- ستعود قنبلة الضرائب المفروضة على قروض الطلاب في عام 2026، مما ينهي الوضع المؤقت للإعفاء الضريبي لديون الطلاب القابلة للإلغاء.
- يظل الإعفاء من قروض الخدمة العامة والإعفاء من قروض الإعاقة قابلين للخصم الضريبي، في حين أن معظم الإعفاءات من القروض القائمة على الدخل قد تكون خاضعة للضريبة.
- يمكن لقواعد الإعسار أن تقلل أو تلغي فاتورة الضرائب، وفي معظم الحالات، يظل المقترضون في وضع أفضل على الرغم من الضرائب المستحقة.
انتهى العمل بقرار اتحادي كان يسمح بخصم إعفاءات قروض الطلاب من الضرائب، مما أثار مخاوف بين المقترضين الذين كانوا يتوقعون الحصول على إعفاء من خلال خطط السداد القائمة على الدخل.“قنبلة ضريبية على قروض الطلاب“يشير إلى ضريبة الدخل الفيدرالية التي قد يتم تقييمها على الديون التي تم إسقاطها بموجب برامج IDR مثل IBR و PAYE و SAVE أو ICR.
بينما لا يتأثر المقترضون المؤهلون لبرنامج إعفاء قروض الخدمة العامة (PSLF)، قد يواجه آخرون فاتورة ضريبية كبيرة في السنة التي يتم فيها إعفاء قروضهم. ورغم تعقيد قوانين الضرائب، فإن أي ضرائب إضافية قد تشكل عبئًا ماليًا، لا سيما على أولئك الذين يعتمدون على إعفاء القروض.
استخدم حاسبة ضرائب قروض الطلاب الخاصة بنا للحصول على تقدير لالتزاماتك الضريبية المستقبلية.
ما هي القنبلة الضريبية ولماذا تعود؟
بحسب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية، تُعامل الديون الملغاة أو المعفاة عادةً كدخل خاضع للضريبة. وقد يتلقى المقترض الذي تُعفى قروضه الطلابية خارج نطاق برنامج إعفاء قروض الخدمة العامة (PSLF) رقم 1099-C يوضح الرصيد المعفى، والذي تعتبره مصلحة الضرائب دخلاً.
في الفترة من 2021 إلى 2025، أعفى قانون خطة الإنقاذ الأمريكية (ARPA) أرصدة قروض الطلاب من الإعفاء الضريبي، لكن هذا الشرط ينتهي في 31 ديسمبر 2025. أما القانون الكبير والرائع، الذي أقره الكونجرس مؤخراً، فيوسع نطاق الإعفاء الضريبي لقروض الطلاب في حالات الوفاة والعجز فقط.
يظل برنامج إعفاء قروض الخدمة العامة (PSLF) معفياً من الضرائب على المستوى الفيدرالي بموجب القانون. وينطبق الأمر نفسه على إعفاء قروض المعلمين وحماية المقترضين من السداد.
والنتيجة هي أن جميع قروض الطلاب التي يتم إعفاؤها في المستقبل بموجب برامج مثل خطط السداد القائمة على الدخل، والخروج من المدرسة المغلقة، وحتى الإفلاس، قد تخضع للضريبة.
ما هي أنواع الإعفاءات من القروض الخاضعة للضريبة؟
لا تخضع جميع أرصدة قروض الطلاب المعفاة للضريبة على المستوى الفيدرالي. ومن المهم أيضًا ملاحظة أن قوانين الضرائب تختلف اختلافًا كبيرًا بين الولايات. اطلع على هذا الدليل الذي يوضح الولايات التي تفرض ضرائب على إعفاء قروض الطلاب.
فيما يلي الفئات الأساسية:
- برنامج إعفاء قروض الخدمة العامة (PSLF): دائماً ما تكون قابلة للخصم الضريبي على المستوى الفيدرالي، وفي جميع الولايات باستثناء ولاية ميسيسيبي.
- الإعفاء من العجز والوفاة: القروض الفيدرالية التي يتم إعفاؤها بسبب الوفاة أو العجز الكلي والدائم قابلة للخصم الضريبي في كل ولاية.
- تخفيض الرسوم بالروبية الإندونيسية: قد تخضع للضريبة ابتداءً من عام 2026. تختلف قوانين الولايات.
- إخلاء مسؤولية المدارس المغلقة وحماية المقترض: قد تخضع للضريبة ابتداءً من عام 2026. لا يخضع دفاع المقترض حاليًا لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية. تختلف قوانين الولايات.
يجب على المقترضين الذين يحصلون على الإعفاء من خلال برنامج السداد القائم على الدخل أن يكونوا مستعدين لاحتمالية وجود فاتورة ضريبية، ولكن الكثيرين سيكونون مؤهلين للحصول على الإعفاء من خلال قواعد الإعسار الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية.
يمكنك تشغيل أداة تقدير ضرائب قروض الطلاب المجانية والاطلاع على التأثير المحتمل.
كيف يعمل الإعسار
يحدث الإعسار عندما تتجاوز ديون الشخص إجمالي أصوله. في هذه الحالة، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للمقترضين باستثناء المبلغ المُعفى من دخلهم الخاضع للضريبة بقدر ما يصبحون مُعسرين. يمكن لهذا الإجراء أن يُخفّض أو يُلغي فاتورة الضرائب بشكل كبير.
لحساب الإعسار، يجب على المقترضين سرد جميع أصولهم (الحسابات المصرفية، مدخرات التقاعد، السيارات، المنازل، إلخ) والتزاماتهم (القروض، ديون بطاقات الائتمان، الرهون العقارية). إذا تجاوزت الالتزامات الأصول بأكثر من المبلغ المعفى، فقد يُعفى الرصيد بالكامل من الضرائب. وإلا، يدفع المقترض الضريبة فقط على الجزء الذي يتجاوز عتبة الإعسار.
مثال: الإعسار الكامل
- الأصول: $60,000
- الالتزامات (بما في ذلك القروض المسقطة): $145,000
- مبلغ الإعسار: $85,000
- قروض الطلاب القابلة للإلغاء: $70,000
- نتيجة: يُستثنى الرصيد المعفى بالكامل من الدخل الخاضع للضريبة
مثال: الإعسار الجزئي
- الأصول: $80,000
- الالتزامات: $180,000
- مبلغ الإعسار: $100,000
- القروض الممنوحة: $170,000
- نتيجة: $70,000 خاضع للضريبة
استخدم حاسبة ضريبة قروض الطلاب الخاصة بنا لمعرفة تأثيرها المحتمل على أموالك.
على الرغم من الضرائب، لا يزال إعفاء القروض مكسبًا للمقترضين
حتى لو كان المقترضون مدينين بضرائب، فإن المبلغ المُعفى عادةً ما يكون أكبر بكثير. في المثال أعلاه، سيظل المقترض الذي لديه قروض قابلة للإعفاء بقيمة 170,000 ويدفع ضرائب بقيمة 15,000 مدخرًا في نهاية المطاف بفارق كبير.
ينبغي على المقترضين أيضًا أن يتذكروا أن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح باتفاقيات التقسيط للفواتير الضريبية الكبيرة. وعلى عكس قروض الطلاب، يمكن إدارة ديون مصلحة الضرائب الأمريكية من خلال خطط سداد مرنة، كما تتوفر وسائل حماية من التحصيل.
بالنسبة للكثيرين، يمكن التخطيط للضرائب مسبقًا. فالادخار في حساب وساطة لمدة تتراوح بين 10 و25 عامًا يُهيئ المقترضين للالتزامات المستقبلية. كما أن مساهمة شهرية متواضعة تُستثمر في محفظة متوازنة تُخفف من عبء الضرائب، أو حتى تُغطيه بالكامل.
ما يمكن للمقترضين فعله للاستعداد
المقترضون الذين يقع تاريخ إعفاءهم من ضريبة الدخل على القروض بعد عام 2026 معرضون للخطر. قد تطرأ تغييرات تشريعية أخرى في المستقبل، ولكن على الأقل في المدى القريب، سيخضع إعفاء ضريبة الدخل على القروض للضريبة ابتداءً من عام 2026.
ينبغي على المقترضين التخطيط بناءً على القانون الساري، وليس على التكهنات السياسية. يُعدّ بناء صندوق للطوارئ وفتح حساب وساطة من أساسيات التمويل الشخصي السليمة التي يجب القيام بها بغض النظر عن أي شيء، ويمكن أن تساعد في تغطية فاتورة الضرائب المستقبلية.
إليك ما يجب فعله الآن:
- حدد موعد العفو المتوقع. تعرف على موعد إمكانية إعفاءك من سداد ديونك.
- احسب احتمالية إفلاسك. قيّم أصولك وديونك الحالية. استخدم حاسبة الضرائب المجانية الخاصة بنا لمساعدتك.
- ابدأ بالادخار. استخدم حساب وساطة لاستثمار الأموال التي يمكن أن تغطي فاتورة الضرائب المستقبلية الخاصة بك.
- تحدث إلى متخصص في الضرائب. إذا كنت على وشك المسامحة، فقد يكون اللجوء إلى الاستشارة المهنية يستحق التكلفة.
لا تفوت هذه القصص الأخرى:
