تُعدّل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) سنويًا حدود خطط التقاعد لتعكس التضخم والتغييرات القانونية. بالنسبة للسنة الضريبية 2026، ستزداد الأرقام الرئيسية لحسابات 401(k) و403(b) و401(k) الفردية وحسابات التقاعد الفردية (IRA) بشكل طفيف، ولكن هناك أيضًا قاعدة جديدة رئيسية لأصحاب الدخل المرتفع تؤثر على كيفية التعامل مع مساهمات التعويض.
ستجد أدناه المجموعة الكاملة للحدود المحدثة لعام 2026، ومقارنة مع عام 2025، وإرشادات حول ما تعنيه هذه التغييرات بالنسبة لك.
إذا كانت شركتك تقدم برنامج تقاعد 401(k)، فمن الجيد الاستفادة منه وزيادة مساهماتك. لهذا السبب، نشارك أحدث حدود مساهمات 401(k) (والحدود العمرية للمساهمات التعويضية).
حتى لو كنت تعمل لحسابك الخاص، يمكنك على الأرجح الاستفادة من خطة 401k فردية لتخفيض دخلك الخاضع للضريبة والادخار للتقاعد. إذا لم تكن لديك خطة 401k فردية بعد، فتحقق منها. أفضل الأماكن لفتح حساب 401k بمفردك.
مهما كان المسار، عليك أن تعرف الحدود!
هل ترغب في حفظ هذا؟
سنرسل إليك هذه المقالة عبر البريد الإلكتروني، حتى تتمكن من العودة إليها لاحقًا!
حدود مساهمة 401k لعام 2026
فيما يلي حدود مساهمة خطة 401k لعام 2026. وقد أُعلن عن ذلك سابقًا. مصلحة الضرائب في 13 نوفمبر 2025.
تم زيادة حد تأجيل الموظف بمقدار $1,000 وزاد الحد الإجمالي للمساهمة بمقدار $2,000 مقارنة بعام 2025. وهناك مساهمة تعويضية "أعلى" جديدة للموظفين الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و61 و62 و63 عامًا والذين يشاركون في هذه الخطط.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى للتأجيل الاختياري للموظف. |
$24,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$8000 |
|
مساهمة تعويضات الموظفين (إذا كان عمرهم 60-63 عامًا) |
$11,250 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$72,000 |
هذا يعني أنه بالنسبة للمدخرين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا، يمكنك تأجيل مبلغ $24,500 سنويًا، أي ما مجموعه $72,000. إذا كنت فوق سن الخمسين، يمكنك ادخار $32,500 سنويًا، وإذا كنت بين 60 و63 عامًا، يمكنك المساهمة بمبلغ $35,750.
حدود مساهمة 401k لعام 2025
فيما يلي حدود مساهمة خطة 401k لعام 2025. وقد أُعلن عن ذلك سابقًا. مصلحة الضرائب في 1 نوفمبر 2024.
ارتفع حد تأجيل الموظف بمقدار $500، وارتفع إجمالي حد المساهمة المجمع بمقدار $1,000 مقارنةً بعام 2024. ومع ذلك، بدءًا من عام 2025، ستُفرض مساهمة "أعلى" جديدة للموظفين الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و61 عامًا و62 و63 عامًا والذين يشاركون في هذه الخطط.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى للتأجيل الاختياري للموظف. |
$23,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$7500 |
|
مساهمة تعويضات الموظفين (إذا كان عمرهم 60-63 عامًا) |
$11,250 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$70,000 |
هذا يعني أنه بالنسبة للمدخرين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا، يمكنك تأجيل 23,500 دولار أمريكي سنويًا، أي ما مجموعه 70,000 دولار أمريكي. إذا كنت فوق سن الخمسين، يمكنك ادخار 31,000 دولار أمريكي سنويًا، أي ما مجموعه 77,500 دولار أمريكي. إذا كنت بين 60 و63 عامًا، يمكنك المساهمة بمبلغ 34,750 دولار أمريكي سنويًا، أي ما مجموعه 81,250 دولار أمريكي.
حدود المساهمة في العام الماضي
إذا كنت تبحث عن مرجع لحدود العام الماضي، فهي هنا:
حدود مساهمة 401k لعام 2024
فيما يلي حدود مساهمة خطة 401k لعام 2024. وقد أُعلن عن ذلك سابقًا. مصلحة الضرائب في 1 نوفمبر 2023.
تم زيادة حد تأجيل الموظف بمقدار $500 وتم زيادة الحد الإجمالي للمساهمة بمقدار $3,000 مقارنة بعام 2023.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى للتأجيل الاختياري للموظف. |
$23,000 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$7500 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$69,000 |
هذا يعني أنه بالنسبة للمدخرين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا، يمكنك تأجيل ادخار مبلغ 23,000 دولار أمريكي سنويًا، أي ما مجموعه 69,000 دولار أمريكي. أما إذا تجاوز عمرك 50 عامًا، فيمكنك ادخار 30,500 دولار أمريكي سنويًا، أي ما مجموعه 76,500 دولار أمريكي.
حدود مساهمة 401k لعام 2023
فيما يلي حدود مساهمة خطة 401k لعام 2023. وقد أُعلن عن ذلك سابقًا. مصلحة الضرائب في 21 أكتوبر 2022.
تم زيادة حد تأجيل الموظف بمقدار $2,000 وتم زيادة حد المساهمة الإجمالية المجمعة بمقدار $5,000 مقارنة بعام 2022.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى للتأجيل الاختياري للموظف. |
$22,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$7500 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$66,000 |
هذا يعني أنه بالنسبة للمدخرين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا، يمكنك تأجيل ادخار مبلغ 22,500 دولار أمريكي سنويًا، أي ما مجموعه 66,000 دولار أمريكي. أما إذا تجاوز عمرك 50 عامًا، فيمكنك ادخار 30,000 دولار أمريكي سنويًا، أي ما مجموعه 73,500 دولار أمريكي.
حدود المساهمة في خطة 401k لعام 2022
فيما يلي حدود مساهمة خطة 401k لعام 2022. وقد أُعلن عن ذلك سابقًا. مصلحة الضرائب في 4 نوفمبر 2021.
تم زيادة حد تأجيل الموظف بمقدار $1,000 وزاد الحد الإجمالي للمساهمة بمقدار $3,000 مقارنة بعام 2021.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى للتأجيل الاختياري للموظف. |
$20,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$6500 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$61,000 |
حدود المساهمة في خطة 401k لعام 2021
إليكم حدود المساهمة في خطة 401k لعام 2021. وقد أُعلن عن ذلك سابقًا. مصلحة الضرائب في 26 أكتوبر 2020.
ظل حد تأجيل الموظفين كما هو وزاد الحد الإجمالي للمساهمة المجمعة بمقدار $1,000 مقارنة بعام 2020.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى للتأجيل الاختياري للموظف. |
$19,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$6500 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$58,000 |
حدود المساهمة في خطة 401k لعام 2020
فيما يلي حدود المساهمة في خطة 401k لعام 2020.
تم زيادة حد تأجيل الموظف بمقدار $500 وزاد الحد الإجمالي للمساهمة المجمعة بمقدار $1,000 مقارنة بعام 2019.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى للتأجيل الاختياري للموظف. |
$19,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$6500 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$57,000 |
حدود المساهمة في خطة 401k لعام 2019
فيما يلي حدود المساهمة في خطة 401k لعام 2019. وقد أعلنت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ذلك في 1 نوفمبر 2018.
تم زيادة حد التأجيل للموظفين بمقدار $500 وتم زيادة الحد الإجمالي للمساهمة بمقدار $1,000.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى للتأجيل الاختياري للموظف. |
$19,000 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$6000 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$56,000 |
حدود المساهمة في خطة 401k لعام 2018
فيما يلي حدود المساهمة في خطة 401k لعام 2018. تذكر أنه يجب عليك تحويل حسابك كموظف إلى الحساب بحلول 31 ديسمبر 2018. ومع ذلك، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، يمكنك تمويل مساهمتك في تقاسم الأرباح مع صاحب العمل في أي وقت قبل تقديم إقرارك الضريبي.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى للتأجيل الاختياري للموظف. |
$18,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$6000 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$55,000 |
تذكر، لمن لديهم حساب تقاعد فردي (401k)، يمكنك إعداد تأجيل الدفع الاختياري لموظفيك إما روث أو تقليدي. مع ذلك، تبقى مساهمة صاحب العمل تقليدية دائمًا.
مواعيد نهائية للمساهمة الفردية في خطة 401k
إذا كنت تتطلع إلى حدود المساهمة هذه لخطة 401k الفردية، فمن المهم أن تلاحظ أنه يتعين عليك أيضًا المساهمة بحلول مواعيد نهائية معينة.
يحتوي حساب 401k المستقل على مجموعتين من المواعيد النهائية: الموعد النهائي لمساهمة الموظف (أي مساهمتك الاختيارية)، والموعد النهائي لمساهمة صاحب العمل المطابقة (أي ما تضعه شركتك في حساب 401k).
بالنسبة لمساهمتك الاختيارية للموظفين، يجب عليك عادةً سداد مساهمتك بحلول 31 ديسمبر. إذا كنت شركة مساهمة من النوع S وتتقاضى راتبًا شهريًا، فيجب عليك اختيار سداد هذه المساهمة ودفعها بحلول 31 ديسمبر. أما إذا كنت شركة فردية أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) بشخص واحد، فيجب عليك اختيار سداد مساهمتك بحلول 31 ديسمبر، ولكن يمكنك سداد مساهمتك حتى الموعد النهائي لتقديم إقرارك الضريبي الشخصي (عادةً 15 أبريل). هل يبدو الأمر غريبًا؟ قد يبدو الأمر غريبًا بعض الشيء، لكن الأمر يعتمد على نوع الإقرار الضريبي الذي تقدمه (إقرار شركة مساهمة من النوع S مقابل الجدول C في إقرارك الضريبي الشخصي).
بالنسبة لمساهمة صاحب العمل، يجب عليك تقديم مساهمتك قبل الموعد النهائي لتقديم إقرارك الضريبي لشركتك (أو إقرارك الشخصي إذا كنت تقدم مساهمتك وفقًا للجدول ج). قد يكون هذا الموعد 15 مارس أو 15 سبتمبر لشركات S-Corps، أو 15 أبريل أو 15 أكتوبر لمن يقدمون إقراراتهم الضريبية الشخصية.
فوائد المساهمة في خطة 401k
أحد الفوائد الرئيسية لخطط 401 (ك) التي تقدمها بعض الشركات هو مطابقة مساهمات الموظفين حتى حد معين من دخل الموظف (بين 3% و 6% من الدخل السنوي هي نسبة مئوية شائعة).
في هذه الحالة، يجب على الموظف المساهمة بمبلغ لا يقل عن هذا المبلغ للاستفادة من الأموال المجانية، حتى لو كان ذلك يعني تقليل المساهمات في حسابات أخرى مثل حسابات التقاعد الفردية أو حسابات الاستثمار العامة.
ميزة مهمة أخرى لمعظم خطط 401(k) هي أنها أدوات استثمارية مؤجلة الضرائب، ما يعني أن الموظفين لا يُلزمون بدفع ضريبة دخل على الأموال التي كسبوها خلال تلك السنة وساهموا بها في خطة 401(k)، مما يُخفّض إجمالي فاتورة ضريبة الدخل السنوية. يُقدّم العديد من أصحاب العمل أيضًا خيار Roth 401(k)، لكن العديد من الموظفين لا يعرفون عنه أو لا يختارونه.
أخيرًا، تُوفر هذه الخطط أيضًا هدفًا مفيدًا لمدخرات التقاعد. مع أن الموظفين عادةً ما يضطرون إلى ادخار أكثر من الحد الأقصى، إلا أنها تُوفر مبلغًا مُحددًا من المدخرات المُستهدفة لتلبية الحد الأدنى سنويًا.
عمليات السحب من خطة 401k
بما أن مساهمات 401(k) المؤجلة الضريبة لا تُفرض عليها ضريبة كدخل في سنة تقديم المساهمة (حيث يُخصم المبلغ من إقرارات ضريبة الدخل السنوية للموظف)، فإن عمليات السحب تُفرض عليها ضريبة. ومع ذلك، إذا اختار الموظف حساب Roth 401(k)، تُفرض على المساهمات ضريبة قبل تقديمها، ويمكن سحبها عند التقاعد معفاة من الضرائب.
معدل الضريبة المطبق على هذه السحوبات هو معدل ضريبة الدخل المطبق على صاحب الحساب خلال سنة السحب. وهذا مفيد بشكل عام لأن معظم الناس سيكون دخلهم الخاضع للضريبة خلال سنوات تقاعدهم أقل مما كان عليه عندما كانوا يعملون، مما يعني أن معدل الضريبة الفعلي على المبلغ المسحوب سيكون أقل.
يجب أن يكون مالكو خطة 401 (ك) بعمر 59½ عامًا على الأقل أو يعانون من العجز الكامل والدائم حتى يتمكنوا من سحب الأموال في حساباتهم دون عقوبات ضريبية.
إذا كانوا أصغر من هذا العمر، فسوف يدفعون ضريبة جزائية 10% على المبلغ المسحوب بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية المستحقة على المبلغ.
هناك العديد من الاستثناءات المحدودة لعقوبة 10%، بما في ذلك وفاة الموظف، وأوامر المحكمة الجزئية المؤهلة، والنفقات الطبية غير المدفوعة التي تتجاوز 7.5% من الدخل الإجمالي المعدل للموظف.
وأخيرا، يتعين على أصحاب الحسابات أن يبدأوا في إجراء عمليات السحب الدنيا المطلوبة على الأقل، والتي تحددها مصلحة الضرائب الداخلية باستخدام جدول متوسط العمر المتوقع، عندما يبلغ صاحب الحساب 70 عاما، ما لم يكونوا لا يزالون يعملون.
تُطبق عقوبة 50% على الحد الأدنى للسحب إذا لم يتم سحبه لتلك السنة الضريبية.
الأفكار النهائية
تُعدّ خطط 401(k) أداةً قيّمةً للادخار للتقاعد، وهي أداةٌ لا يستغلّها الكثير من الموظفين بشكلٍ كامل، خاصةً إذا كان صاحب العمل يُشارك مساهماتهم. وينطبق هذا حتى على من يملك خطة تقاعد 403b مُرتبطة بها.
إن حدود المساهمة السنوية أعلى بكثير من تلك الخاصة بحسابات التقاعد الفردية (IRAs) مع السماح بنفس فوائد تأجيل الضرائب، وهي توفر خطوة أولى ممتازة للموظفين لتوفير المال سنويًا من أجل تقاعد آمن.
بالإضافة إلى ذلك، تميل حدود المساهمة إلى الزيادة كل عام، مما يسمح لك بتوفير المزيد من المال للتقاعد.
هل تساهم في خطة 401(ك)؟ لماذا؟ ولماذا لا؟
المحرر: كلينت بروكتور
تمت المراجعة بواسطة: أوهان كايكشيان، دكتوراه، CFP®
تم نشر منشور حدود المساهمة والدخل في خطة 401k (الدليل السنوي) أولاً على موقع The College Investor.
