Récolte des pertes fiscales : un guide étape par étape

La récupération des pertes fiscales est la pratique consistant à vendre des investissements dont la valeur a diminué pour réaliser un profit. perte en capital,Utilisez ensuite cette perte pour compenser les gains en capital provenant d’autres investissements ou jusqu’à $3 000 de revenus ordinaires Chaque année.

L'idée est simple : Vous avez déjà perdu de l'argent sur papier. Vendre cet investissement vous permet d'enregistrer la perte dès maintenant et de réduire votre impôt actuel. Vous pouvez ensuite réinvestir le produit dans un actif similaire (mais non identique) pour continuer à investir.

C'est une stratégie légale et approuvée par l'IRS, lorsqu'elle est utilisée avec précaution.

Exemple simple

Imaginez que vous avez acheté 100 actions de la société A à $5000. Aujourd'hui, ces actions valent $3000ce qui signifie que vous avez $2 000 perte non réalisée.

C'est également épuisé inventaire b Plus tôt cette année pour Il a remporté le $2000.

Si vous vendez l'action A, vous pouvez Gains de rémunération $2000 Avec votre perte de $2 000, créant un gain en capital net $0.

Si vous n'avez pas d'autres gains, vous pouvez déduire jusqu'à Pertes de $3 000 Par rapport aux revenus ordinaires de cette année. Les pertes restantes peuvent être reportées sur les années suivantes pour être amorties.

Vous pouvez utiliser le calculateur de gains en capital de The College Investor pour estimer vos impôts si vous ne l'avez pas fait !

Comment récupérer les pertes fiscales

De nombreux robots-conseillers incluent la récupération automatique des pertes fiscales dans leurs services de conseil. Mais si vous souhaitez mettre en œuvre vous-même cette récupération, sachez que le processus est relativement simple.

Étape 1 : Surveillez votre investissement pour détecter toute perte de valeur

Prenez le temps de surveiller votre portefeuille de placements pour repérer les placements qui perdent de la valeur. Si vous constatez une baisse significative de la valeur de votre investissement, il est peut-être temps d'envisager la mise en place d'une stratégie de récupération des pertes fiscales.

Deuxième étape : Vendre l’investissement à perte

Lorsque vous trouvez un investissement qui a perdu de sa valeur, vous pouvez le vendre. Vous réaliserez alors une moins-value. Sans vente, la moins-value reste latente et vous manquez l'occasion de récupérer vos pertes fiscales.
Par exemple, imaginons que vous investissiez 10 000 £ dans un fonds commun de placement. Après six mois, la valeur de votre investissement est tombée à 8 000 £. Si vous manquez l'occasion de vendre votre investissement et qu'il remonte à 11 000 £, vous ne pourrez pas utiliser cette perte de valeur temporaire pour réduire votre impôt.

Étape 3 : Racheter un investissement similaire

Une fois votre investissement initial vendu, il est temps de réinvestir votre argent. Lorsque vous choisissez un nouvel investissement, assurez-vous d'acheter un bien similaire, mais pas identique.
L'IRS ne vous autorisera pas à recourir à la récupération des pertes fiscales si vous achetez des investissements similaires, ce que l'on appelle une vente fictive. Un investissement similaire est impossible.Presque identique« Pour l’investissement initial.
Il est toutefois possible d'investir dans différents FNB ciblant des secteurs d'activité similaires. L'achat d'un placement similaire vous permettra de maintenir vos objectifs d'investissement généraux tout en profitant des pertes à court terme pour minimiser les prélèvements fiscaux.

Étape 4 : Réclamer la perte

Une fois que vous avez compris les mécanismes d'une opération de récupération de pertes fiscales, l'étape suivante consiste à déclarer la perte dans votre déclaration de revenus. Cette dernière étape vous permettra de réaliser votre perte fiscale de manière significative.
En fonction de votre tranche d’imposition des gains en capital, vous pourriez économiser des milliers de dollars grâce à cette stratégie de minimisation des impôts.

Limites de récupération des pertes fiscales

Bien que la récupération des pertes fiscales puisse être une solution intéressante pour économiser des milliers de dollars, il existe certaines limites à connaître. Ces restrictions ont été mises en place par l'IRS afin de prévenir les abus.

Règles de vente de lavage

La règle des ventes fictives empêche les investisseurs de tenter de compenser des pertes fiscales sur des investissements similaires. En vertu de cette règle, vous ne pouvez pas déclarer de perte en capital lorsque vous vendez un titre pour réaliser un gain en capital sur ce même titre.

Ainsi, vous ne pouvez pas acheter et vendre des titres identiques dans les 30 jours précédant ou suivant la vente pour bénéficier d'une déduction fiscale. Si vous achetez et vendez des titres identiques dans les 30 jours, l'IRS ne vous accordera pas de déduction fiscale.
Plus important encore, vous pouvez remplacer vos investissements par des fonds communs de placement ou des FNB similaires. Avec des fonds communs de placement similaires, votre portefeuille peut être relativement similaire sans enfreindre la règle de la vente fictive.

Rappel important :La règle de la vente fictive n'affecte pas actuellement les cryptomonnaies. Si vous détenez vos cryptomonnaies, vous pouvez les blanchir pour compenser les pertes fiscales tout en conservant le même nombre de jetons.

Avantages réservés aux comptes imposables

Les pertes fiscales ne peuvent être récupérées que sur des comptes de placement imposables. Les autres comptes de placement à imposition différée, tels que les IRA ou les plans 401(k), ne bénéficient pas de la récupération des pertes fiscales, car ils ne sont pas soumis à l'impôt sur les plus-values.

Limites budgétaires des revenus ordinaires

Il n'y a pas de limite au montant des gains d'investissement qui peuvent être compensés par la récupération des pertes fiscales. Cependant, il existe Nous sommes Limites du montant des impôts sur le revenu ordinaires qui peuvent être compensés.

En tant que couple marié déclarant conjointement ou célibataire, vous pouvez réaliser jusqu'à 3 000 £ de pertes en capital pour réduire votre revenu imposable ordinaire au cours d'une année donnée. Si vous êtes marié et déclarez séparément, vous ne pourrez déduire que 1 500 £ de pertes en capital au cours d'une année donnée.
En raison de ces limitations, certaines années, vos pertes en capital pourraient être supérieures à celles que vous pouvez déduire de votre déclaration de revenus. Heureusement, vous pouvez reporter ces pertes sur les années d'imposition suivantes.

Coûts supplémentaires

Si vous visez à réaliser une transaction avec perte fiscale chaque fois que l’un de vos investissements perd de la valeur, la stratégie peut devenir contraignante de plusieurs manières.

Premièrement, vous pourriez encourir des frais de transaction si vous ne faites pas appel à un courtier en valeurs mobilières sans commission. Deuxièmement, la récupération fréquente de pertes fiscales peut entraîner des frais de préparation de déclarations plus élevés.
Avant de mettre en œuvre la récupération des pertes fiscales dans votre portefeuille, évaluez les coûts liés à la transaction et à la déclaration de vos impôts. Il est déconseillé de subir une perte fiscale si les coûts sont supérieurs aux économies réalisées.

Réflexions finales

Lorsque vous envisagez de récupérer vos pertes fiscales, ne privilégiez pas cette stratégie à la valeur d'un portefeuille équilibré. Bien que cette stratégie puisse vous permettre de réduire votre facture d'impôt, elle ne doit pas primer sur la création d'un portefeuille adapté à vos objectifs d'investissement.
Si vous débutez dans l'investissement, profitez de nos ressources gratuites pour créer un portefeuille qui vous correspond. Et si vous cherchez une solution simple et rapide pour profiter des pertes fiscales, vous pourriez ouvrir un compte auprès d'un des meilleurs robots-conseillers capables d'automatiser toutes vos transactions.

Questions fréquemment posées

Puis-je utiliser la récupération des pertes fiscales pour les crypto-monnaies ?

Oui, les pertes liées aux cryptomonnaies peuvent être récupérées, car elles sont considérées comme des biens par l'IRS, et non comme des valeurs mobilières. Cependant, veuillez noter que les règles d'achat et de vente ne s'appliquent actuellement pas aux cryptomonnaies (bien que le Congrès ait envisagé de modifier cela).

Est-ce que cela fonctionne pour les fonds communs de placement et les FNB ?

Oui, à condition qu’ils soient détenus dans des comptes imposables et que le fonds de remplacement ne soit pas étroitement lié.

Puis-je récupérer les pertes dans mon 401(k) ou mon IRA ?

Non, les gains et les pertes au sein des comptes à impôt différé ou des comptes Roth ne sont pas réalisés à des fins fiscales.

Que se passe-t-il si je n’ai aucun gain cette année ?

Vous pouvez toujours réaliser des pertes. Elles peuvent compenser jusqu'à $3 000 de revenus ordinaires cette année, et les pertes non utilisées sont reportées indéfiniment.

Combien puis-je économiser ?

Les économies dépendent de votre tranche d'imposition. Par exemple, une perte de 5 000 £ peut vous faire économiser environ 750 £ si vous êtes dans la tranche d'imposition 15%.

Ai-je besoin d’un conseiller financier pour cela ?

Pas nécessairement, mais un professionnel de la fiscalité peut vous aider à garantir que les transactions sont exécutées correctement et que les pertes sont correctement déclarées.