خطة 403(ب) هي خطة ادخار تقاعدية معفاة من الضرائب، مصممة لموظفي بعض المؤسسات المعفاة من الضرائب، مثل المدارس الحكومية والكليات والجامعات والمستشفيات والمؤسسات الدينية. تتيح الخطة للموظفين المؤهلين الادخار للتقاعد من خلال تقديم مساهمات قبل الضريبة، وتخفيض دخلهم الخاضع للضريبة، وتوفير نمو مؤجل للضريبة على استثماراتهم.
ومع ذلك، كما هو الحال مع جميع خطط التقاعد المماثلة (401k أو IRA)، هناك حدود للمساهمات السنوية. إليك حدود المساهمة لعامي 2025 و2026، ودليل أساسي لكيفية عمل حدود المساهمة في خطة 403b.
حدود المساهمة 2026 403(ب)
حدود مساهمة خطة 403ب لعام 2026 هي كما يلي. وقد أعلنت دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية ذلك في إشعار 2025-67(ملف PDF).
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى لتأجيل اختيار الموظف |
$24,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$8000 |
|
مساهمة تعويضات الموظفين (إذا كان عمرهم 60-63 عامًا) |
$11,250 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$72,000 |
حدود المساهمة 2025 403(ب)
حدود مساهمة خطة 403ب لعام 2025 هي كما يلي. يُرجى ملاحظة التغيير في حدود المساهمة التعويضية بدءًا من عام 2025.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى لتأجيل اختيار الموظف |
$23,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$7500 |
|
مساهمة تعويضات الموظفين (إذا كان عمرهم 60-63 عامًا) |
$11,250 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$70,000 |
حدود المساهمة للسنوات السابقة
إذا كنت تبحث عن مرجع لحدود العام الماضي، فهي هنا:
حدود المساهمة 403(ب) لعام 2024
حدود المساهمة في خطة 403ب لعام 2024 هي:
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى لتأجيل اختيار الموظف |
$23,000 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$7500 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$69,000 |
هذا يعني أنه بالنسبة للمدخرين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا، يمكنك تأجيل ادخار مبلغ 23,000 دولار أمريكي سنويًا، أي ما مجموعه 69,000 دولار أمريكي. أما إذا تجاوز عمرك 50 عامًا، فيمكنك ادخار 30,500 دولار أمريكي سنويًا، أي ما مجموعه 76,500 دولار أمريكي.
حدود المساهمة 403(ب) لعام 2023
حدود المساهمة في خطة 403ب لعام 2023 هي:
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى لتأجيل اختيار الموظف |
$22,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$7500 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$66,000 |
حدود المساهمة في خطة 403ب لعام 2022
كان هذا العام هو العام الأول الذي أدى فيه التضخم فعليا إلى رفع حدود المساهمة.
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى لتأجيل اختيار الموظف |
$20,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$6500 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$61,000 |
حدود المساهمة في خطة 403ب لعام 2021
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى لتأجيل اختيار الموظف |
$19,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$6500 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$58,000 |
حدود المساهمة في خطة 403ب لعام 2020
|
نوع المساهمة |
نهاية |
|---|---|
|
الحد الأقصى لتأجيل اختيار الموظف |
$19,500 |
|
مساهمة تعويض الموظفين (إذا كان عمر الموظف 50 عامًا أو أكثر) |
$6500 |
|
المساهمة المشتركة بين الموظف وصاحب العمل |
$57,000 |
فهم حدود المساهمة في خطة 403(ب)
هناك ثلاثة أنواع رئيسية من المساهمات المقدمة لخطة 403ب:
- التأجيلات الاختيارية للموظفين: يختار الموظف المساهمة بجزء من راتبه في الخطة.
- مساهمات صاحب العمل: يمكن لصاحب العمل أن يختار المساهمة في حساب الموظف، وعادةً ما يكون ذلك من خلال برنامج المطابقة.
- المساهمات غير الاختيارية: وهذه هي المساهمات التي يقدمها صاحب العمل نيابة عن الموظف، بغض النظر عما إذا كان الموظف يساهم أم لا.
التأجيلات الاختيارية للموظفين
في عام ٢٠٢٦، يبلغ الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن للموظف المساهمة به في خطة 403b من خلال التأجيلات الاختيارية ٢٤,٥٠٠ دولار أمريكي. ينطبق هذا الحد على جميع الموظفين، بغض النظر عن أعمارهم أو سنوات خدمتهم.
مساهمات صاحب العمل
لا يوجد حد أقصى لمساهمات صاحب العمل في خطة 403ب. ومع ذلك، يخضع إجمالي المساهمات المجمعة، بما في ذلك التأجيلات الاختيارية للموظفين ومساهمات صاحب العمل، لحد أقصى.
إجمالي المساهمات المجمعة
لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمات المجمعة في خطة 403ب في عام 2026 الأقل من:
- 100% من تعويض الموظف عن السنة، أو
- $72,000
يتضمن هذا الحد التأجيلات الاختيارية للموظفين، ومساهمات صاحب العمل، والمساهمات غير الاختيارية.
مساهمات التعويض للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر
يحق للموظفين الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمات إضافية لخطة 403b الخاصة بهم.
في عام ٢٠٢٥، ستُضاف مساهمة إضافية "أعلى" للأفراد الذين تتراوح أعمارهم بين ٦٠ و٦٣ عامًا. يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره ١١,٢٥٠ دولارًا أمريكيًا (١TP4T)، ليصبح إجمالي مساهمتك من خلال التأجيلات الاختيارية ٣٤,٧٥٠ دولارًا أمريكيًا (١TP4T).
العوامل المؤثرة على حدود المساهمة في خطة 403(ب)
هناك عوامل أخرى تؤثر على حدود المساهمة في خطة 403ب، وبعضها فريد من نوعه بالنسبة لخطط 403ب.
عمر الموظف
كما ذُكر سابقًا، يُمكن للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر تقديم مساهمات إضافية، مما يزيد من الحد الأقصى لمساهماتهم. في عام 2025، تبلغ المساهمة التعويضية مدى الحياة 7,500 TP4T، وتصل إلى 11,250 TP4T. في عام 2026، سترتفع المساهمة التعويضية إلى 8,000 TP4T، ولكن الحد الأقصى سيظل 11,250 TP4T.
سنوات الخدمة
قد يكون بعض الموظفين الذين لديهم 15 عامًا أو أكثر من الخدمة في مؤسسة مؤهلة مؤهلين لزيادة حد المساهمة. هذا أمرٌ فريدٌ في خطط 403b.
يصل المبلغ الإضافي إلى 3000 دولار أمريكي سنويًا، بحد أقصى للزيادة مدى الحياة يبلغ 15000 دولار أمريكي. يخضع هذا لأحكام خاصة بالخطة، لذا يُرجى من الموظفين مراجعة وثائق خطتهم للاطلاع على شروط الأهلية والقواعد.
قد يتم تخفيض المبلغ المحدد الذي يمكنك المساهمة به بناءً على مساهماتك السابقة في خطط صاحب العمل. يُرجى مراجعة خطتك قبل الاستفادة من هذا الخيار.
تعويض
يعتمد الحد الأقصى للمساهمة على تعويض الموظف المشمول. يشير التعويض الشامل إلى إجمالي الدخل الخاضع للضريبة الذي يتلقاه الموظف من صاحب العمل، والذي يُستخدم لتحديد الحد الأقصى للمساهمة المسموح بها. لا يمكنك المساهمة بأكثر من 100% من تعويضك المشمول.
التنسيق مع خطط التقاعد الأخرى
ينبغي على الموظفين المشاركين في خطط تقاعد متعددة، مثل 403b و401k، أن يكونوا على دراية بحدود المساهمة المجمعة. لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المبلغ المساهم به في جميع الخطط الحدود الخاصة بكل نوع خطة.
كيفية زيادة مساهماتك في خطة 403(ب).
يُعدّ تعظيم مساهماتك في خطة 403b طريقةً رائعةً لبناء ثروة على المدى الطويل. مع ذلك، قد يكون ذلك صعبًا في البداية، وذلك حسب قدراتك. إليك بعض النصائح لتعظيم مساهماتك في خطة 403b.
التخطيط للمستقبل
لتحقيق أقصى استفادة من خطة 403b، من الضروري التخطيط مُسبقًا وتقييم أهدافك المالية. حدد المبلغ الذي يمكنك المساهمة به، وعدّل مساهماتك حسب الحاجة لتحقيق أهدافك التقاعدية.
استفد من مطابقة صاحب العمل
إذا كان صاحب عملك يُقدّم مساهمة مُطابقة، فحاول المساهمة بما يكفي على الأقل للحصول على المساهمة كاملةً. هذه في الأساس أموال مجانية، ويمكن أن تُعزّز مدخراتك التقاعدية بشكل كبير.
قم بمراجعة حدود مساهمتك سنويًا
قد تتغير حدود المساهمة تبعًا لتعديلات غلاء المعيشة التي أعلنتها مصلحة الضرائب الأمريكية. في الواقع، شهدت حدود المساهمة ارتفاعًا ملحوظًا خلال السنوات القليلة الماضية. راجع حدود مساهماتك سنويًا وعدّلها وفقًا لذلك لتحقيق أقصى قدر من التوفير.
الأفكار النهائية
يُعد فهم حدود مساهمات خطة 403b وتعظيمها أمرًا بالغ الأهمية لنجاح خطة ادخار التقاعد. من خلال إدراك العوامل المختلفة التي تؤثر على حدود مساهمتك واغتنام فرص زيادة مدخراتك، يمكنك بناء أساس متين لتقاعد مريح.
الأسئلة الشائعة
فيما يلي بعض الأسئلة الأكثر شيوعًا حول خطط 403 (ب) وحدود المساهمة.
- ما هو الحد الأقصى للمساهمة في خطة 403b لعام 2025؟
الحد الأقصى لتأجيل الاستحقاقات الاختيارية للموظفين لعام ٢٠٢٥ هو ٢٣,٥٠٠ دولار أمريكي (١TP4T). بالنسبة للموظفين الذين تبلغ أعمارهم ٥٠ عامًا فأكثر، يمكنهم تقديم مساهمة إضافية قدرها ٧,٥٠٠ دولار أمريكي (١TP4T). إذا كان عمرك بين ٦٠ و٦٣ عامًا، فإن الحد الأقصى للتعويض هو ١١,٢٥٠ دولار أمريكي (١TP4T). ويبلغ الحد الإجمالي ٧٠,٠٠٠ دولار أمريكي (١TP4T). - هل يمكنني المساهمة في خطة 401k و 403b؟
نعم، يمكنك المساهمة في كلا الخطط، ولكن لا يمكن للمساهمات المجمعة أن تتجاوز الحدود الفردية لكل نوع خطة. - هل يتم احتساب مساهمات صاحب العمل ضمن حد المساهمة في خطة 403ب؟
لا يتم احتساب مساهمات صاحب العمل ضمن حد التأجيل الاختياري للموظف، ولكنها مدرجة في حد المساهمة الإجمالي المشترك. - كيف تعمل مساهمات التعويض للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر؟
يمكن للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي قدره $7,500 في مساهمات اللحاق بخطة 403b الخاصة بهم في عام 2025، بما يصل إلى $11,250 إذا كانوا تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عامًا، مما يرفع الحد الأقصى للتأجيل الاختياري الإجمالي إلى $34,750. - هل يمكنني زيادة حد مساهمتي في خطة 403b إذا كان لدي 15 عامًا من الخدمة؟
قد يكون بعض الموظفين الذين لديهم 15 عامًا أو أكثر من الخدمة في منظمة مؤهلة مؤهلين لزيادة حد المساهمة بما يصل إلى $3000 سنويًا، مع زيادة قصوى مدى الحياة قدرها $15000.
المحرر: كريس مولر
تمت المراجعة بواسطة: أوهان كايكشيان، دكتوراه، CFP®
تم نشر حدود المساهمة في خطة 403(ب) لعامي 2025 و2026 لأول مرة على موقع The College Investor.
