- 529-Pläne sind nicht mehr nur für Hochschulabschlüsse gedacht. Neue Bundesbestimmungen erlauben die Auszahlung von 529-Plänen für Qualifikationen, Zulassungsprüfungen und Weiterbildungen im Zusammenhang mit Berufen.
- Die Teilnahmeberechtigung erstreckt sich vom Kindergarten bis zur 12. Klasse, wobei höhere Grenzwerte gelten. Förderfähig sind Studiengebühren und ein breiteres Spektrum an schulbezogenen Kosten, wobei der jährliche Höchstbetrag im Jahr 2026 auf $20.000 steigt.
- Die Regelungen der einzelnen Bundesstaaten spielen weiterhin eine Rolle. Die Voraussetzungen für eine Bundesförderung wurden erweitert, die steuerliche Behandlung auf Ebene der Bundesstaaten kann jedoch unterschiedlich sein – Familien müssen die genauen Details ihres jeweiligen Plans überprüfen.
Seit Jahrzehnten basieren 529 College-Sparpläne auf einer engen Vorstellung von Bildung: Einschreibung an einem berechtigten College, Zahlung der Studiengebühren, Kauf von Büchern und (wenn man mindestens in Teilzeit studiert) Übernahme der Kosten für Unterkunft und Verpflegung.
Durch schrittweise Änderungen im Laufe der Jahre wurde dieser Rahmen gelockert, wodurch begrenzte Schulgebühren für die Klassenstufen K-12 und geringe Rückzahlungen von Studentenkrediten ermöglicht wurden. Das System basiert jedoch weiterhin auf Studiengängen an traditionellen Hochschulen.
Das änderte sich mit dem Inkrafttreten des One Big Beautiful Bill Act am 4. Juli 2025. Das Gesetz erweiterte die bundesweite Definition von “qualifizierten Bildungsausgaben” erneut auf 529-Pläne und öffnete damit die Tür für ein viel breiteres Spektrum an Lernwegen.
Das Ergebnis ist eine Verlagerung hin zu steuerlich begünstigten Ersparnissen, die mit der heutigen Realität von Bildung und Arbeit in Einklang gebracht werden, wo Qualifikationen, Lizenzen und Weiterbildung oft genauso wichtig sind wie akademische Grade.
Erweiterung des 529-Plans: Was hat sich bei berufsbedingten Ausgaben geändert?
Nach neuen Bundesrichtlinien können qualifizierte Abhebungen nach dem 4. Juli 2025 ein breiteres Spektrum an Kosten für Hochschulbildung und berufliche Weiterbildung abdecken. Die Erweiterung geht über Studiengänge und Zertifikatsprogramme hinaus und umfasst Qualifikationen und Schulungen, die in den entsprechenden Bundes- oder Landesverzeichnissen aufgeführt sind. Dies ist wichtig, da viele schnell wachsende Branchen (Gesundheitswesen, Finanzen, Bauwesen, Technologie) kontinuierliche Weiterbildung und regelmäßige Prüfungen anstelle eines einmaligen Abschlusses erfordern.
Zu den förderfähigen Ausgaben gehören nun:
- Akkreditierung von Hochschulen Und Schulungskostenselbst wenn das Programm nicht zu einem traditionellen Hochschulabschluss führt, solange es in den anerkannten Bundes- oder Landeslisten aufgeführt ist.
- Weiterbildung (CE) Erforderlich zur Aufrechterhaltung beruflicher Lizenzen oder Qualifikationenwie beispielsweise Schulungen für Buchhalter, Krankenschwestern, Immobilienmakler, Finanzberater oder andere zugelassene Fachkräfte.
- Prüfungs-, Lizenzierungs- und Zertifizierungsgebühren Im Zusammenhang mit Akkreditierungsprogrammen.
- Benötigte Bücher, Materialien und Ausrüstung Dies ist ein integraler Bestandteil der Erfüllung der Zertifizierungs- oder Lizenzierungsanforderungen.
Der praktische Effekt ist, dass ein 529-Plan nun als Konto für lebenslanges Lernen dienen kann. Ein Student kann ihn nutzen, um nach dem Schulabschluss eine kurzfristige Qualifikation zu erwerben, ihn später erneut verwenden, um in seinen Zwanzigern die staatliche Prüfung abzulegen, und die verbleibenden Mittel dann später für Weiterbildungsmaßnahmen im Laufe seiner Karriere einsetzen.
Die K-12-Bildung stößt an immer höhere Grenzen.
Das Gesetz baut zudem auf früheren Änderungen auf, die das Schulwesen (K-12) betrafen. Auf Bundesebene gelten Schulgebühren für öffentliche und private Schulen der Klassenstufen K-12 als Ausgaben gemäß § 529, wobei der jährliche Höchstbetrag mit der Zeit steigt. Die Obergrenze bleibt bestehen. $10.000 jährlich für das Jahr 2025steigt dann auf $20.000 pro Jahr ab 2026.
Auch die Bandbreite der förderfähigen Ausgaben für die Klassenstufen K-12 wird erweitert. Familien können die 529-Boxen für Folgendes nutzen:
Die jährliche Höchstgrenze gilt weiterhin für diese Kategorien. Das heißt, die Gesamtkosten für Unterricht, Privatstunden und Bücher dürfen die jährliche Höchstgrenze nicht überschreiten.
Es gibt jedoch eine wichtige Einschränkung: Diese Ausgaben sind zwar auf Bundesebene förderfähig, Die Regelungen der einzelnen Bundesstaaten können variieren.. Einige Bundesstaaten erfüllen die bundesstaatlichen Definitionen für Steuerzwecke vollständig; andere nicht. Eine bundessteuerfreie Entnahme kann dennoch zu einer Einkommensteuererhebung im jeweiligen Bundesstaat oder zur Rückforderung zuvor geltend gemachter Steuerabzüge führen.
Schauen Sie sich den Leitfaden für College-Investoren zu 529-Plänen nach Bundesstaat an, wählen Sie Ihren Bundesstaat aus und sehen Sie, welche Regeln gelten.
Warum das für Familien wichtig ist
Für Familien, die für die Ausbildung ihrer Kinder sparen, verändert die Erweiterung das Risikoprofil eines 529-Plans. Bisher befürchteten Familien, zu viel anzusparen, falls ein Kind nicht studierte oder ein Stipendium erhielt, und mussten mit einer Steuernachzahlung rechnen. Dank der breiteren Definition förderfähiger Ausgaben gibt es nun realistischere Verwendungsmöglichkeiten für nicht genutzte Gelder.
Für Arbeitnehmer, insbesondere in reglementierten oder staatlich anerkannten Berufen, könnte diese Änderung die Kosten für die Aufrechterhaltung ihrer Zertifizierung nach Steuern senken. Weiterbildung ist in vielen Bereichen keine Option, sondern Voraussetzung für eine Anstellung. Die Möglichkeit, diese Ausgaben mit steuerfreiem Kapitalzuwachs anstatt mit versteuertem Einkommen zu decken, kann an anderer Stelle im Haushaltsbudget finanzielle Spielräume schaffen.
Die Änderungen könnten auch Studierenden zugutekommen, die unkonventionelle Wege beschreiten. Kurzzeitige Weiterbildungsprogramme, Branchenzertifizierungen und Lizenzprüfungen sind oft deutlich günstiger als ein vierjähriges Studium, bieten aber gute Verdienstmöglichkeiten. Bislang konnten Familien ihre 529-Gelder nicht zuverlässig für solche Optionen nutzen. Die neuen Regelungen berücksichtigen, dass der Übergang von der Ausbildung in den Beruf nicht mehr einheitlich erfolgt.
Was Sie als Nächstes sehen sollten
Es gibt noch einige offene Fragen. Die Bundesstaaten könnten ihre Regelungen zur Steuervergünstigung als Reaktion auf die Ausweitung der Bundesprogramme anpassen, was während der Übergangszeit zu einem Flickenteppich führen könnte. Arbeitgeber können zudem ihre Strategien für Bildungsleistungen überdenken und Programme zur Studienkostenbeihilfe oder -erstattung mit den mitarbeitergeführten 529-Konten abstimmen.
Familien mit bestehenden Guthaben sollten ihre Begünstigtenbestimmungen und langfristigen Pläne überdenken. Ein ursprünglich für die Hochschulausbildung eines Kindes eingerichteter 529-Plan kann nun auch dessen Berufsausbildung finanzieren oder innerhalb der Familie für ähnliche Zwecke umgewidmet werden.
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