النقاط الرئيسية
- قامت مصلحة الضرائب الداخلية برفع حدود المساهمة لعام 2026 لخطط 401(k) و403(b) إلى $24,500 وحدود IRA إلى $7,500.
- تكون مساهمات التعويض أعلى بالنسبة للعاملين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر، مع وجود حدود أعلى بشكل خاص لأولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 60 إلى 63 عامًا.
- تتحول عتبات الدخل المرتبطة بخصومات حساب التقاعد الفردي (IRA)، وأهلية حساب التقاعد الفردي (Roth IRA)، والائتمان الادخاري جميعها إلى الأعلى.
أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية اليوم تعديلات التضخم السنوية لحسابات التقاعد، واضعةً حدودًا أعلى للمساهمة لعام ٢٠٢٦ في خطط 401(k)، وحسابات التقاعد الفردية، وحسابات SIMPLE، وغيرها. تظهر الأرقام في إشعار 2025-67(ملف PDF) يدخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2026.
سيتم زيادة الحد الأقصى لمساهمة الموظف العادي في خطة 401(k) إلى $24,500زيادة قدرها $1,000 من عام 2025. سيرتفع حد المساهمة القياسي في حساب التقاعد الفردي إلى $7500ارتفعت من $7,000. هذه هي حدود المساهمة نفسها لخطط 403(ب). تتبع هذه التعديلات المراجعة السنوية المعتادة المرتبطة بتغيرات أسعار المستهلك، وتعكس أول دفعة من الزيادات منذ تحول العام السابق.
كما يتم رفع قواعد المساهمة التعويضية (وهي مهمة لكبار السن الذين يسعون إلى بناء مدخراتهم النهائية قبل التقاعد). بموجب قانون SECURE 2.0، تُطبق الآن تعديلات التكلفة السنوية على مبلغ المساهمة التعويضية في حساب التقاعد الفردي.
سيكون الحد الأقصى للتعويض عن حساب IRA هو عام 2026 للأشخاص الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر $1100من $1,000.
هل ترغب في حفظ هذا؟
سنرسل إليك هذه المقالة عبر البريد الإلكتروني، حتى تتمكن من العودة إليها لاحقًا!
تغييرات خطة التقاعد في مكان العمل (401k و403b)
سيحصل المدخرون المتقاعدون الذين يشاركون في خطط 401(k)، أو 403(b)، أو خطط 457 الحكومية، أو خطة الادخار الفيدرالية على حدود مساهمة أعلى لعام 2026. سيتمكن العمال الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا من المساهمة $24,500. يمكن للأشخاص الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي $8000وبذلك يصل إجمالي مساهمتهم السنوية المحتملة إلى $32,500.
قدم SECURE 2.0 قاعدة منفصلة تقدم مبالغ تعويض أعلى للعاملين الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عامًا. بالنسبة لعام 2026، سيظل هذا الحد ساريًا $11,250وهو ما يزيد عن الرقم القياسي المسجل.
يرتفع الحد الأقصى للمساهمة إلى $72,000. هذا مفيدٌ بشكل خاص لمن يستخدمون حساب 401k فرديًا.
خطط التقاعد البسيطة (التي تُقدم أحيانًا لدى أصحاب العمل الصغار) تحصل أيضًا على زيادات. يصل حد المساهمة الأساسي إلى $17,000في حين أن بعض خطط SIMPLE المؤهلة للحصول على حدود أعلى بموجب SECURE 2.0 يمكن أن تصل إلى $18,100. سترتفع مساهمة التعويض القياسية لخطط SIMPLE إلى $4000 للعاملين بعمر ٥٠ عامًا فأكثر. فئتان آمنتان من الفئة ٢.٠ للمساهمات البسيطة والمحسّنة لا تزالان دون تغيير: $3850 بالنسبة لبعض الخطط الموضوعة و $5,250 للعاملين الذين تتراوح أعمارهم بين 60 إلى 63 عامًا.
زيادة حد المساهمة في حساب التقاعد الفردي
تم أيضًا زيادة حدود مساهمة IRA في عام 2026. سيكون مبلغ المساهمة المنتظم $7500 لمن هم دون سن الخمسين. هناك مساهمة تعويضية أعلى قدرها $1,100، مما يجعل المساهمة القصوى لمن هم فوق الخمسين. $8600.
تعتمد أهلية الحصول على خصم من مساهمات حساب التقاعد الفردي التقليدي على دخل الفرد (أو زوجته/زوجها) وما إذا كان مشمولاً بخطة تقاعد في مكان العمل. سترتفع جميع نطاقات الإلغاء التدريجي بحلول عام ٢٠٢٦:
- العاملون المنفردون المشمولون بخطة مكان العمل: $81,000 – $91,000من $79,000 إلى $89,000.
- الأزواج المتزوجون الذين يقدمون ملفًا مشتركًا عندما يكون الزوج المساهم مشمولًا بالتغطية: $129,000 – $149,000من $126,000 إلى $146,000.
- الأزواج المتزوجون عندما يساهم الزوج غير المغطى فقط: $242,000 – $252,000من $236,000 إلى $246,000.
- الأفراد المتزوجون يقدمون ملفات منفصلة: لا يوجد تغيير في $0 – $10,000.
ترتفع أيضًا حدود دخل حساب روث الفردي للتقاعد. سيجد الأفراد وأرباب الأسر مجالًا للإلغاء التدريجي. $153,000 – $168,000في حين أن الأزواج الذين يقدمون ملفًا مشتركًا سيكون لديهم مزيج من $242,000 – $252,000. يظل النطاق من $0 إلى $10,000 للأفراد المتزوجين الذين يقدمون ملفات منفصلة دون تغيير.
تعديلات ائتمان الادخار
سيتم توسيع ائتمان الادخار، الذي يدعم مساهمات التقاعد بين العمال ذوي الدخل المنخفض والمتوسط، بشكل طفيف:
- الأزواج المتزوجون الذين يقدمون ملفًا مشتركًا: حتى المؤهلون $80,500.
- رؤساء الأسر: حتى المؤهلين $60,375.
- الأفراد العازبون والأزواج المتزوجون المسجلون بشكل منفصل: حتى المؤهلون $40,250.
وقد توفر هذه الحدود المعدلة مساحة أكبر لبعض الأسر للتأهل للحصول على الائتمان، مما يقلل من التزامات ضريبة الدخل الفيدرالية عندما يقوم دافعو الضرائب بمساهمات التقاعد.
ماذا يعني هذا بالنسبة لعام 2026؟
بالنسبة للعديد من العمال، تفتح هذه التعديلات الباب أمام تحقيق مدخرات أعلى قليلاً مع مزايا ضريبية. أما بالنسبة لمن يقتربون من سن التقاعد، فقد توفر حدود المساهمة الموسعة مرونة أكبر، وخاصةً للأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عامًا والذين يستوفون شروط إعفاءات أعلى، لا سيما في خطط العمل وحسابات SIMPLE.
يمكن أن يستفيد دافعو الضرائب المؤهلون للحصول على ائتمان الادخار من حدود دخل أعلى، وخاصة في الأسر التي تشهد نموًا في الأجور كان يهدد في السابق بدفعهم للخروج من الائتمان.
والنتيجة النهائية هي أن الأميركيين من المرجح أن يتمكنوا من ادخار المزيد من الأموال للتقاعد في عام 2026.
لا تفوت هذه القصص الأخرى:
حدود المساهمة في حساب التقاعد الفردي وحدود الدخل (الدليل السنوي)
حدود المساهمة والدخل في خطة 401k (الدليل السنوي)
أفضل مكافآت مطابقة حسابات التقاعد الفردية وعروض التحويل
المحرر: كولين جريفز
تم نشر المنشور IRS يعلن رسميًا عن حدود المساهمة في IRA و 401k لعام 2026 أولاً على The College Investor.
