Eine der größten Bedenken von Familien hinsichtlich der Nutzung eines 529-Plans zum Sparen für das Studium ist, dass er beängstigend ist. 529-Strafplan.
Es gibt viele Möglichkeiten, für ein Studium zu sparen und es zu finanzieren, und die beste Methode hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Ein 529-Plan, der speziell für die Finanzierung eines Studiums entwickelt wurde, ist ein steuerlich begünstigtes Konto, mit dem Sie Geld sparen und anlegen können.
Solange Sie das Geld für anerkannte Ausgaben verwenden, ist es steuerfrei. Verwenden Sie das Geld in Ihrem 529-Plan jedoch nicht für anerkannte Ausbildungskosten, kann eine Strafsteuer fällig werden.
Zum Glück lässt sich diese Strafgebühr für den 529-Plan recht einfach vermeiden, solange man ein paar Vorsichtsmaßnahmen trifft.
Was ist ein 529-Plan?
529-Pläne sind eine Kontoart, die typischerweise zum Sparen für das Studium und andere Kosten der Hochschulbildung genutzt wird. Sie werden von den einzelnen Bundesstaaten verwaltet. Sie können einen 529-Plan in verschiedenen Bundesstaaten eröffnen, nicht unbedingt in Ihrem aktuellen Wohnsitzstaat.
Viele Bundesstaaten gewähren jedoch Steuerabzüge oder Steuervergünstigungen für Beiträge zu ihrem jeweiligen 529-Plan. Daher ist einer unserer wichtigsten Tipps für den 529-Plan, die Eröffnung in dem Bundesstaat, in dem Sie wohnen (oder Steuern zahlen), in Erwägung zu ziehen, um diese Steuervorteile zu nutzen, sofern Sie die Voraussetzungen erfüllen.
Ein 529-Plan ist relativ einfach einzurichten und kann für einen Begünstigten (z. B. Kinder) erstellt werden. Jedes 529-Konto hat zwar einen festgelegten Begünstigten, dieser kann jedoch jederzeit geändert werden.
Dies kann nützlich sein, wenn eines Ihrer Kinder ein Vollstipendium erhält oder sich gegen ein Studium entscheidet. Das Geld auf dessen Konto muss nicht ungenutzt bleiben – Sie können es stattdessen für einen anderen Begünstigten (z. B. ein Kind oder eine andere Person) verwenden.
Man muss kein Elternteil sein, um einen 529-Plan für jemanden zu eröffnen. Großeltern, Tanten, Onkel und andere können einen 529-Plan eröffnen.
Förderfähige Ausgaben für den 529-Plan
Ein wesentlicher Bestandteil der Funktionsweise von 529-Plänen ist, dass sie zur Deckung qualifizierter Ausbildungskosten verwendet werden müssen. Es geht jedoch um mehr als nur um förderfähige Studiengebühren – es gibt eine Reihe weiterer förderfähiger Ausgaben im Rahmen des 529-Plans.
Hier sind einige Beispiele:
Informieren Sie sich unbedingt über die Regelungen des 529-Plans in Ihrem Bundesstaat! In manchen Bundesstaaten ist die Nutzung eines 529-Plans für die Schulbildung (K-12) oder die Rückzahlung von Studentendarlehen nicht zulässig.
Details zu Strafen im Zusammenhang mit dem 529-Plan
Wenn Sie das Geld in einem 529-Plan für etwas anderes als qualifizierte Bildungskosten verwenden, wird Ihnen wahrscheinlich eine 529-Plan-Strafe auferlegt.
Die Strafgebühr für den 529-Plan beträgt 10% auf den Teil der Erträge, der für nicht qualifizierte Ausgaben verwendet wird.
Sie müssen außerdem auf den Ertragsanteil der nicht qualifizierten Entnahme die reguläre Einkommensteuer zahlen.
Schließlich können auch Steuern auf Landesebene anfallen. Einige Bundesstaaten fordern die auf Spenden geltend gemachten Steuerabzüge zurück, während andere (wie beispielsweise Kalifornien) eine pauschale Strafsteuer erheben.
Denken Sie daran, dass alle Auszahlungen aus einem 529-Plan zwischen dem Ertrags- und dem Einzahlungsanteil (Basis) aufgeteilt werden. Da Ihre Einzahlung nach Steuern erfolgte, fallen Steuern und Strafgebühren nur auf die Dividenden/Gewinne an. Es kann jedoch zu Problemen mit der Erstattung der erhaltenen Steuerabzüge oder -gutschriften durch den Staat kommen.
Lassen Sie sich von Ihrem Steuerberater beraten, um sicherzustellen, dass Sie alle anfallenden Gebühren und Strafen korrekt berechnen.
Denken Sie daran, dass Strafen und Steuern den Wert Ihres 529-Plans mindern. Vermeiden Sie diese daher nach Möglichkeit.
Wie man eine Strafe für einen 529-Plan vermeidet
Die Strafgebühr für den 10% 529-Plan zuzüglich etwaiger staatlicher Strafen und Steuern kann zwar beträchtlich sein, aber die gute Nachricht ist: Diese Gebühren lassen sich relativ einfach vermeiden. Am besten führen Sie genaue Aufzeichnungen über Ihre Auszahlungen. Achten Sie außerdem darauf, die Beitragsgrenzen des 529-Plans nicht zu überschreiten.
Wenn der Begünstigte Ihres 529-Plans (in der Regel Ihr Kind) nicht studiert oder das Geld nicht verwendet, haben Sie neben der Kontoschließung und der Zahlung der Strafgebühr noch andere Möglichkeiten. Hier einige Punkte, die Sie beachten sollten:
- Ändern Sie den Begünstigten auf ein anderes Kind oder sogar auf sich selbst.
- Verwenden Sie das Geld, um die Kosten für die Hochschulausbildung eines Enkelkindes oder eines anderen Familienmitglieds zu decken.
- Lassen Sie das Geld auf dem Konto und übertragen Sie die Kontoinhaberschaft später auf Ihr Kind (damit es das Geld für seine zukünftige Familie nutzen kann).
- Ändern Sie den Begünstigten für sich selbst oder ein Kind und übertragen Sie die überschüssigen Gelder aus dem 529-Plan in ein Roth-IRA-Konto.
Im Prinzip können Sie einen 529-Plan als langfristige Bildungsvorsorge für Ihre Familie einrichten. Wenn Sie das Geld nicht benötigen, können Sie es für die Zukunft ansparen!
Weitere Optionen (weniger gebräuchlich).
Es gibt noch weitere Möglichkeiten, eine Strafgebühr für einen 529-Plan zu vermeiden, diese sind jedoch weniger verbreitet. Wichtig ist jedoch, dass in diesen Fällen der Ertragsanteil der Auszahlung weiterhin der Einkommensteuer unterliegt.
Die Strafgebühr für den 10% 529-Plan kann erlassen werden, wenn:
Um Strafen zu vermeiden, halten Sie sich an die erstattungsfähigen Ausgaben.
529-Pläne gehören zu den besten Möglichkeiten, für das Studium und andere Kosten der Hochschulbildung zu sparen. Ihr Geld kann steuerfrei wachsen, und Sie erhalten möglicherweise einen Steuerabzug oder eine Steuergutschrift bei Ihrer staatlichen Einkommensteuererklärung.
Solange Sie das Geld in Ihrem 529-Plan für qualifizierte Bildungsausgaben verwenden, müssen Sie keine Einkommensteuer auf Ihre Beiträge oder das Wachstum Ihres Kontos zahlen.
Wenn Sie jedoch Geld aus Ihrem 529-Plan für nicht förderfähige Ausgaben entnehmen, wird eine Strafgebühr fällig. Diese beträgt 10% des entnommenen Betrags, und das Geld wird außerdem als reguläres Einkommen behandelt, was bedeutet, dass Sie es ebenfalls versteuern müssen.
Einige Bundesstaaten erheben möglicherweise auch eine zusätzliche Strafe für nicht qualifizierte Abhebungen.
Möchten Sie mehr über 529er-Konten erfahren? Dann lesen Sie unseren umfassenden Leitfaden.
