L'IRS annonce les limites officielles de contribution aux comptes IRA et 401k pour 2026

L'IRS a publié aujourd'hui les ajustements annuels liés à l'inflation pour les comptes de retraite, fixant des plafonds de cotisation plus élevés pour 2026 pour les plans 401(k), les IRA, les comptes SIMPLE et autres. Ces chiffres figurent dans Avis 2025-67(Fichier PDF) Il entrera en vigueur le 1er janvier 2026.

La contribution maximale des employés réguliers au régime 401(k) augmentera à $24,500une augmentation de 1 040 000 $ à partir de 2025. La limite de cotisation standard à un IRA passera à $7500Le plafond de cotisation pour les régimes 403(b) est désormais de $7 000, contre $7 000 auparavant. Ces plafonds restent inchangés. Ces ajustements font suite à la révision annuelle habituelle liée à l'évolution des prix à la consommation et constituent la première augmentation depuis le changement de l'année précédente.

Les règles relatives aux cotisations de rattrapage (importantes pour les travailleurs âgés qui cherchent à constituer leur dernière épargne avant la retraite) évoluent également. En vertu de la loi SECURE 2.0, des ajustements annuels des coûts s'appliquent désormais au montant des cotisations de rattrapage des comptes IRA.

La limite de rattrapage des comptes IRA sera fixée à 2026 pour les personnes âgées de 50 ans et plus. $1100en hausse par rapport à $1 000.

Changements apportés aux régimes de retraite en milieu de travail (401k et 403b)

Les épargnants retraités participant à un régime 401(k), 403(b), à un régime 457 d'État ou au régime d'épargne fédéral bénéficieront de plafonds de cotisation plus élevés en 2026. Les travailleurs de moins de 50 ans pourront cotiser. $24,500. Les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer un montant supplémentaire. $8000portant leur contribution annuelle potentielle totale à $32,500.

SECURE 2.0 a introduit une règle distincte offrant des montants de compensation plus élevés aux travailleurs âgés de 60 à 63 ans. Cette limite restera en vigueur en 2026. $11,250ce qui est supérieur au record de rattrapage.

La contribution maximale passe également à $72,000. Ceci est particulièrement avantageux pour les personnes disposant d'un plan 401k individuel.

Les régimes de retraite SIMPLE (parfois proposés par les petites entreprises) bénéficient également d'augmentations. Le plafond de cotisation de base passe à $17,000tandis que certains forfaits SIMPLE éligibles à des limites plus élevées dans le cadre de SECURE 2.0 peuvent atteindre $18,100. La contribution de rattrapage standard pour les plans SIMPLE passera à $4000 Pour les travailleurs de 50 ans et plus. Deux catégories de cotisations simplifiées et améliorées restent inchangées : $3850 Pour certains plans en place et $5,250 Pour les travailleurs âgés de 60 à 63 ans.

Augmenter la limite de contribution à un IRA

Les limites de cotisation aux comptes IRA ont également été augmentées en 2026. Il s'agira du montant de cotisation habituel. $7500 Pour les personnes de moins de 50 ans. Il existe une contribution de rattrapage plus élevée de $1,100, portant la contribution maximale pour les personnes de plus de 50 ans à 1 100. $8600.

L’admissibilité à la déduction pour les cotisations à un REER traditionnel dépend du revenu et de l’appartenance du particulier (ou de son conjoint) à un régime de retraite d’entreprise. Tous les seuils de réduction progressive augmentent pour 2026.

• Travailleurs indépendants couverts par un régime d'assurance en milieu de travail : $81,000 – $91,000passant de $79 000 à $89 000.
• Couples mariés déclarant conjointement lorsque le conjoint cotisant est couvert : $129,000 – $149,000passant de $126 000 à $146 000.
• Couples mariés lorsque seul le conjoint non couvert cotise : $242,000 – $252,000passant de $236 000 à $246 000.
• Les personnes mariées font une déclaration séparée : aucun changement. $0 – $10,000.

Les plafonds de revenus pour les comptes Roth IRA augmentent également. Les particuliers et les chefs de famille pourront progressivement en bénéficier. $153,000 – $168,000tandis que les couples déclarant conjointement auront une combinaison de $242,000 – $252,000. La fourchette de $0 à $10 000 pour les personnes mariées déclarant séparément reste inchangée.

Ajustements du crédit d'épargne

Le crédit d'épargne, qui soutient les cotisations de retraite des travailleurs à faibles et moyens revenus, sera légèrement élargi :

• Couples mariés déclarant conjointement : Même les personnes admissibles $80,500.
• Chefs de famille : même éligibles $60,375.
• Célibataires et couples mariés inscrits séparément : même éligibles $40,250.

Ces seuils révisés pourraient permettre à certains ménages d'accéder plus facilement au crédit d'impôt, réduisant ainsi leur impôt fédéral sur le revenu lors des cotisations de retraite.

Qu’est-ce que cela signifie pour 2026 ?

Pour de nombreux travailleurs, ces ajustements permettent de réaliser des économies légèrement supérieures, assorties d'avantages fiscaux. Pour ceux qui approchent de l'âge de la retraite, le relèvement des plafonds de cotisation peut offrir une plus grande flexibilité, notamment pour les personnes âgées de 60 à 63 ans qui bénéficient de seuils plus élevés, en particulier dans le cadre des régimes d'épargne-retraite d'entreprise et des comptes SIMPLE.

Les contribuables qui remplissent les conditions requises pour bénéficier du crédit d'impôt pour l'épargne pourraient profiter de plafonds de revenus plus élevés, notamment pour les ménages connaissant une croissance salariale qui menaçait auparavant de les exclure du crédit.

Au final, les Américains pourront probablement épargner davantage pour leur retraite en 2026.

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