الهاوية الضريبية لقروض الطلاب تقترب: الموعد النهائي الرئيسي في المستقبل

في 31 ديسمبر 2025، ينتهي الإعفاء الضريبي الفيدرالي المؤقت لديون قروض الطلاب المُعفاة. وبدءًا من عام 2026، قد يُفرض على المقترضين الذين يحصلون على الإعفاء من خلال خطط السداد القائمة على الدخل (IDR) ضريبة دخل فيدرالية وحكومية على أي رصيد مُعفى منه.

صُمم هذا الإعفاء الضريبي عام ٢٠٢١ بهدف منح المقترضين طويلي الأجل فرصةً للتعافي. عادةً ما يكون الدين المُعفى منه خاضعًا للضريبة، ما يعني أن رصيد الدين المُعفى منه يُعامل كدخل عادي ويُضاف إلى إقرارك الضريبي. قد يعني هذا فواتير ضريبية ضخمة، وهو أمرٌ قد لا يستطيع المقترضون الذين واجهوا صعوبةً في سداد قروضهم الطلابية لمدة ٢٠ أو ٢٥ عامًا تحمله.

التغيير يفعل لا يؤثر هذا القرار على إعفاء قروض الخدمة العامة، والذي يظل معفيًا من الضرائب. ولكنه سيُعيد صياغة التخطيط المالي لملايين المستفيدين من برامج IBR وPAYE وICR (إلى جانب برامج أخرى قد تخضع للضريبة).

تاريخ الحدث أهم من تاريخ العلاج

القاعدة الحاسمة بشأن من يجب عليه الضرائب ومن لا يدخل في الجدول: التاريخ لأغراض الضريبة الفيدرالية هو عندما يقوم المقترض يصبح مؤهلا من أجل المغفرة وليس عند معالجة الإلغاء.

غالبًا ما يعني تراكم الديون المتأخرة أن القروض قد تستغرق أسابيع أو أشهرًا للانتقال من "مؤهلة" إلى "مسددة بالكامل". ولكن بالنسبة للضرائب الفيدرالية، فإن اللحظة التي يصل فيها المقترض إلى العدد المطلوب من الدفعات المؤهلة (عادةً 240 أو 300) هي اللحظة التي تُحدد السنة الضريبية.

مثال

• نشرات الدفع المؤهلة رقم 240 للمقترض 15 ديسمبر 2025.
• يقوم مقدم خدمة القرض الخاص بهم بإكمال عملية التفريغ 20 يناير 2026.
• لأغراض الضريبة الفيدرالية، يتم التعامل مع المقترض على أنه قد تم الإعفاء منه في عام 2025العام الأخير لإلغاء الإعفاء الضريبي على الدخل.

إذا تم الوصول إلى نفس الإنجاز 2 يناير 2026سيتم إدراج الرصيد المعفى في السنة الأولى من الالتزام الضريبي المتجدد.

بالنسبة للمقترضين الذين يقتربون من خط النهاية، فإن فارق بضعة أسابيع يمكن أن يترجم إلى آلاف الدولارات من الضرائب.

من هم الأكثر عرضة لخطر "القنبلة الضريبية"؟

هناك بعض المجموعات التي تحتاج إلى اهتمام خاص.

يقترب المقترضون من 20 أو 25 عامًا من سداد قروض IDR

يواجه من يقتربون من نهاية آجال سداد قروضهم من نوع IBR أو PAYE أو ICR أعلى المخاطر. قد يجد المقترضون الذين بدأوا السداد في أواخر التسعينيات أو أوائل الألفية الثانية (وخاصةً أولئك الذين لديهم فترات تأجيل أو سماح طويلة) أنفسهم فجأةً على وشك الإعفاء دون أن يدركوا ذلك.

ينبغي على هذه المجموعة تأكيد عدد دفعات قروضها المستحقة في أسرع وقت ممكن. تلقى بعض المقترضين تعديلات على الدفعات في السنوات الأخيرة، مما أدى إلى تقصير المدة المتبقية، مما دفعهم إلى التنازل عن القرض دون سابق إنذار.

المقترضين ذوي الأرصدة المرتفعة

تُشكّل الأرصدة المتبقية الكبيرة أكبر خطر للتعرض للضرائب. حتى الدخل المتواضع قد يُواجه فواتير ضريبية ضخمة عندما تُصبح عشرات الآلاف من الدولارات خاضعة للضريبة دفعةً واحدة.

من المرجح أن يشعر المقترضون الذين لديهم ديون التخرج، أو قروض Parent PLUS المضمنة في خطط IDR، أو القروض التي نمت بسبب الفائدة، بالتأثير بشكل أكبر.

قم بتشغيل حاسبة القنبلة الضريبية الخاصة بنا للحصول على تقدير للمبلغ الذي قد تدين به.

المقترضون في الولايات التي تتنازل عن ديون الضرائب

تُعامل العديد من الولايات ديون الطلاب المُعفاة كدخل خاضع للضريبة. بعد عام ٢٠٢٥، ستزداد القائمة مع قيام ٢٠ ولاية بمواءمة قواعدها الضريبية تلقائيًا مع القانون الفيدرالي، مما يعني أنه عند انتهاء فترة الإعفاء الضريبي، سيُطبّق الأمر نفسه في تلك الولايات. لذا، ينبغي على المقترضين المقيمين في هذه الولايات الانتباه جيدًا.

بعض المقترضين الذين تم إنقاذهم عالقون في حالة من التساهل القانوني

ملايين المسجلين في برنامج SAVE في فترة سماح حاليًا بسبب الدعاوى القضائية الجارية. هذه الفترة لا الاعتماد على هدوء IDR أو تقدم PSLF.

بالنسبة للمقترضين الذين ربما بلغوا بالفعل أو يقتربون من عتبات العشرين أو الخمسة والعشرين عامًا، فإن هذا التوقف يُشكل خطرًا. على المقترضين الذين لديهم متسع من الوقت التحول إلى نظام IBR أو ICR أو PAYE قبل 31 ديسمبر لضمان اكتمال إعفاءاتهم.

كيف يمكن للمقترضين الاستعداد الآن

هناك أشياء يمكن لمقترضي قروض الطلاب القيام بها الآن.

1. تأكيد عدد مدفوعاتك

تواصل مع جهة خدمة قرضك واطلب إجمالي الدفعة المؤهلة لبرنامج IDR. هذا مهم لأن مُتتبّع IDR قد اختفى من موقع StudentAid.gov. قد يستغرق ردّ الجهات المُقدمة بعض الوقت، ويُفترض بالمقترضين الذين يقتربون من سن العشرين أو الخامسة والعشرين الانتقال قريبًا.

2. قم بتوثيق التاريخ الذي وصلت فيه إلى الأهلية

احتفظ بلقطات شاشة وبيانات وتأكيد كتابي يوضح تاريخ بلوغ حد الدفع المؤهل. يُحدد هذا التاريخ ما إذا كان الإعفاء قابلاً للخصم الضريبي.

3. فكر في تغيير خطط الدفع إذا كنت في وضع التوفير

يجب على المقترضين العالقين في خطة الادخار SAVE والذين يعتقدون أنهم يقتربون من الإعفاء أن يقيموا ما إذا كان التحول إلى IBR أو ICR أو PAYE قبل 31 ديسمبر 2025 سيضمن تأهلهم.

4. مراجعة الالتزامات الضريبية المحتملة

يجب على المقترضين الذين من المرجح أن يصلوا إلى مرحلة الإعفاء بعد عام 2025 استخدام أداة تقدير القنبلة الضريبية الخاصة بالمستثمرين الجامعيين لمعرفة ما يلي:

يمكن لمحترف الضرائب أن يساعدك في تحديد النتائج المحتملة.

5. مراقبة السياسة الفيدرالية والولائية

يمكن للكونغرس تمديد الإعفاء، ولكن لم يتم تمرير أي تمديد. قد تُحدّث الولايات أيضًا معاملتها للديون المُعفاة. ينبغي على المقترضين التأهب لأي تغييرات في السياسات قد تؤثر على فاتورة ضرائبهم لعام ٢٠٢٦.

ماذا تفعل الآن

يعني انتهاء إعفاء قروض الطلاب من الضرائب (IDR) زيادةً في التعقيدات المتعلقة بإعفاء القروض الطلابية على أساس الوقت. بالنسبة لمن سددوا قروضهم لعقود، قد يُحدد الشهر المقبل ما إذا كان الإعفاء الذي طال انتظاره سيصل دون أي تداعيات مالية سلبية، أم أن الرصيد المُعفى منه سيُشكل عبئًا ضريبيًا.

استخدم هذا الوقت الآن لفهم عدد المدفوعات، وتقييم التزامك الضريبي، والتأكد من أنك تعرف متى تتوقع الوصول إلى مرحلة الإعفاء الخاصة بك.

لا تفوت هذه القصص الأخرى: