La base des nouveaux genoux de Roth a frappé les propriétaires des observateurs en 2026

Les travailleurs âgés proches de la retraite bénéficient depuis longtemps d'avantages précieux : la possibilité de prélever des impôts supplémentaires sur les cotisations de retraite de leur entreprise. Mais l'entrée en vigueur d'une nouvelle réglementation fédérale en 2026 modifie cet avantage pour beaucoup.

début 1er janvier 2026Les salariés âgés de 50 ans ou plus gagnent Plus de 145 000 dollars L'année dernière, il ne pourra plus le faire Cotisations de rattrapage avant impôt Aux plans 401 (K), 403 (B) ou 457 (b). Ces cotisations doivent être versées Compte de RuthCela signifie que des impôts seront prélevés à l'avance, mais qu'ils augmenteront et retireront des impôts à un moment ultérieur.

Le changement vient de Loi sur la sécurité 2.0Ce qui comprenait des dizaines de décisions visant à accroître l'épargne-retraite et à moderniser la gestion du régime. L'assiette de rattrapage Roth a été l'une des plus discutées, ce qui a incité l'administration fiscale à reporter sa date d'entrée en vigueur de 2024 à 2026 afin de laisser aux employeurs le temps de mettre à jour les listes de salaires et les documents du régime.

En fait, ce mois-ci seulement, nous avons vu les Solo 401K PLAN MORNERERS mettre à jour leurs plans pour offrir également plus d'options !

Comment fonctionne la nouvelle règle

En vertu de la loi actuelle, tous les employés peuvent même contribuer 23 500 dollars À 401 (K) en 2025. Ceux de 50 ans ou le plus grand ajout peuvent 7 500 dollars Dans les contributions de « attraper un genou » ou même 11 250 dollars Entre 60 et 63 ans, dans le cadre de la nouvelle allocation « Compréhension ».

Traditionnellement, les travailleurs peuvent décider si ces dollars sont entrés Traditionnel (avant impôts) ou Ruth (après l'impôt) compte. Cette flexibilité disparaît pour les documents supérieurs en vertu de la nouvelle règle.

À partir de 2026 :

• Si tu as gagné 145 000 dollars ou moins Au cours de l'année précédente, vous pouvez toujours verser des cotisations au genou avant l'impôt.
• Si tu as gagné Plus de 145 000 dollarsVos contributions doivent aller jusqu'aux genoux Compte de RuthEt vous condamnerez d’avance les impôts sur le revenu de ces fonds.
• Le seuil $ de 145 000 sera fixé chaque année en fonction de l'inflation.
• Les Plakeys qui veulent continuer à apporter leur contribution aux genoux Montrer un Ruth 401 (K) L'option est d'ici 2026, ou les employés concernés perdront complètement l'accès à leurs genoux.

L'administration fiscale a mis fin à la réglementation en septembre 2025, confirmant que les employeurs avaient jusqu'à début 2026 pour s'y conformer. Certains régimes gouvernementaux ou conventions collectives pourraient nécessiter un délai plus long.

Qui sera affecté

Seule une petite partie des épargnants peut être consultée directement. Selon Fidelity Investments Rapport sur l'épargne-retraiteSeuls 8,6 % des participants ont réduit leurs cotisations l'année dernière - une condition préalable pour apporter des cotisations aux genoux.

Parmi les personnes les plus touchées :

• Professionnels à revenu élevé des années 1950 et 1960 qui dépassent constamment les cotisations du 401 (K).
• Cadres supérieurs, gestionnaires et travailleurs spécialisés qui gagnent plus de $ 145 000 annuellement.
• Employés dont les régimes n’offrent pas actuellement de cotisations Ruth.

Si vous avez plusieurs employeurs, le seuil $ de 145 000 s'applique Pour chaque employeurSur la base des salaires imposables et des soins médicaux (FICA).

Exploits fiscaux : paiement ou paiement différé

L'effet le plus immédiat réside dans les impôts élevés l'année où ils contribuent. Puisque les cotisations ne concerneront que les Roth, les propriétaires des observateurs perdront l'adversaire immédiat qu'ils ont reçu historiquement.

Par exemple, une personne soumise à l'impôt fédéral aura 32 ans (%), ce qui lui rapportera 7 500 dollars pour un genou blessé, soit environ 2 400 dollars ($) à l'impôt fédéral sur le revenu cette année-là. Cependant, ces cotisations augmenteront ensuite les impôts, et les retraits de retraite seront également exonérés d'impôt.

Cette transformation implique de payer des impôts à un taux de profit maximal plutôt qu'à un taux de retraite potentiel. Mais elle présente également des avantages : l'épargne Roth n'est pas soumise aux distributions minimales requises (RMDS) et les retraits fiscaux ultérieurs n'augmentent pas, ce qui peut contribuer à réduire les impôts sur les cotisations de sécurité sociale et les cotisations de soins médicaux.

Comment préparer

Si vous pensez être concerné, voici ce que vous devez faire :

1. Confirmez votre intention de faire l'option Roth

Si le régime de votre employeur ne comprend pas de cotisations après le Roth 401(K), il devra en ajouter une d'ici 2026. Dans le cas contraire, vous risquez de perdre totalement l'accès aux cotisations. Contactez le service des ressources humaines ou le responsable du régime de confirmation. La période d'inscription étant actuellement ouverte, vous pourriez être informé(e) prochainement.

2. Examinez vos relevés de revenus et de salaires

La limite de $ 145 000 dépend de Les salaires de l'année précédente De la part de l'employeur. Si vous prévoyez de franchir le seuil, votre système de rémunération redirigera automatiquement les fonds sur le compte Roth.

3. Repenser votre stratégie fiscale

Étant donné que le traitement Roth modifie le calendrier de votre impôt, vous souhaiterez peut-être ajuster :

• Retenue à la source ou paiements estimés pour 2026
• Un mélange de cotisations avant impôts et de fumier dans votre plan
• Jusqu'à quel point faut-il s'agenouiller pour des investissements imposables ?

4. Tenir compte de l'état des actifs

Étant donné que les comptes Roth croissent grâce aux impôts, les deux planificateurs financiers recommandent souvent d'y placer des actifs à forte croissance (comme des flèches), tout en plaçant des avoirs plus conservateurs dans des comptes traditionnels avant impôts.

5. Modèle de scénarios fiscaux à long terme

Même si vous paierez plus d'impôts aujourd'hui, la comparaison peut valoir tous ces efforts si vous prévoyez une hausse des taux d'imposition ou si vous prévoyez de devoir être exonéré d'impôt ultérieurement. Consultez des outils comme Boldin ou Projectlab pour en connaître l'impact sur vos plans de retraite.

L'essentiel

Pour les travailleurs dont le seuil de revenu $ est de 145 000 $, rien ne change : vous avez toujours le choix entre un revenu avant impôt et un revenu Roth. Cependant, si vous êtes proche de ce niveau de revenu, la prime peut entraîner une augmentation inattendue de la nouvelle condition.

La base du nouveau Roth Roth représente l'une des transformations les plus importantes en matière de retraite professionnelle depuis des années. Si elle supprime le report des impôts pour les grands propriétaires, elle accélère également une transition plus large vers une retraite inspirée de Ruth.

Si vous êtes un facteur de revenu élevé depuis plus de 50 ans, 2025 peut être L'année dernière, pour contribuer au genou fiscal.

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