Chaque année, l'IRS ajuste les plafonds des plans d'épargne-retraite pour tenir compte de l'inflation et des évolutions législatives. Pour l'année fiscale 2026, les plafonds des comptes 401(k), 403(b), 401(k) individuel et IRA augmentent légèrement ; toutefois, une nouvelle règle importante concernant les hauts revenus modifie le traitement des cotisations de rattrapage.
Vous trouverez ci-dessous l'ensemble des limites mises à jour pour 2026, une comparaison avec 2025 et des conseils sur ce que ces changements signifient pour vous.
Si votre entreprise propose un plan d'épargne-retraite 401(k), il serait judicieux d'en profiter et d'augmenter vos cotisations. C'est pourquoi nous vous communiquons les plafonds de cotisation 401(k) les plus récents (ainsi que les limites d'âge pour les cotisations de rattrapage).
Même si vous êtes travailleur indépendant, un plan 401k individuel peut vous permettre de réduire votre revenu imposable et d'épargner pour votre retraite. Si vous n'avez pas encore de plan 401k individuel, renseignez-vous. Meilleurs endroits pour ouvrir un compte 401k en solo.
Quel que soit le chemin emprunté, il faut connaître ses limites !
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Limites de cotisation au régime 401k en 2026
Vous trouverez ci-dessous les plafonds de cotisation au régime 401k pour 2026. Ces informations ont déjà été annoncées. IRS Le 13 novembre 2025.
La limite de report des employés a augmenté de 1 000 $ et la limite totale de cotisation combinée a augmenté de 2 000 $ par rapport à 2025. Il existe une nouvelle cotisation de rattrapage “ plus élevée ” pour les employés âgés de 60, 61, 62 et 63 ans qui participent à ces régimes.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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Report maximal des cotisations facultatives des employés. |
$24,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$8000 |
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Contribution à la rémunération des employés (si âgés de 60 à 63 ans) |
$11,250 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$72,000 |
Cela signifie que les épargnants de moins de 50 ans peuvent épargner $24 500 par an, soit $72 000 au total. Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez épargner $32 500 par an, et si vous avez entre 60 et 63 ans, vous pouvez cotiser $35 750.
Limites de cotisation au régime 401k en 2025
Vous trouverez ci-dessous les plafonds de cotisation au régime 401k pour 2025. Ces informations ont déjà été annoncées. IRS Le 1er novembre 2024.
La limite de report des employés a augmenté de $500 et la limite totale de cotisation combinée a augmenté de $1 000 par rapport à 2024. Cependant, à partir de 2025, il existe une nouvelle cotisation “ plus élevée ” pour les employés âgés de 60 à 61 ans et de 62 à 63 ans qui participent à ces régimes.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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Report maximal des cotisations facultatives des employés. |
$23,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$7500 |
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Contribution à la rémunération des employés (si âgés de 60 à 63 ans) |
$11,250 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$70,000 |
Cela signifie que les épargnants de moins de 50 ans peuvent épargner jusqu'à 23 500 £ par an, soit 70 000 £ au total. Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez épargner jusqu'à 31 000 £ par an, soit 77 500 £ au total. Si vous avez entre 60 et 63 ans, vous pouvez cotiser jusqu'à 34 750 £, soit 81 250 £ au total.
Les limites de contribution de l'année dernière
Si vous recherchez les limites de l'année dernière, les voici :
Limites de contribution au régime 401k pour 2024
Vous trouverez ci-dessous les plafonds de cotisation au régime 401k pour 2024. Ces informations ont déjà été annoncées. IRS Le 1er novembre 2023.
La limite de report des employés a augmenté de $500 et la limite totale de cotisation combinée a augmenté de $3000 par rapport à 2023.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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Report maximal des cotisations facultatives des employés. |
$23,000 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$7500 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$69,000 |
Cela signifie que les épargnants de moins de 50 ans peuvent épargner jusqu'à 23 000 £ par an, soit 69 000 £ au total. Les épargnants de plus de 50 ans peuvent épargner jusqu'à 30 500 £ par an, soit un total de 76 500 £.
Limites de cotisation au régime 401k en 2023
Vous trouverez ci-dessous les plafonds de cotisation au régime 401k pour 2023. Ces informations ont déjà été annoncées. IRS Le 21 octobre 2022.
La limite de report des employés a augmenté de $2 000 et la limite totale de cotisation combinée a augmenté de $5 000 par rapport à 2022.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
|
Report maximal des cotisations facultatives des employés. |
$22,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$7500 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$66,000 |
Cela signifie que les épargnants de moins de 50 ans peuvent épargner jusqu'à 22 500 £ par an, soit 66 000 £ au total. Les épargnants de plus de 50 ans peuvent épargner jusqu'à 30 000 £ par an, soit un total de 73 500 £.
Limites de cotisation au régime 401k pour 2022
Vous trouverez ci-dessous les plafonds de cotisation au régime 401k pour 2022. Ces informations ont déjà été annoncées. IRS Le 4 novembre 2021.
La limite de report des employés a augmenté de $1 000 et la limite totale de cotisation combinée a augmenté de $3 000 par rapport à 2021.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
|
Report maximal des cotisations facultatives des employés. |
$20,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$6500 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$61,000 |
Limites de cotisation au régime 401k pour 2021
Voici les plafonds de cotisation au régime 401k pour 2021. Cela a déjà été annoncé. IRS Le 26 octobre 2020.
La limite de report des employés est restée la même et la limite totale de cotisation combinée a augmenté de $1 000 par rapport à 2020.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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Report maximal des cotisations facultatives des employés. |
$19,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$6500 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$58,000 |
Limites de cotisation au régime 401k pour 2020
Voici les limites de cotisation au régime 401k pour 2020.
La limite de report des employés a augmenté de $500 et la limite totale de cotisation combinée a augmenté de $1 000 par rapport à 2019.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
|
Report maximal des cotisations facultatives des employés. |
$19,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$6500 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$57,000 |
Limites de cotisation au régime 401k pour 2019
Vous trouverez ci-dessous les plafonds de cotisation aux régimes 401k pour 2019. Ces informations ont été publiées par l'IRS le 1er novembre 2018.
La limite de report des employés a augmenté de $500 et la limite totale de cotisation combinée a augmenté de $1 000.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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Report maximal des cotisations facultatives des employés. |
$19,000 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$6000 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$56,000 |
Limites de cotisation au régime 401k pour 2018
Vous trouverez ci-dessous les plafonds de cotisation au régime 401k pour 2018. N'oubliez pas que vous devez transférer votre cotisation salariale vers ce régime avant le 31 décembre 2018. Toutefois, si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez verser votre contribution patronale à votre régime de participation aux bénéfices à tout moment avant de produire votre déclaration de revenus.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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Report maximal des cotisations facultatives des employés. |
$18,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$6000 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$55,000 |
N'oubliez pas que, pour les personnes disposant d'un plan 401k individuel, vous pouvez configurer le versement volontaire de votre employé en mode Roth ou traditionnel. Cependant, la contribution de l'employeur est toujours de type traditionnel.
dates limites de contribution individuelle au régime 401k
Si vous consultez ces limites de contribution pour un plan 401k individuel, il est important de noter que vous devez également cotiser avant certaines dates limites.
Un régime 401k autonome comporte deux séries d'échéances : l'échéance de la contribution de l'employé (c'est-à-dire votre contribution facultative) et l'échéance de la contribution de contrepartie de l'employeur (c'est-à-dire ce que votre entreprise verse dans le régime 401k).
Concernant votre contribution volontaire des employés, vous devez généralement la verser avant le 31 décembre. Si vous êtes une société de type S et que vous avez des employés salariés, vous devez choisir de verser cette contribution avant le 31 décembre. Si vous êtes une entreprise individuelle ou une SARL unipersonnelle, vous devez également choisir de verser votre contribution avant le 31 décembre, mais vous pouvez la verser jusqu'à la date limite de déclaration de revenus (généralement le 15 avril). Cela vous paraît étrange ? C'est un peu étrange, mais cette nuance tient au type de déclaration de revenus que vous déposez (déclaration de société de type S ou annexe C de votre déclaration de revenus personnelle).
Concernant la contribution de l'employeur, vous devez la verser avant la date limite de déclaration fiscale de votre entreprise (ou de votre déclaration personnelle si vous la déclarez sur l'annexe C). Cette date limite peut être le 15 mars ou le 15 septembre pour les sociétés de type S, ou le 15 avril ou le 15 octobre pour les particuliers.
Avantages de cotiser à un régime 401k
L'un des principaux avantages des plans 401(k) offerts par certains employeurs est la correspondance des cotisations des employés jusqu'à une certaine limite du revenu de l'employé (entre 3% et 6% du revenu annuel est un pourcentage courant).
Dans ce cas, l'employé doit cotiser au moins autant que ce montant pour bénéficier de cet argent gratuit, même si cela implique de réduire ses cotisations à d'autres comptes tels que les IRA ou les comptes d'investissement généraux.
Un autre avantage important de la plupart des plans 401(k) est qu'il s'agit de placements à imposition différée. Autrement dit, les employés n'ont pas à payer d'impôt sur le revenu sur les sommes qu'ils ont gagnées au cours de l'année et versées à leur plan 401(k), ce qui réduit leur impôt total sur le revenu pour l'année. De nombreux employeurs proposent également une option Roth 401(k), mais beaucoup d'employés l'ignorent ou n'y ont pas recours.
Enfin, ces régimes offrent également un objectif d'épargne-retraite utile. Bien que les employés doivent généralement épargner davantage que les limites fixées, ils prévoient un montant d'épargne cible déterminé pour atteindre le minimum annuel.
Retraits du régime 401k
Les cotisations à un régime 401(k) à imposition différée ne sont pas imposées comme revenu l'année de leur versement (le montant est déduit de la déclaration de revenus annuelle de l'employé). Ce sont les retraits qui sont imposés. Cependant, si un employé opte pour un régime Roth 401(k), les cotisations sont imposées avant leur versement et peuvent ensuite être retirées à la retraite sans impôt.
Le taux d'imposition applicable à ces retraits est celui de l'impôt sur le revenu du titulaire du compte durant l'année du retrait. Ceci est généralement avantageux car la plupart des personnes disposent d'un revenu imposable inférieur à la retraite par rapport à leur période d'activité, ce qui signifie que le taux d'imposition effectif sur le montant retiré sera plus faible.
Les titulaires d'un régime 401(k) doivent être âgés d'au moins 59 ans et demi ou être complètement et définitivement invalides pour pouvoir retirer les fonds de leurs comptes sans pénalités fiscales.
S’ils sont plus jeunes que cet âge, ils devront payer une pénalité fiscale 10% sur le montant retiré en plus de l’impôt sur le revenu ordinaire dû sur ce montant.
Il existe plusieurs exceptions limitées à cette pénalité 10%, notamment le décès d'un employé, les ordonnances admissibles du tribunal de district et les frais médicaux impayés qui dépassent 7,5% du revenu brut ajusté de l'employé.
Enfin, les titulaires de compte doivent commencer à effectuer au moins les retraits minimaux requis, que l'IRS détermine à l'aide du tableau d'espérance de vie, lorsque le titulaire du compte atteint l'âge de 70 ans, à moins qu'il ne travaille encore.
Une pénalité 50% s'applique au retrait minimum s'il n'est pas effectué pour cette année fiscale.
Réflexions finales
Les plans 401(k) sont un outil précieux pour épargner en vue de la retraite, et pourtant, de nombreux employés ne les utilisent pas pleinement, surtout si leur employeur propose une contribution équivalente. Cela reste vrai même si vous bénéficiez d'un plan d'épargne retraite 403b.
Les limites de cotisation annuelles sont nettement supérieures à celles des comptes de retraite individuels (IRA), tout en offrant les mêmes avantages en matière de report d'impôt, et elles constituent une excellente première étape pour permettre aux employés d'épargner chaque année en vue d'une retraite sereine.
De plus, les plafonds de cotisation ont tendance à augmenter chaque année, ce qui vous permet d'épargner davantage pour votre retraite.
Cotisez-vous à un régime 401(k) ? Pourquoi ou pourquoi pas ?
Rédacteur en chef : Clint Proctor
Révisé par : Ohan Kaekchian, Ph.D., CFP®
L’article « Limites de contribution et revenus du régime 401k (Guide annuel) » est paru initialement sur The College Investor.
