Für viele Einsteiger mag die Möglichkeit, als Freiberufler Ausgaben geltend zu machen, neu sein. Es ist jedoch wichtig, sich damit auseinanderzusetzen, da es viele absetzbare Kosten gibt. Anders gesagt: Möglichkeiten, (legal) Steuern zu sparen.
In diesem Leitfaden erkläre ich Ihnen alles, was Sie als Freiberufler als Betriebsausgaben geltend machen können und was nicht. Außerdem zeige ich Ihnen, wie Sie diese Kosten tatsächlich einreichen.
BemerkungWie immer dient dies ausschließlich Bildungszwecken und stellt keine Rechts- oder Finanzberatung dar. Bei Unklarheiten wenden Sie sich bitte an einen Experten. Diese Ausgabenliste richtet sich an in Großbritannien ansässige Freiberufler. Weitere Informationen finden Sie hier: Website der britischen Regierung.
Was zählt für Freiberufler als Betriebsausgabe?
Als Freiberufler können Sie nur angemessene, nicht überhöhte und für Ihre Geschäftstätigkeit relevante Kosten geltend machen. Im Folgenden finden Sie eine Übersicht der verschiedenen Kategorien abzugsfähiger Betriebskosten sowie einige Beispiele für jede Kategorie.
Grundsätzlich gilt: Wenn Sie etwas, für das Sie bezahlt haben, im Rahmen Ihrer Geschäftstätigkeit nutzen, dann gehört es Ihnen. in der Lage sein Sie können die Kosten geltend machen. Wenn Sie es nicht für Ihr Unternehmen genutzt haben oder es hauptsächlich privat nutzen, dann wahrscheinlich ja. kippen Sie können es als Betriebsausgabe geltend machen. Hier ist es wirklich hilfreich, sich eine professionelle Meinung einzuholen, wenn Sie sich unsicher sind!
Kosten für Büromaterial und -ausstattung
Zu den bürobezogenen Kosten, die Freiberufler geltend machen können, gehören:
- Schreibwaren
- Hafen
- Telefon- und Internetrechnungen (falls geschäftlich genutzt)
- Computersoftware (hierfür können je nach Wohnort spezifische Regeln gelten)
Kosten für Geschäftsräume
Wenn Sie in einem Büro arbeiten, haben Sie möglicherweise auch Anspruch auf:
- Mieten
- Stromrechnungen
- Sachversicherung
- Sicherheit
Wer von zu Hause aus arbeitet (wie viele Freiberufler), sollte einige Besonderheiten beachten. Darauf gehe ich später ein.
Reise- und Fahrzeugkosten
Folgende Reise- und Fahrzeugkosten können Sie geltend machen:
- Unterkunft für Geschäftsreisen
- Mahlzeiten für Geschäftsreisen mit Übernachtung
- Kraftstoff
- Reparaturen und Wartung
- Versicherung
- Pannenhilfe
- Parkgebühren und Mautgebühren
- Kilometerstand (dieser ist oft begrenzt)
- Taxi-, Bus-, Zug- und Flugpreise
- Die Kosten für den Kauf eines Fahrrads und die Wartungskosten
Marketingkosten
Als Freiberufler können Sie außerdem verschiedene Marketingkosten geltend machen:
- Website-Kosten, wie z. B. die Erstellung und das Hosting der Website
- Website-Domain für Unternehmen und Einrichtung einer geschäftlichen E-Mail-Adresse
- Bezahlte Anzeigenschaltung (online oder offline)
Kosten für eine Betriebshaftpflichtversicherung
Sie können Versicherungskosten wie die folgenden geltend machen:
- Versicherung für Gewerbeimmobilien
- Berufshaftpflichtversicherung
- Haftpflichtversicherung
Finanzielle und rechtliche Kosten
Zu den finanziellen und rechtlichen Kosten, die Sie geltend machen können, gehören:
- Buchhaltungskosten (einschließlich freiberuflicher Buchhaltungssoftware, falls Sie diese verwenden)
- Anwaltskosten
- Bankgebühren oder Kreditkartengebühren (für Konten im Namen des Unternehmens):nicht dein persönliches)
- Zinsen auf Unternehmens- und Bankkredite
Kosten für professionelle Abonnements und Schulungen
Als Freiberufler sollten Sie stets bestrebt sein, Ihre Fähigkeiten zu verbessern. Glücklicherweise können Sie viele der Kosten für Kurse oder Abonnements, die Ihnen dabei helfen, als Betriebsausgaben geltend machen, darunter:
- Mitgliedsbeiträge für alle Berufsverbände, bei denen Sie sich registrieren müssen (gemäß den Richtlinien der britischen Steuerbehörde HMRC)
- Jahresabonnements für Fachzeitschriften
- Schulung, die in direktem Zusammenhang mit Ihrer Geschäftstätigkeit steht (wenn Sie sich in einem anderen Bereich weiterbilden, können Sie den Kurs nicht als Betriebsausgabe geltend machen).
Personalkosten
Wenn Sie andere Personen einstellen, auch als Freiberufler, können Sie Folgendes geltend machen:
- Gehälter
- Renten und Zusatzleistungen
- Boni
- Arbeitgeber der nationalen Versicherung
- Uniformen
- Kurs
Ob und wie Sie bestimmte Ausgaben geltend machen können, hängt von Ihrer Buchhaltungsmethode ab. In Großbritannien gibt es Unterschiede je nachdem, ob Sie die Einnahmenüberschussrechnung anwenden. Weitere Informationen dazu finden Sie auf der Website. Website Gov.uk.
Geschäftsausgaben für Freiberufler, die von zu Hause aus arbeiten
Wenn Sie als freiberuflicher Selbstständiger von zu Hause aus arbeiten, nutzen Sie Ihr Zuhause und die dort verfügbaren Dienste, wie beispielsweise das Internet, sowohl für private als auch für berufliche Zwecke. Sie müssen herausfinden, welche dieser Dienste Sie geschäftlich nutzen.
BemerkungSeien Sie hier vorsichtig, denn es ist leicht, etwas geltend zu machen, wofür man keinen Anspruch hat. Bei kleinen Beträgen bringt es oft wenig, kann aber den Buchhaltungsaufwand erhöhen. Prüfen Sie daher jede mögliche Ausgabe sorgfältig und überlegen Sie, ob sich eine Geltendmachung lohnt.
Freiberufler, die von zu Hause aus arbeiten, können in der Regel zusätzlich zu ihren rein geschäftlichen Kosten einen Teil der folgenden Kosten geltend machen:
- Miet- oder Hypothekenzinsen
- Nebenkostenabrechnungen inklusive Strom und Heizung
- Telefonanschlussvermietung
- Breitband
- Hausratversicherung
- Haushaltsreparaturen (ausgenommen Reparaturen, die nur einen Teil des Hauses betreffen, den Sie nicht geschäftlich nutzen)
Beispiele für Kosten bei freiberuflicher Arbeit von zu Hause aus
Schauen wir uns einige Beispiele an. Wenn Ihr WLAN-Anschluss zu Hause 25 € pro Monat kostet und Sie davon ausgehen, dass Sie ihn zu 40% für geschäftliche Zwecke nutzen, können Sie 10 € pro Monat (40% von 25 €) als Betriebsausgabe geltend machen.
Wenn Ihre Stromrechnung 300 € pro Jahr beträgt und Sie drei Zimmer in Ihrer Wohnung haben, von denen Sie eines nutzen ausschließlich Als Büro können Sie jährlich 100 € Stromkosten als Betriebsausgaben geltend machen (300 € geteilt durch 3).
Statt jedes Jahr komplizierte Berechnungen anzustellen, können Sie möglicherweise vereinfachte Ausgaben nutzen, um berufsbedingte Ausgaben geltend zu machen, während Sie von zu Hause aus arbeiten.
Vereinfachte Ausgaben
Wenn Sie in Großbritannien leben und mindestens 25 Stunden pro Woche von zu Hause aus arbeiten, können Sie möglicherweise davon profitieren. vereinfachte Ausgaben Statt die tatsächlichen Kosten berechnen zu müssen, wird bei vereinfachten Spesenabrechnungen ein Pauschalbetrag zur Berechnung der Erstattung gemischter privater und geschäftlicher Ausgaben verwendet.
Die derzeit absetzbaren vereinfachten Spesenpauschalen für die Kosten der Heimarbeit sind:
Betriebsstunden pro Monat | Fester Zinssatz/Monat |
| 25-50 | £10 |
| 51-100 | £18 |
| 101+ | £26 |
Es lohnt sich zu prüfen, ob die vereinfachte Ausgabenplanung für Ihre Situation die beste Vorgehensweise ist (das können Sie auf der Website tun). Website Gov.ukDas spart Ihnen zwar Zeit (und damit Geld) bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung, aber die Ermittlung Ihrer tatsächlichen Kosten kann Ihnen langfristig mehr Geld sparen.
Welche Kosten können Sie als Freiberufler NICHT geltend machen?
Als Freiberufler können Sie die folgenden Ausgaben nicht als Betriebsausgaben geltend machen.:
- Die Kosten für die Fahrt zwischen Ihrem Wohnort und Ihrem Arbeitsplatz (Sie können möglicherweise Kosten für Fahrten zu Kunden geltend machen)
- Kundenbetreuung (hierfür kann es Ausnahmen geben)
- Kauf von Geschäftsräumen (Sie können möglicherweise die Mietkosten absetzen)
- Fitnessstudio-Mitgliedschaften
- Wohltätige Spenden
- Kinderbetreuungskosten (weitere Steuervergünstigungen sind möglicherweise verfügbar)
- Rentenzahlungen (weitere Steuervergünstigungen sind möglicherweise verfügbar)
- Parkverstöße für einen Firmenwagen
Es kann schwierig sein, genau zu wissen, was man bei der Steuererklärung geltend machen kann und was nicht, insbesondere wenn einige der oben aufgeführten Punkte in engem Zusammenhang mit abzugsfähigen Ausgaben zu stehen scheinen.
Wenn Sie sich unsicher sind, wenden Sie sich am besten an die HMRC-Selbstveranlagung Wenn Sie in Großbritannien wohnen, können Sie sich an eine Hotline wenden, um zu klären, ob eine Ausgabe erstattungsfähig ist. Für Personen in den USA empfiehlt sich die Nutzung der folgenden Hotline: Website der US-Steuerbehörde (IRS).
Beispiel für Kosten eines Freiberuflers
Angenommen, Ihre jährlichen Einnahmen betragen $35.000 und Sie berechnen, dass Ihre zulässigen jährlichen Betriebskosten $3.000 betragen, die Sie für Software und einen Computer für Ihr Unternehmen ausgeben werden.
Die Finanzbehörden berechnen Ihre Steuer dann auf Basis von 32.000 € (Einnahmen abzüglich Ausgaben) anstatt 35.000 €. Bei einem Steuersatz von 25% würden Sie 8.000 £ Steuern zahlen. Ihre Gesamtausgaben belaufen sich somit auf 11.000 € (8.000 € Steuern + 3.000 € Ausgaben).
Auch wenn Sie durch das Zahlen von Steuern nicht mehr Geld in der Tasche haben, haben Sie doch etwas getan. gebraucht Sie sparen dadurch mehr Geld, als wenn Sie keine Geschäftsausgaben hätten. Wir nennen das Steuerentlastung.
Wie soll das gehen?
Wenn Sie die 3.000 €, die Sie für Computer und Software ausgegeben haben, nicht als Betriebsausgaben angegeben haben, zahlen Sie 25% Steuern auf 35.000 €, also 8.750 €. Da Sie die Geräte aber trotzdem bezahlt haben, zahlen Sie nun zusätzlich $750 € Steuern für dieses Jahr. Anstatt also 11.000 € für die Kosten zuzüglich Steuern zu zahlen, zahlen Sie insgesamt 11.750 €.
Das ist eins stark vereinfacht Beispiel, aber es sollte hoffentlich veranschaulichen, wie man Ausgaben deklariert:wenn gesetzlich zulässig– kann Ihnen helfen, Geld zu “sparen”, wenn es an der Zeit ist, Steuern zu zahlen.
Als Freiberufler legal bleiben
Dieser Teil “sofern rechtlich zulässig” ist hier entscheidend. Glauben Sie nicht, dass Sie einfach alles als Ausgabe deklarieren und dadurch weniger Steuern zahlen können.. Als Freiberufler können Sie nur bestimmte Ausgaben als Betriebsausgaben geltend machen, von denen ich viele im Folgenden beschreiben werde.
Wie man als Freiberufler Geschäftsausgaben geltend macht
Um als Freiberufler Ihre Betriebsausgaben geltend zu machen, müssen Sie diese zunächst über das gesamte Steuerjahr hinweg erfassen. Sie können dafür eine Buchhaltungssoftware verwenden, aber auch manuell mit einer Tabellenkalkulation. Alternativ können Sie auch einen Steuerberater beauftragen.
Bei Ihrer Steuererklärung gibt es einen Abschnitt, in dem Sie Angaben zu Ihren Geschäftsausgaben machen können. Je nach Ihren Umständen kann das Finanzamt Sie bitten, entweder Ihre Gesamtausgaben anzugeben oder eine detaillierte Aufstellung zu erstellen.
Auch wenn Sie in Großbritannien die vereinfachte Spesenabrechnung nutzen, müssen Sie in Großbritannien sechs Jahre und in den USA drei Jahre lang alle Ihre Geschäftsausgaben dokumentieren. Dazu gehören Belege, Kontoauszüge, Rechnungen, Kilometergeld usw.
Bei steuerlichen Angelegenheiten ist es ratsam, sich professionell beraten zu lassen. Es gibt viel zu gewinnen oder zu verlieren, je nachdem, ob man etwas richtig oder falsch macht. Daher empfehle ich Ihnen dringend, sich so gut wie möglich zu informieren. Schließlich geht es beim Freelancer-Dasein zwar auch um die freiberufliche Tätigkeit selbst, aber eben auch um das Geschäft an sich!
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Kate ist eine australische Freelance-Autorin, die jetzt in Europa lebt. Sie hat für Freelance Ready als Autorin und Redakteurin gearbeitet und dabei ihren juristischen Hintergrund genutzt, um über die regulatorischen und finanziellen Aspekte der Freiberuflichkeit zu schreiben. Außerdem ist sie Expertin darin, den besten Flat White im Umkreis von fünf Kilometern zu finden! Mehr über Kate erfahren Sie hier.
