68 Berufe qualifizieren sich für einen neuen Steuerabzug für Trinkgelder.

Präsident Trumps „Big Beautiful Bill“ (OBBBA) führte eine neue Bestimmung ein, die bestimmten Arbeitnehmergruppen einen Steuerabzug auf Trinkgelder gewährt. Im Rahmen des neuen Gesetzes musste das Finanzministerium eine Liste der anspruchsberechtigten Berufe erstellen – und diese Liste liegt uns vor!

entsprechend AxiosDas Finanzministerium bezeichnete die Liste als “umfangreich, aber fair”. Sie unterteilt die 68 Berufe in acht Kategorien, von traditionellen Restauranttätigkeiten bis hin zu spezialisierten Dienstleistungsberufen.

Ab diesem Steuerjahr (wenn Arbeitnehmer ihre Steuern zwischen Januar und April des nächsten Frühjahrs einreichen) können viele Arbeitnehmer, die regelmäßig Trinkgelder in bar erhalten, nun eine Steuervergünstigung in Anspruch nehmen, die ihren Lohn erheblich erhöhen könnte.

Wie funktioniert der Steuerabzug?

Die Regelung, die für die Steuerjahre 2025 bis 2028 gilt, erlaubt es Angestellten und Selbstständigen, “qualifizierte Trinkgelder” abzusetzen. Als qualifizierte Trinkgelder gelten freiwillige Bar- oder Trinkgelder, die von Kunden erhalten oder unter Mitarbeitern aufgeteilt werden. Der maximale jährliche Abzugsbetrag beträgt 1.040.250.000 £. Für Selbstständige darf der Abzug den Nettogewinn des Unternehmens, das die Trinkgelder generiert hat, nicht übersteigen.

Die Anspruchsberechtigung hängt nicht davon ab, ob der Steuerzahler seine Ausgaben einzeln auflistet: Sowohl Steuerzahler, die ihre Ausgaben einzeln auflisten, als auch solche, die dies nicht tun, können die Vergünstigung in Anspruch nehmen. Bestimmte selbstständige Berufstätige, die in einem bestimmten Dienstleistungsgewerbe oder -betrieb (SSTB) tätig sind, sind jedoch gemäß § 199A ausgeschlossen, ebenso wie Arbeitnehmer, deren Arbeitgeber dem SSTB angehören.

Um den Steuerabzug geltend zu machen, müssen Steuerzahler ihre Sozialversicherungsnummer in der Steuererklärung angeben. Verheiratete müssen eine gemeinsame Steuererklärung abgeben (eine getrennte Veranlagung von Ehepaaren ist nicht möglich). Arbeitgeber sind verpflichtet, dem Finanzamt (bzw. der Sozialversicherungsbehörde) Meldungen zu übermitteln und ihren Angestellten Bescheinigungen über die erhaltenen Trinkgelder und deren jeweilige Tätigkeit auszuhändigen. Diese Angaben sind üblicherweise auf dem Formular W-2 enthalten.

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Das Finanzministerium hat dem IRS eine Frist bis zum 2. Oktober 2025 gesetzt, um die offizielle Stellenausschreibung im Federal Register zusammen mit Hinweisen zu den Meldepflichten zu veröffentlichen.

Welche Jobs qualifizieren sich für die Steuerbefreiung von Trinkgeldern?“

Laut einem Bericht von Axios soll diese Woche folgende Stellenanzeige im Federal Register veröffentlicht werden:

Getränke- und Speisenservice

• Barkeeper
• Bedienung
• Essensservice, Nicht-Restaurants
• Speisesaal- und Cafeteriapersonal sowie Kellnergehilfen
• Köche und Küchenchefs
• Lebensmittelzubereitungsarbeiter
• Fast-Food-Mitarbeiter und Theken
• Geschirrspüler
• Gastgeberpersonal, Restaurant, Lounge und Café
• Bäcker

Unterhaltung und Veranstaltungen

• Glücksspielhändler
• Glücksspiel verändert Menschen und Kassenpersonal.
• Casino-Mitarbeiter
• Autoren und Herausgeber von Glücksspiel- und Sportwettenbüchern
• Tänzer
• Musiker und Sänger
• Disc-Player (außer Radios)
• Künstler und Darsteller
• Ersteller digitaler Inhalte
• Platzanweiser, Empfangsmitarbeiter und Ticketverkäufer
• Umkleidekabine, Garderobe und Umkleidekabinenaufsicht

Gastgewerbe und Gästeservice

• Gepäckträger und Pagen
• Türsteher
• Rezeptionisten für Hotels, Motels und Ferienanlagen
• Hausmädchen und Reinigungskräfte

Hausdienstleistungen

• Handwerker für Hausinstandhaltung und -reparatur
• Hausgarten- und Landschaftsbauarbeiter
• Hauselektriker
• Klempner für Privathaushalte
• Heizungs- und Klimaanlagenmechanik und -installationen für Wohnhäuser
• Installateure und Reparateure von Haushaltsgeräten
• Mitarbeiter des Haushaltsreinigungsdienstes
• Schlüsseldienste
• Pannenhilfskräfte

Persönliche Dienstleistungen

• Pflege- und Betreuungskräfte
• Eventplaner
• Fotografen für besondere Anlässe und Porträts
• Videografen für besondere Anlässe
• Veranstaltungsverantwortliche
• Tierbetreuer
• Lehrer
• Kindermädchen und Kindermädchen

Persönliches Erscheinungsbild und Gesundheit

• Hautpflegespezialisten
• Massagetherapeuten
• Barbiere, Friseure, Kosmetikerinnen und Friseure
• Shampoo
• Maniküristinnen und Pediküristinnen
• Fadentechniker und Wachstechniker
• Visagisten
• Aerobic-Instruktoren und Gruppenfitness-Trainer
• Tätowierer und Piercer
• Schneider
• Schuh- und Lederarbeiter und Reparateure

Unterhaltung und Bildung

• Golf-Caddy
• Lehrer für Selbstverwirklichung
• Freizeitpiloten und Touren
• Reiseleiter und Begleiter
• Reiseführer
• Sport- und Unterhaltungstrainer

Transport und Lieferung

• Park- und Valet-Service
• Taxi- und Fahrdienstfahrer und Fahrer
• Shuttlefahrer
• Menschen liefern Waren aus
• Fahrzeug- und persönliche Ausrüstungsreiniger
• Privat- und Charterbusfahrer
• Wassertaxi- und Charterbootbetreiber
• Fahrer von Karren, Rikschas und Wagen
• Umzugsunternehmen

Was dies für Arbeitnehmer mit Trinkgeld bedeutet

Für viele Familien, insbesondere solche, die auf mehrere Teilzeit- oder Aushilfsjobs angewiesen sind, kann die Möglichkeit, Trinkgelder steuerfrei zu halten, erhebliche Vorteile bringen. Dies kann helfen, das monatliche Budget einzuhalten, Studienkredite abzuzahlen und vieles mehr.

Die Einkommensgrenzen für die schrittweise Abschaffung der Leistungen ($150.000 für Alleinstehende und $300.000 für Verheiratete) sorgen dafür, dass die Leistung vor allem Menschen mit mittlerem Einkommen zugutekommt. Familien mit einem Bruttoeinkommen unterhalb dieser Grenzen können einen größeren Teil des durch Trinkgelder verdienten Geldes behalten.

Abgesehen vom direkten persönlichen Vorteil könnte diese Maßnahme Arbeitgeber dazu bewegen, Trinkgelder besser zu erfassen und in Tools zu investieren, die das Geben von Trinkgeldern erleichtern.

im Allgemeinen, Die Vorschrift “Keine Steuer auf Trinkgelder”. Dies ist ein gezielter Versuch, den Wert von Trinkgeldern in einem breiten Wirtschaftsbereich anzuerkennen. Sobald die US-Steuerbehörde (IRS) die Liste der Berufe und die dazugehörigen Bestimmungen endgültig festgelegt hat, sollten Arbeitnehmer und ihre Familien darauf vorbereitet sein, den Abzug in ihrer nächsten Steuererklärung geltend zu machen.

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