Die Steuerbombe für Studentenkredite Das kann passieren, wenn Sie Steuern auf den Erlass Ihres Studentenkredits zahlen müssen. Die meisten Menschen vermeiden diese Steuerfalle jedoch aufgrund eines Steuerverfahrens namens… Insolvenz.
Während einige Programme zum Erlass von Studentendarlehen, wie das Public Service Loan Forgiveness (PSLF), immer steuerlich absetzbar sind, sind andere – wie beispielsweise die Aufnahme von Studentendarlehen im Rahmen einer einkommensabhängigen Rückzahlung – wahrscheinlich steuerpflichtig.
Es gibt jedoch eine große Ausnahme – Insolvenz. Insolvenz ist eine steuerliche Situation, in der Ihre Verbindlichkeiten (z. B. erlassene Studienkreditschulden) Ihr Vermögen (z. B. Ihr Sparkonto) übersteigen. Wenn Sie faktisch zahlungsunfähig sind, können Sie einen Teil oder die gesamten Steuern vermeiden, die mit dem Erlass Ihres Kredits verbunden sind.
Das ist ein großer Erfolg für Kreditnehmer, deren Kredite im Rahmen von IBR, PAYE oder ICR erlassen werden. Schauen wir uns das genauer an.
Notiz: Die Regelung zum Erlass von Studentendarlehen läuft am 31. Dezember 2025 aus. Im Jahr 2026 wird der Erlass von Studentendarlehen wieder steuerpflichtig sein.
Was ist ein Erlass von Studentenkrediten?
Es gibt vier Hauptbereiche der Studienkrediterlassung, die jeweils mit eigenen Steuern verbunden sind. Wir haben bereits über Studienkredite und Steuererleichterungen gesprochen, hier aber noch einmal eine kurze Zusammenfassung.
1. Bundesprogramme zum Erlass von Studentendarlehen Dazu gehören Programme wie PSLF, bei denen es sich um steuerbefreite Studentendarlehenserlassprogramme handelt.
2. Programme zur Unterstützung bei der Rückzahlung von Studentendarlehen Hierbei handelt es sich um staatliche oder betriebliche Programme zur Rückzahlung von Studiendarlehen, beispielsweise wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen jährlich 100.000 US-Dollar zur Tilgung Ihrer Studiendarlehen gewährt. Diese Programme sind in der Regel bis zu bestimmten Grenzen steuerlich absetzbar.
3. Erlass des Studentenkredits Hierbei handelt es sich um Programme, die den Erlass Ihrer Studienkredite ermöglichen. Einige dieser Erlasse gelten als steuerpflichtiges Einkommen, andere nicht. Werden Ihre Studienkredite beispielsweise aufgrund von Schulschließungen erlassen, ist dies steuerpflichtig. Werden Ihre Studienkredite hingegen aufgrund einer vollständigen und dauerhaften Erwerbsunfähigkeit erlassen, ist dies steuerfrei (dank der Studienkreditprogramme von Präsident Trump).
4. Erlass von Studentendarlehen aufgrund eines Rückzahlungsplans Dies geschieht, wenn Ihr Studentenkredit am Ende Ihres Rückzahlungsplans erlassen wird, während Sie sich in einem einkommensabhängigen Rückzahlungsmodell befinden (z. B. IBR, PAYE, ICR). Diese Art des Studentenkrediterlasses gilt als steuerpflichtiges Einkommen und kann zur Insolvenz führen.
Was ist Insolvenz?
Insolvenz ist ein steuerlicher Fachbegriff und bedeutet, dass Ihre Verbindlichkeiten (Ihre Schulden) Ihr Vermögen (Ihr Besitz) übersteigen. Bei Studienkrediten gilt ein Schuldenerlass als Einkommen – Sie erhalten dafür eine Steuerbescheinigung (Formular 1099-C). Dieser Betrag muss versteuert werden und unterliegt der Steuerpflicht. es sei denn Der Kreditnehmer kann nachweisen, dass er zum Zeitpunkt des Schuldenerlasses zahlungsunfähig war.
Um das herauszufinden, müssen Sie berechnenInsolvenzbetragDies ist die Differenz zwischen Ihrem Vermögen und Ihren Verbindlichkeiten. Ist der Insolvenzbetrag höher als die erlassenen Schulden, können Sie ihn steuerfrei stellen. Ist der Insolvenzbetrag niedriger als die erlassenen Schulden, liegt möglicherweise eine Teilinsolvenz vor.
Wichtig ist, dass das Finanzamt im Insolvenzfall Ihr gesamtes Vermögen berücksichtigt. Dazu gehören neben grundlegenden Dingen wie Girokonto, Sparkonto und Kapitalanlagen auch der Wert Ihrer Altersvorsorge, Ihrer Immobilien, Ihres Betriebsvermögens und sogar Ihres gesamten Eigentums.
Um die Verbindlichkeiten zu ermitteln, müssen Sie alle ausstehenden Schulden (wie Kreditkartenschulden, Hypothekenschulden usw.) sowie den Betrag der erlassenen Schulden (Ihre Studentendarlehen) berücksichtigen.
Beispiel für eine vollständige Insolvenz
Betrachten wir ein Beispiel der vollständigen Zahlungsunfähigkeit, um dies zu verdeutlichen. Diese Situation könnte auf viele Kreditnehmer zutreffen, die mit dem Erlass von Studienkrediten zu tun haben; sie ist daher ein gutes Beispiel dafür, was passieren kann.
Dieser Kreditnehmer befindet sich seit 25 Jahren im IBR-Programm, und seine Schulden sind auf 1.040.700.000 angewachsen. Er hat es jedoch geschafft, etwas aus seiner betrieblichen Altersvorsorge (401k) anzusparen und verfügt über einige Vermögenswerte.
Girokonto – $2000 | Bundesstudentendarlehen – $70.000 |
Privater Studentenkredit – $65.000 | |
Kreditkartenschulden – $10.000 | |
Gesamtverbindlichkeiten – $145.000 |
In diesem Beispiel beträgt sein Gesamtvermögen $60.000 und seine Gesamtverbindlichkeiten $145.000. Daraus ergibt sich eine Insolvenzsumme von $85.000. Da seine Studienkreditschulden $70.000 betragen – also unter der Insolvenzsumme von $85.000 liegen –, wäre der Gesamtbetrag der fiktiven Einkünfte aus den Studienkreditschulden nicht steuerpflichtig.
Beispiel für Teilinsolvenz
Betrachten wir das Beispiel der Teilinsolvenz, die bei Kreditnehmern häufiger vorkommt. In diesem Szenario bestehen höhere Studentenschulden und etwas mehr Vermögen.
Girokonto – $2000 | Studentendarlehensschulden – $170.000 |
Kreditkartenschulden – $10.000 | |
Gesamtverbindlichkeiten – $180.000 |
In diesem Fall beträgt der Insolvenzbetrag $100.000. Da die Höhe der Studentendarlehensschulden ($170.000) höher ist als der Insolvenzbetrag von $100.000, muss er die verbleibenden $70.000 als steuerpflichtiges Einkommen angeben.
Warum sich die meisten Kreditnehmer keine Sorgen um Steuern auf ihre erlassenen Schulden machen sollten
Die meisten Studierenden, denen ihre Studienkredite erlassen werden, müssen sich keine Sorgen um die zukünftigen steuerlichen Folgen machen. Die Rückzahlung im Rahmen eines einkommensabhängigen Rückzahlungsplans ist in der Regel optimal – wenn Sie sich die vollen Raten leisten können, werden Sie diese auch zahlen. Sie nehmen an diesen Plänen teil, weil sie besser sind als die Standardalternative.
Zweitens sind 20 bis 25 Jahre eine lange Zeit. Es kann zu erheblichen Änderungen in der Steuergesetzgebung kommen, bevor Schulden erlassen und der Besteuerung unterworfen werden.
Letztendlich spricht die Rechnung weiterhin für Sie. Nur in extremen Fällen sollten hohe Schulden voll steuerpflichtig sein. Die meisten Kreditnehmer werden mit einer vollständigen oder teilweisen Insolvenz rechnen müssen, was die Steuerbelastung erheblich reduziert.
Bedenken Sie, dass Sie nun Steuern auf eine deutlich geringere Schuldenlast zahlen. Nehmen wir beispielsweise die oben genannte Teilinsolvenz und betrachten wir die Auswirkungen anhand der aktuellen Steuerklassen. Angenommen, es handelt sich um eine alleinstehende Person mit einem Jahreseinkommen von 45.000 £ ($). Ein zu versteuerndes Einkommen von 70.000 £ ($) würde das Gesamteinkommen auf 115.000 £ ($) erhöhen. Dadurch würde die Person von der Steuerklasse 22% in die Steuerklasse 24% wechseln.
Es handelt sich jedoch um fiktive Einkünfte – das heißt, Sie müssen diese angeben, obwohl Sie kein Einkommen haben. Diese Steuerlast kann sich negativ auswirken. Dadurch erhöht sich seine Gesamtsteuerlast von $3.770 auf $19.010 – eine erhebliche Differenz von $15.240. Das ist eine beträchtliche Summe. Aber sehen Sie es positiv: Ihre Studienkreditschulden haben sich von $170.000 auf nur noch $15.240 reduziert.
Sie können den Steuerrechner von College Investor verwenden, um zu sehen, wie viel Sie möglicherweise schulden.
Sie können unkompliziert einen Zahlungsplan mit dem Finanzamt vereinbaren, einige schnelle finanzielle Änderungen vornehmen und diese Schulden sehr schnell tilgen.
Bei geringen Schuldenbeträgen funktioniert die Rechnung besser.
Abschließende Gedanken
Wie bei allen steuerlichen Angelegenheiten sind die Berechnungen knifflig, jeder Fall ist anders, und Sie sollten sich bei Insolvenz unbedingt von einem Steuerberater beraten lassen. Es ist kompliziert und birgt ein hohes Risiko einer Steuerprüfung, daher sollten Sie sicherstellen, dass Sie alles korrekt machen. Zusätzlich können auch Landessteuern auf Ihren Studienkrediterlass anfallen.
Die wichtigste Erkenntnis ist, dass man sich vor den steuerlichen Folgen von Studienkredit-Erlassprogrammen nicht fürchten sollte. Ja, es gibt steuerliche Folgen, aber sie sind verkraftbar und besser als jede andere Alternative.
