Paierez-vous des impôts sur la remise de prêt étudiant ?

Lorsqu'une dette est annulée ou pardonnée, la règle générale est la suivante : Thème 431 de l'IRS Le montant annulé est considéré comme un revenu imposable (sauf exception). Pour les prêts étudiants :

• Si vous avez bénéficié d'une remise de prêt étudiant fédéral (ou d'une exonération) Aucune exception ne s'appliquele montant peut être déclaré sur le formulaire 1099-C et soumis à l'impôt.
• Cependant, la plupart des prêts étudiants annulés entre 2021 et 2025 sont exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu.
• Après le 31 décembre 2025, l’exception expirera et les montants pardonnés pourront être à nouveau imposés.

Cependant, certains programmes sont toujours déductibles d'impôt au niveau fédéral. En matière d'impôts gouvernementaux et d'annulation de prêts étudiants, il existe de nombreuses exceptions.

Quels programmes de remise de prêts étudiants restent déductibles d’impôt ?

Certains types de remise de prêt étudiant sont toujours déductibles d’impôt en raison de dispositions légales distinctes :

• PSLF (pour les emprunteurs de services publics admissibles)
• Remise de prêt aux enseignants pour certaines écoles à faibles revenus
• Cas d'invalidité totale et permanente (ITP).
• Conjugaisons de mort

Les emprunteurs de ces programmes Nous ne devrons pas d’impôts fédéraux Sur les dettes annulées même après 2025. Cependant, les règles des États peuvent varier. Par exemple, le Mississippi impose l'exonération du PSLF.

Quels types de programmes de remise de prêt redeviendront imposables en 2026 ?

L'exonération fiscale pour la plupart des remises de prêts étudiants en vertu de l'ARPA expire le 31 décembre 2025. Toute remise “ terminée ” en 2026 peut être soumise à l'impôt.

C’est ce qu’on appelle la “ bombe fiscale des prêts étudiants ”, et les emprunteurs peuvent ne pas être préparés.

Ces types de programmes de remise de prêt seront à nouveau imposables :

• Plan de remboursement basé sur le revenu (basé sur le temps) Remise de prêt
• Défense de l'emprunteur contre le remboursement
• Annulation de l'école fermée
• Annulation d'un faux certificat de prêt
• Annulation pour cause de recouvrement de prêt impayé

Il est important de noter que le ministère de l'Éducation a confirmé que la date d'effet de l'annulation (à des fins fiscales) correspond au moment où vous atteignez le stade d'exonération. Par exemple, pour une remise de prêt basée sur l'IBR, cela correspond au moment où vous dépassez 240 ou 300 paiements. Si cela se produit en 2025, il n'y aura pas d'impôt, même si la remise de prêt n'est effective qu'en 2026.

Comment estimer votre impôt à payer

Pour de nombreux emprunteurs, payer des impôts sur tout montant remis peut être décourageant. Cependant, ne vous inquiétez pas des conséquences fiscales que cela aura des années plus tard. La meilleure solution est de choisir un plan de remboursement de prêt étudiant ou de suivre une formule de remise de dette qui vous convient.

Il y a beaucoup de choses qui pourraient se produire d’ici la grâce, y compris des changements dans la loi.

De plus, vous pourriez ne pas devoir payer d'impôts en cas d'insolvabilité. Il s'agit d'un processus fiscal complexe, mais nous l'expliquons ici : remise de prêt étudiant et insolvabilité.

Vous pouvez également exécuter l'outil d'estimation de la bombe fiscale des prêts étudiants de The College Investor ici.

Questions fréquemment posées (FAQ)

Q : Vais-je recevoir un formulaire 1099-C pour obtenir l’annulation de mes prêts étudiants ?

Si les dettes annulées sont considérées comme des revenus imposables, vous recevrez un formulaire 1099-C. Si elles relèvent du programme de crédit d'impôt ou de l'exception 2021-2025, vous pourriez ne pas en recevoir.

Q : Mon prêt a été annulé en 2024 mais traité en 2026, est-ce que je bénéficie toujours de l'allégement fiscal ?

Vérifiez la date de l'événement admissible (date à laquelle vous avez rempli les conditions). Si vous remplissez les conditions avant le 31 décembre 2025, votre pardon pourrait encore donner lieu à une exclusion.

Q : L’impôt d’État s’applique-t-il si l’impôt fédéral est supprimé ?

Cela dépend. Certains États exonèrent d'impôt les prêts fédéraux même s'ils sont exclus au niveau fédéral ; vérifiez la réglementation de votre État.

Q : Que se passe-t-il si ma dette est importante et que je ne peux pas payer l’impôt ?

Vous pourriez être admissible à l'exclusion de la dette si vous êtes insolvable (passif supérieur à actif) ou en faillite. Consultez un conseiller fiscal.

Q : Les radiations de prêts étudiants privés sont-elles traitées de la même manière ?

Oui. L'annulation d'un prêt privé est généralement imposable, comme tout autre type d'allègement de dette.

Q : Une future législation pourrait-elle rétablir l’exclusion d’exonération fiscale ?

Oui, mais jusqu’à ce que la loi soit adoptée, vous devez supposer que l’exonération après 2025 sera imposable pour les programmes non exonérés.

En résumé

L'annulation des prêts étudiants était auparavant exonérée d'impôt en vertu de la loi fédérale pour les prêts annulés jusqu'en 2025, mais cela change. Pour les emprunteurs qui bénéficieront d'une annulation en 2026 ou après (sauf s'ils bénéficient d'un crédit d'impôt)Éventuellement une obligation fiscale.

Agissez maintenant : vérifiez votre logiciel, estimez vos obligations fiscales, économisez à l’avance et consultez un fiscaliste.

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