L'un des principaux avantages d'utiliser un plan 529 pour épargner en vue des études supérieures est que de nombreux États le proposent. Déductions fiscales pour les cotisations au régime 529. D'autres États proposent des avantages fiscaux, et certains autorisent même les cotisations à n'importe quel régime d'assurance maladie d'État (c'est ce qu'on appelle la parité fiscale). Mais comme pour tout, des règles s'appliquent.
Certains États exigent une contribution à leur régime d'assurance maladie, tandis que d'autres permettent une déduction fiscale pour les contributions versées à n'importe quel régime d'assurance maladie d'État. Enfin, il existe (malheureusement) des pays qui n'offrent aucune incitation financière aux contributions.
Les règles de retrait peuvent également avoir une incidence sur vos impôts. Assurez-vous de bien comprendre les différences entre les retraits admissibles d'un régime 529 afin d'éviter les impôts et les pénalités !
Qu'est-ce qu'un plan 529 ?
Un plan 529 vous permet de verser de l'argent pour des études. Les fonds doivent être utilisés à des fins éducatives, qu'il s'agisse des frais de scolarité universitaires ou de l'enseignement primaire et secondaire.
Le titulaire du compte en conserve le contrôle, tandis que les fonds sont utilisés au profit du bénéficiaire (généralement un enfant). Ceci diffère d'un compte UGMA ou UTMA, qui permettent au bénéficiaire de prendre le contrôle du compte à sa majorité.
En rapport avec : Qu'est-ce qu'un plan 529 ?
Quel est le montant de la déduction fiscale pour une contribution à un plan 529 ?
De nombreux plans 529 offrent des déductions fiscales d'État sur les contributions. Certains États proposent même un crédit d'impôt. Cependant, cette réduction n'est pas offerte dans tous les États. De plus, certaines règles doivent être respectées.
Par exemple, la plupart des États n'accordent un crédit d'impôt ou une déduction fiscale que si vous cotisez au régime d'assurance-maladie de votre État. Cependant, certains États appliquent le principe de “ parité ”, ce qui signifie que vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale quel que soit le régime d'assurance-maladie auquel vous cotisez.
Les plans 529 n'offrent pas de déductions fiscales pour les contributions fédérales.
Comment puis-je ouvrir un compte ?
Vous pouvez ouvrir un plan 529 auprès de votre courtier ou en effectuant une recherche. Une fois le plan souhaité trouvé, vous devrez choisir entre un plan local et un plan hors de votre État de résidence. Après l'ouverture du compte, vous pourrez alors choisir parmi les options d'investissement proposées.
Consultez cette liste et découvrez où ouvrir un plan 529 qui vous convient le mieux :
529 avantages fiscaux par État en 2025
Dans la plupart des États, vous devez cotiser à un plan 529 de votre État (et non à un plan d'un autre État) pour bénéficier d'un avantage fiscal. Cependant, sept États offrent la parité fiscale, vous permettant ainsi de cotiser à n'importe quel plan 529.
529 pays à parité fiscale
Voici les sept États qui offrent une déduction fiscale pour les cotisations à tout régime d'assurance-maladie d'État :
- Arizona2 000 dollars américains pour une personne seule ou un chef de famille, et 4 000 dollars américains pour les dossiers conjoints
- Arkansas: $5 000 pour les demandeurs célibataires et $10 000 pour les couples mariés
- Kansas: $3 000 pour les demandeurs célibataires et $6 000 pour les couples mariés
- Minnesota: $1 500 pour les demandeurs célibataires et $3 000 pour les couples mariés
- Missouri: $8 000 pour les déclarants individuels et $16 000 pour les déclarants conjoints
- Montana: $3,000 pour les déclarants individuels et $6,000 pour les déclarants conjoints
- Pennsylvanie: $19 000 pour les déclarants individuels et $38 000 pour les déclarants conjoints
Plan de déduction fiscale 529 États
Les États suivants offrent des réductions :
- Alabama: $5 000 pour les déclarants individuels et $10 000 pour les déclarants conjoints
- Colorado: $25,400 pour les demandeurs célibataires et $38,100 pour les couples mariés
- Connecticut: $5 000 pour les demandeurs célibataires et $10 000 pour les couples mariés
- Delaware: $1000 pour les fichiers individuels, $2000 pour les fichiers conjoints
- Géorgie: $4 000 pour les déclarants individuels et $8 000 pour les déclarants conjoints
- Idaho: $6 000 pour les déclarants individuels et $12 000 pour les déclarants conjoints
- Illinois: $10 000 pour les déposants individuels et $20 000 pour les déposants conjoints.
- Ouais: US$5,800 pour les déclarants individuels et US$11,600 pour les déclarants conjoints.
- Louisiane: US$2,400 pour les déposants individuels et US$4,800 pour les déposants conjoints.
- OMS: $1000 par bénéficiaire
- Maryland$2 500 par bénéficiaire
- Massachusetts: $1 000 pour les déposants individuels et $2 000 pour les déposants conjoints
- Michigan: $5 000 pour les déclarants individuels et $10 000 pour les déclarants conjoints
- Mississippi: $10 000 pour les déposants individuels et $20 000 pour les déposants conjoints.
- Nebraska: US$10,000 pour les particuliers et les couples mariés, et US$5,000 en cas de déclaration séparée.
- New Jersey: $10 000 par contribuable et par an
- New Mexico: Le montant total de la contribution sans limite
- New York: $5 000 pour les déclarants individuels et $10 000 pour les déclarants conjoints
- Dakota du Nord: $5 000 pour les déclarants individuels et $10 000 pour les déclarants conjoints
- Ohio: $4 000 par an, quel que soit le statut de la demande
- Oklahoma: $10 000 pour les déposants individuels et $20 000 pour les déposants conjoints.
- Rhode Island: $500 pour les fichiers individuels et $1000 pour les fichiers conjoints
- Caroline du Sud: Le montant total de la contribution sans limite
- Virginie: $4 000 par an, quel que soit le statut de la demande
- Washington, DC: $4 000 pour les déclarants individuels et $8 000 pour les déclarants conjoints
- Virginie-Occidentale: Le montant total de la contribution sans limite
- Wisconsin: $5,130 par bénéficiaire à charge, lui-même ou son petit-enfant
États crédit d'impôt pour les plans 529
Les États suivants offrent des avantages fiscaux :
- Indiana: Une déduction fiscale 20% sur les contributions jusqu'à $1 500
- Oregon: $180 pour les fichiers individuels, $360 pour les fichiers partagés
- Utah: 4,5% de la contribution, jusqu'à $112,05 pour les demandeurs célibataires et $224,10 pour les demandeurs mariés
- Vermont: Crédit d'impôt 10%, jusqu'à $250 pour les contribuables célibataires, $500 pour les contribuables mariés
Plan d'avantages fiscaux n° 529
Si votre État n'applique pas d'impôt sur le revenu, la déduction fiscale pour un plan 529 ne s'appliquera pas. Ces États comprennent :
Certains États appliquent un impôt sur le revenu, mais n'autorisent aucune déduction fiscale pour un plan 529. Il s'agit notamment des États suivants :
Trouvez ici le guide complet du plan 529 de votre État >>
Est-ce que ça vaut le coup ?
Si vous souhaitez contrôler l'argent que vous versez pour les études supérieures de votre bénéficiaire, alors oui, cela en vaut la peine. Assurez-vous que cet argent sera effectivement utilisé à des fins d'éducation. Dans le cas contraire, vous vous exposerez à une pénalité (article 10%) et serez imposé au taux d'imposition sur le revenu habituel pour l'utilisation non éducative des fonds.
