ne le sont pas. Nous expliquons également le fonctionnement d’un compte HSA et répondons aux questions les plus fréquentes.

Qu'est-ce qu'un compte HSA ?

Un compte épargne santé (CES) est un compte d'épargne à l'abri de l'impôt qui vous permet d'épargner en vue de vos futures dépenses de santé. Vous pouvez retirer de l'argent de votre CES en franchise d'impôt pour couvrir les frais médicaux admissibles, les franchises, les quotes-parts et autres dépenses non couvertes par votre assurance maladie. Toutefois, vérifiez toujours les conditions avant d'effectuer un retrait, car les retraits non admissibles sont soumis à l'impôt sur le revenu (nous y reviendrons plus tard).

Qui peut contribuer à un régime HSA ?

Tout le monde ne peut pas cotiser à un compte HSA. Pour être admissible, vous devez remplir les conditions suivantes :

• Vous devez avoir un régime d'assurance maladie à franchise élevée (HDHP)*
• Vous ne pouvez pas avoir d'autre couverture santé (c'est généralement une condition requise pour un régime d'assurance maladie à franchise élevée).
• Vous ne pouvez pas vous inscrire à Medicare
• Vous ne pouvez pas être inscrit comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre.

*Les régimes d'assurance à franchise élevée (HDHP) ont une franchise plus élevée que les régimes d'assurance traditionnels, ce qui signifie que le titulaire du régime est responsable de plus de frais à sa charge avant que l'assurance n'intervienne. 

dépenses admissibles au compte HSA partagé

Lorsque vous effectuez un retrait de votre compte d'épargne santé pour régler des frais médicaux admissibles, vous pouvez réduire vos dépenses de santé tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Vous trouverez ci-dessous une liste de quelques dépenses médicales courantes admissibles à un compte d'épargne santé. Pour une liste plus complète, consultez [lien/référence manquante]. Publication 502 de l'IRS.

Services médicaux

• Acupuncture: Vous pouvez inclure les sommes dépensées pour les traitements d'acupuncture.
• Services ambulanciers : Vous pouvez inclure le montant dépensé pour les services d'ambulance.
• Services chiropratiquesLes traitements chiropratiques, tels que les ajustements vertébraux et les massages thérapeutiques, peuvent être inclus.
• Services dentaires : Les soins dentaires courants et spécialisés sont inclus, notamment les nettoyages, les obturations, les couronnes et l'orthodontie.
• Honoraires des médecins : Frais payés pour les consultations de médecine générale, les consultations de spécialistes et les honoraires du chirurgien.
• Services hospitaliers : Comprend les frais liés à la chirurgie, aux radiographies, aux analyses de laboratoire et aux consultations aux urgences.
• Services de soins de longue durée : Elle devrait être commandée par une personne atteinte d'une maladie chronique et prescrite par un professionnel de la santé agréé.
• Services de santé mentale : Cela comprenait des services de conseil et de thérapie, un traitement contre la toxicomanie et un soutien psychologique.
• Soins de la vue : Comprend les examens de la vue, les lunettes et les lentilles de contact.

Médicaments sur ordonnance et en vente libre

• Pilules contraceptives : Vous pouvez vous faire rembourser le montant que vous avez payé pour les pilules prescrites par votre médecin.
• Médicaments prescritsMédicaments prescrits par un professionnel de la santé, tels que les antibiotiques, l'insuline et les médicaments contre l'hypertension.

Fournitures et équipements médicaux

• Dispositifs de diagnosticVous pouvez inclure le matériel utilisé pour diagnostiquer diverses affections médicales, comme les glucomètres et les tensiomètres.
• Équipement médical durable: Comprend les fauteuils roulants, les déambulateurs et les appareils CPAP.
• fournitures de premiers secoursVous pouvez inclure les fournitures de premiers secours de base utilisées à domicile, notamment les pansements, la gaze, les pommades antiseptiques et les thermomètres.
• appareils auditifs: Comprend les appareils auditifs et les piles pour appareils auditifs.
• Fournitures d'insuline : Seringues, seringues et pompes à insuline incluses.

Soins préventifs

• OffresLes examens de dépistage de routine et les tests préventifs, y compris les mammographies, les coloscopies et les examens de la prostate, sont admissibles à un compte HSA.
• FortificationsLes dépenses liées aux vaccins et aux rappels peuvent être remboursées selon les règles de l'HSA. Cela inclut les vaccins contre la grippe et le tétanos, ainsi que le vaccin contre le papillomavirus humain.

procédures médicales

• Chirurgie de reconstruction mammaire :Les dépenses engagées pour une chirurgie de reconstruction mammaire, y compris les prothèses mammaires après une mastectomie due à un cancer, sont admissibles à un compte HSA.
• Chirurgie oculaire :Si vous avez subi une chirurgie oculaire corrective, y compris une chirurgie au laser ou une kératotomie radiaire, vous pouvez utiliser les fonds de votre compte HSA pour couvrir les dépenses.
• Opérations : Les frais médicaux engagés dans le cadre de procédures légales, à l'exclusion de la chirurgie esthétique, sont considérés comme des dépenses admissibles au compte HSA.
• plantation: Si vous êtes donneur ou donneur potentiel d'un rein ou d'un autre organe, vous pouvez inclure les frais médicaux engagés pour les soins médicaux connexes.

Voyage et hébergement

• communications : Les frais de transport engagés pour recevoir des soins médicaux sont admissibles. Par exemple : les billets d’autobus, de taxi, d’avion, de train ou d’ambulance.
• resterLes frais d'hébergement sont inclus lorsque les soins médicaux sont dispensés hors du domicile. Cela comprend les frais de repas et d'hébergement à l'hôpital ou à l'hôtel pendant la durée du traitement médical.
• Améliorations domiciliaires :Améliorations du domicile médicalement nécessaires telles que les ascenseurs, les rampes, les portes élargies ou les plateformes élévatrices pour fauteuils roulants.

Dépenses diverses

• traitements de fertilitéDes interventions chirurgicales ou d'autres procédures sont proposées pour faciliter la grossesse, notamment la fécondation in vitro et la conservation des ovules et des spermatozoïdes.
• Physiothérapie : Les frais de physiothérapie engagés pour se remettre d'une blessure ou d'une intervention chirurgicale sont admissibles en vertu des règles du compte HSA.
• Programmes d'arrêt du tabacLes traitements pour arrêter de fumer sont pris en charge. Cependant, les dépenses liées aux aides en vente libre, comme les gommes ou les patchs à la nicotine, ne sont pas remboursables.
• programmes de perte de poidsLes frais des programmes de perte de poids prescrits par un médecin pour traiter une maladie diagnostiquée, telle que l'obésité, l'hypertension artérielle ou une maladie cardiaque, peuvent être remboursés en vertu des règles HSA.

Comment fonctionnent les remboursements HSA ?

En règle générale, vous devrez avancer les frais médicaux jusqu'à atteindre le plafond annuel de votre régime d'assurance maladie à franchise élevée. Vous pourrez ensuite demander à l'administrateur de votre compte HSA de vous verser une somme exonérée d'impôt.

Vous pouvez utiliser ces retraits pour couvrir les frais médicaux admissibles engagés après l'ouverture de votre compte HSA. Veuillez noter que les retraits non admissibles sont imposables et que vous pourriez devoir payer une taxe supplémentaire au titre de l'article 20%.

Qui sont les dépenses médicales admissibles ?

Vous pouvez réclamer les frais médicaux pour vous-même et pour une personne qui était votre conjoint ou à votre charge au moment où elle a reçu les soins médicaux, ou lorsque vous avez payé ses frais médicaux.

Quelles dépenses ne sont pas incluses ?

Bien qu'elles puissent être bénéfiques pour votre santé et votre bien-être, toutes les dépenses médicales ne sont pas admissibles aux règles du compte HSA. Voici quelques exemples de dépenses non incluses :

• Garde d'enfants
• Substances contrôlées (ex. marijuana)
• Chirurgie plastique
• Épilation par électrolyse
• Services funéraires
• primes d'assurance
• vêtements de maternité’
• Médicaments en vente libre autres que l'insuline (comme l'aspirine et l'Advil)
• Blanchiment des dents
• Programme de perte de poids (sauf en cas de diagnostic et de traitement par un médecin)

Pour la liste complète, voir Publication 502 de l'IRS.

En résumé

Bien que notre liste comprenne de nombreuses dépenses courantes, elle n'est pas exhaustive. Pour plus de détails sur ce qui est couvert par les règles du compte HSA, veuillez consulter… directives de l'IRS Vous pouvez aussi contacter un gestionnaire de compte HSA. Après tout, il est important de vérifier que vos dépenses sont admissibles, car elles pourraient être soumises à l'impôt sur le revenu lors du retrait des fonds de votre compte HSA.

Questions fréquemment posées

Puis-je utiliser mon compte HSA pour acheter des vitamines ?

Les vitamines achetées sans ordonnance ne sont pas considérées comme des dépenses médicales admissibles aux fins du régime HSA. Les médicaments en vente libre, tels que les médicaments contre les maux de tête, la grippe ou le rhume, ne sont pas non plus inclus.

Puis-je utiliser mon compte HSA pour mes lunettes ?

Oui. Les dépenses liées aux soins de la vue, y compris les lunettes et les lentilles cornéennes, sont admissibles.

Puis-je régler mes primes d'assurance maladie via mon compte HSA ?

Non. Les primes d'assurance ne sont pas considérées comme des dépenses admissibles en vertu des règles du compte HSA.

Puis-je réclamer les dépenses engagées avant l'ouverture de mon compte HSA ?

Non. Les frais médicaux engagés avant l'ouverture de votre compte HSA ne sont pas considérés comme des frais médicaux admissibles aux fins du compte HSA.

L’Apple Watch est-elle considérée comme un dispositif médical aux fins des comptes HSA ?

Il est peu probable que vous puissiez vous faire rembourser le coût de l'Apple Watch. Selon Magasin HSAUn bracelet connecté, comme un Fitbit, doit être accompagné d'une attestation médicale pour être considéré comme une dépense médicale admissible au titre d'un compte HSA. Vous pouvez vous renseigner auprès de votre médecin, mais il vous faudra probablement une justification médicale précise pour utiliser un tel appareil. Même si votre médecin remplit le formulaire d'attestation médicale, son acceptation n'est pas garantie.