La déduction standard et les déductions détaillées réduisent toutes deux le montant de votre impôt annuel. Alors, quelle est la meilleure option ? Faut-il détailler ses dépenses ou privilégier la déduction standard ? Nous vous expliquons quand chaque option est pertinente.
Il est important de noter qu'un bon logiciel fiscal vous aidera à prendre la décision à votre place, en choisissant automatiquement la déduction qui vous permet de réaliser les meilleures économies.
Pour la plupart des Américains, la solution réside dans la déduction forfaitaire. Près de 901 contribuables réclament cette déduction simplement parce qu'elle constitue la meilleure option.
Si vous ne savez pas quel logiciel fiscal utiliser, consultez notre liste des meilleurs logiciels fiscaux pour commencer.
Qu'est-ce que la déduction standard ?
La déduction forfaitaire permet de réduire le revenu imposable d'une année donnée. Par exemple, une personne célibataire ayant gagné 50 000 $ en 2025 bénéficie d'une déduction forfaitaire de 15 750 $. Cela signifie qu'elle paiera des impôts sur 34 250 $ (soit 50 000 $ moins 15 750 $).
Peu importe combien vous gagnez au cours d’une année donnée, vous pouvez demander la déduction standard.
Note:L'OBBBA a augmenté rétroactivement la déduction standard pour 2025 et 2026.
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Statut du dépôt |
année d'imposition 2025 |
année d'imposition 2026 |
|---|---|---|
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célibataire |
$15,750 |
$16,100 |
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Marié, déclarant conjointement |
$31,500 |
$32,200 |
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Marié, déclarant séparément (par conjoint) |
$15,750 |
$16,100 |
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Chef de famille |
$23,625 |
$24,150 |
La déduction forfaitaire est la norme pour une bonne raison. La plupart des gens ne trouveront pas de dépenses supérieures à 15 750 $US (environ 1 TP4T) qu'ils peuvent détailler. Les rares personnes capables de détailler leurs dépenses sont généralement celles qui font de généreux dons à des œuvres caritatives et qui vivent dans des comtés où les impôts fonciers ou sur le revenu sont élevés.
Que signifie la répartition fiscale ?
Détailler ses impôts signifie que vous utilisez des dépenses personnelles valables pour demander une déduction supérieure à la déduction standard. Lorsque vous demandez une déduction plus importante, vous payez moins d'impôts ; il est donc préférable de détailler vos impôts lorsque c'est possible.
Cependant, seules certaines dépenses peuvent être détaillées. Les dépenses les plus courantes sont :
- Dons de charité
- Intérêts hypothécaires (jusqu'à $750 000 d'hypothèque)
- Impôts sur le revenu ou taxes de vente d'État et locales
- Taxes foncières
- Frais médicaux (d'une valeur supérieure à 10% de votre revenu)
Lorsque ces types de dépenses s’ajoutent à un montant supérieur à la déduction standard, il est logique de détailler votre déclaration de revenus.
Si vous ne savez pas si vous avez plus d'articles que votre déduction standard, votre logiciel d'impôt vous demandera de saisir toutes vos informations, puis vous montrera la différence.
Réduction d'impôt sans détails
La ventilation des impôts n'est pas la seule façon de réduire votre impôt. Il existe de nombreuses façons légales de réduire votre revenu imposable. Nous avons dressé une liste complète des meilleurs avantages fiscaux actuellement disponibles.
Par exemple, si vous cotisez à un régime de retraite d'entreprise (comme un 401(k)) ou à un IRA traditionnel, vous pouvez déduire cette cotisation de votre revenu brut. Ainsi, une personne ayant gagné $50 000 et cotisé $5 000 à un 401(k) paierait des impôts sur $29 250 ($50 000 moins la déduction standard de $15 750 moins la déduction pour cotisations de retraite de $5 000).
Ce n'est qu'un exemple parmi tant d'autres. Outre votre épargne-retraite, vous pouvez déduire les dépenses professionnelles légitimes sur votre annexe C (comme les frais de déplacement, le matériel, l'équipement, etc.) pour vos activités annexes. Cotiser à un compte d'épargne santé est un excellent moyen d'économiser sur vos frais médicaux et d'éviter l'impôt.
D’autres déductions que vous pouvez demander sans détailler comprennent les dépenses des enseignants (pour les fournitures de classe), les intérêts des prêts étudiants et la pension alimentaire que vous avez payée.
Ces déductions, appelées « déductions extra-salariales », constituent un excellent moyen de réduire votre impôt. Elles peuvent être cumulées avec votre déduction standard ; il est donc judicieux d'en accroître le nombre (lorsque la loi le permet, bien sûr).
Planification stratégique pour le « chargement » lors du détaillage
Avec les nouvelles déductions standard plus importantes, déterminer les années nécessaires à la ventilation peut s'avérer complexe. Cependant, il peut être utile de détailler certaines années et pas d'autres. Si tel est votre cas, certaines décisions financières stratégiques peuvent vous aider à optimiser la ventilation de certaines années.
Par exemple, si vous achetez une maison et payez $3 000 en points (intérêts prépayés), plus $2 000 en intérêts hypothécaires, plus $2 000 en taxe foncière et $8 000 en impôt sur le revenu de l'État, il peut être judicieux de détailler.
Vous pouvez toutefois optimiser cet avantage fiscal en doublant vos dons caritatifs. Par exemple, si vous faites un don annuel de 5 000 £, envisagez de faire un don de 10 000 £ l'année de l'achat de la maison (éventuellement en début et en fin d'année, pour compenser la perte de l'année précédente ou future). Vous disposerez ainsi de 5 000 £ supplémentaires pour les frais de dossier. L'année suivante, vous pourrez ensuite revenir à la déduction standard si cela vous semble judicieux.
Le fait de planifier les dépenses importantes (comme l’achat d’une maison, une intervention chirurgicale majeure ou d’autres dépenses) avec des occasions de dons importants peut vous aider à tirer le meilleur parti de la ventilation des dépenses dans les années où cela a du sens.
Réflexions finales
Il peut être difficile de déterminer au premier abord s'il est judicieux de recourir à la déduction standard ou de détailler les impôts. Cependant, un logiciel d'impôt simplifie et automatise cette décision.
Mais chaque logiciel d'impôt vous aidera à déterminer celui qui vous convient le mieux en vous posant une série de questions. Si vous ne savez pas quel logiciel vous convient le mieux, consultez notre guide des meilleurs logiciels d'impôt.
Rédacteur en chef : Robert Farrington
Révisé par : Colin Greaves
Au-delà de la déduction standard et de la déduction détaillée : quelle est la meilleure solution pour vos impôts ? est apparu en premier sur The College Investor.
