قواعد جديدة للتعليم الأساسي والثانوي والتدريب المهني

على مدى عقود، تم بناء خطط الادخار الجامعي 529 حول فكرة ضيقة للتعليم: التسجيل في كلية مؤهلة، ودفع الرسوم الدراسية، وشراء الكتب، وتغطية تكاليف السكن والطعام (إذا كنت تدرس بدوام جزئي على الأقل).

أدت التغييرات التدريجية على مر السنين إلى تخفيف هذا الإطار، مما سمح برسوم دراسية محدودة للمرحلة الابتدائية والثانوية وسداد قروض طلابية صغيرة. ومع ذلك، ظل النظام قائماً على برامج الشهادات في المؤسسات التقليدية.

تغير ذلك مع إقرار قانون "القانون الكبير الجميل" في 4 يوليو 2025. وقد وسع القانون التعريف الفيدرالي لـ "نفقات التعليم المؤهلة" ليشمل خطط 529 مرة أخرى، مما فتح الباب أمام مجموعة أوسع بكثير من مسارات التعلم.

والنتيجة هي تحول يربط بين المدخرات المعفاة من الضرائب وكيفية عمل التعليم والعمل في الواقع اليوم، حيث تعتبر الشهادات والتراخيص والتعليم المستمر في كثير من الأحيان بنفس أهمية الدرجات العلمية.

توسيع خطة 529: ما الذي تغير فيما يتعلق بالنفقات المهنية؟

بموجب القواعد الفيدرالية الجديدة، يمكن لعمليات السحب المؤهلة التي تتم بعد 4 يوليو 2025 أن تغطي نطاقًا أوسع من نفقات التعليم ما بعد الثانوي والنفقات المهنية. ويتجاوز هذا التوسع برامج الشهادات أو الدرجات العلمية ليشمل المؤهلات والتدريبات المدرجة في الأدلة الفيدرالية أو الحكومية ذات الصلة. وهذا أمر بالغ الأهمية لأن العديد من المجالات سريعة النمو (كالرعاية الصحية، والتمويل، والبناء، والتكنولوجيا) تتطلب التعليم المستمر والاختبارات الدورية بدلًا من الحصول على درجة علمية لمرة واحدة.

تشمل النفقات المؤهلة الآن ما يلي:

• الاعتماد ما بعد الثانوي وتكاليف التدريبحتى لو لم يؤد البرنامج إلى الحصول على درجة علمية تقليدية، طالما أنه يظهر في القوائم الفيدرالية أو قوائم الولايات المعترف بها.
• التعليم المستمر (CE) يشترط الحفاظ على التراخيص أو الاعتمادات المهنيةمثل الدورات التدريبية للمحاسبين والممرضات ووكلاء العقارات والمستشارين الماليين أو غيرهم من المهنيين المرخصين.
• رسوم الاختبار والترخيص والشهادة مرتبط ببرامج الاعتماد.
• الكتب واللوازم والمعدات المطلوبة وهو جزء لا يتجزأ من استكمال متطلبات الحصول على الشهادة أو الترخيص.

والنتيجة العملية هي أن خطة 529 يمكن أن تُستخدم الآن كحساب للتعلم مدى الحياة. يستطيع الطالب استخدامها للحصول على شهادة قصيرة الأجل بعد المدرسة الثانوية، والاعتماد عليها مرة أخرى لاجتياز امتحان الترخيص في العشرينات من عمره، ثم استخدام الأموال المتبقية لاحقًا لتلبية متطلبات التعليم المستمر في منتصف حياته المهنية.

التعليم من الروضة وحتى الصف الثاني عشر له حدود أعلى فأعلى

يستند القانون أيضًا إلى تغييرات سابقة أثرت على التعليم الأساسي والثانوي. على المستوى الفيدرالي، تُعتبر رسوم الدراسة في المدارس الحكومية أو الخاصة من الروضة وحتى الصف الثاني عشر مصروفًا مؤهلًا ضمن برنامج 529، بحد أقصى سنوي يرتفع بمرور الوقت. ويبقى هذا الحد ساريًا. $10,000 سنوياً لعام 2025ثم يرتفع إلى $20,000 سنوياً ابتداءً من عام 2026.

كما يتسع نطاق النفقات المؤهلة للتعليم الأساسي (من الروضة وحتى الصف الثاني عشر). يمكن للعائلات استخدام صناديق 529 للأغراض التالية:

لا يزال الحد الأقصى السنوي الإجمالي سارياً على هذه الفئات. بمعنى آخر، لا يمكن أن تتجاوز الرسوم الدراسية بالإضافة إلى الدروس الخصوصية والكتب مجتمعة الحد السنوي.

هناك ملاحظة هامة: على الرغم من أن هذه النفقات مؤهلة على المستوى الفيدرالي،, قد تختلف قوانين الولاية. بعض الولايات تستوفي التعريفات الفيدرالية لأغراض الضرائب بالكامل، بينما لا تستوفيها ولايات أخرى. قد يؤدي السحب المعفى من الضرائب الفيدرالية إلى فرض ضريبة دخل على مستوى الولاية أو استرداد خصومات ضريبية سابقة من الولاية.

راجع دليل خطة 529 للمستثمرين الجامعيين حسب الولاية، واختر ولايتك، واطلع على القواعد المطبقة.

لماذا هذا مهم للعائلات

بالنسبة للعائلات التي تدخر للتعليم، يُغيّر هذا التوسع من مستوى المخاطر في خطة 529. ففي السابق، كانت العائلات قلقة بشأن "الادخار الزائد" إذا لم يلتحق أحد الأبناء بالجامعة أو حصل على منحة دراسية، مما قد يُعرّضها لغرامة ضريبية. أما الآن، ومع التعريف الأوسع للنفقات المؤهلة، تُصبح للأموال غير المُستخدَمة منافذ أكثر واقعية.

بالنسبة للعاملين، وخاصةً في المهن المرخصة أو الخاضعة للتنظيم، قد يُخفّض هذا التغيير تكلفة الحفاظ على الشهادة بعد خصم الضرائب. التعليم المستمر ليس اختيارياً في العديد من المجالات، بل هو شرط أساسي للتوظيف. إن القدرة على تغطية هذه النفقات من خلال النمو المعفى من الضرائب بدلاً من استخدام الأموال بعد خصم الضرائب تُتيح توفير سيولة نقدية لبنود أخرى في ميزانية الأسرة.

قد تُفيد هذه التغييرات أيضًا الطلاب الذين يسلكون مسارات غير تقليدية. فبرامج التدريب قصيرة الأجل، والشهادات المهنية، واختبارات الترخيص غالبًا ما تكون تكلفتها أقل بكثير من تكلفة شهادة جامعية مدتها أربع سنوات، لكنها تُحقق عوائد مجزية. وحتى الآن، لم تتمكن الأسر من استخدام أموال خطة 529 بشكل موثوق لهذه الخيارات. وتُقرّ القواعد الجديدة بأن مسارات الانتقال من التعليم إلى العمل لم تعد تعمل وفق نموذج واحد.

ماذا تشاهد بعد ذلك؟

لا تزال هناك عدة أسئلة عالقة. قد تُحدّث الولايات قواعدها المتعلقة بمطابقة الضرائب استجابةً للتوسع الفيدرالي، مما قد يُؤدي إلى تباين في السياسات خلال الفترة الانتقالية. كما يُمكن لأصحاب العمل إعادة النظر في استراتيجياتهم المتعلقة بمزايا التعليم، من خلال تنسيق برامج المساعدة أو السداد الدراسي مع حسابات 529 المملوكة للموظفين.

قد ترغب العائلات التي لديها أرصدة حالية في إعادة النظر في تحديد المستفيدين وخططها طويلة الأجل. يمكن الآن استخدام حساب 529 الذي تم فتحه في الأصل لتعليم الطفل الجامعي لدعم تدريبه المهني، أو يمكن إعادة تخصيصه داخل الأسرة لتلبية احتياجات مماثلة.

لا تفوت هذه القصص الأخرى: