النقاط الرئيسية
- ابتداءً من عام 2026، سيتعين على العمال الذين يحصلون على أكثر من 145000 دولار أمريكي من $ تقديم مساهمات مشتركة إلى 401 K (K) على أساس ما بعد الضريبة.
- إذا لم يقم صاحب العمل بإنشاء Roth 401 (K)، فقد تفقد القدرة على تقديم المساهمات إلى الركبتين بشكل كامل.
- تنظيم القاعدة يستهدف أصحاب الدخل المرتفع لكنه يستطيع إعادة تشكيل الطريقة التي يخطط بها العمال الأكبر سناً ويدفعون بها مدخراتهم الضريبية.
يتمتع العمال الأكبر سنًا الذين اقتربوا من سن التقاعد بمزايا قيّمة منذ فترة طويلة: القدرة على دفع ضرائب إضافية لضرائب خطط التقاعد في مكان العمل. ولكن مع تطبيق قانون اتحادي جديد في عام ٢٠٢٦، ستتغير هذه الميزة بالنسبة للكثيرين.
بداية 1 يناير 2026الموظفون الذين تتراوح أعمارهم بين 50 عامًا أو أكبر يكسبون أكثر من 145000 دولار في العام السابق لن يكون قادرا على تحقيق ذلك بعد الآن المساهمات للتعويض قبل الضريبة إلى خطط 401 (ك)، أو 403 (ب)، أو 457 (ب). بدلاً من ذلك، يجب أن تدخل هذه المساهمات في حساب روثوهذا يعني أن الضرائب ستفرض عليها مقدما، ولكنها تنمو وتسحب الضرائب في وقت لاحق.
التغيير ينبع من قانون السلامة 2.0تضمنت عشرات القرارات الهادفة إلى توسيع مدخرات التقاعد وتحديث إدارة الخطط. وكانت قاعدة "روث كاتش-أب" من أكثر القواعد تداولاً، مما دفع مصلحة الضرائب إلى تأجيل تطبيقها من عام ٢٠٢٤ إلى عام ٢٠٢٦ لإتاحة الوقت لأصحاب العمل لتحديث قوائم الرواتب ووثائق الخطط.
في الواقع، هذا الشهر فقط رأينا من Solo 401K PLAN MORNERERS أنهم قاموا بتحديث خططهم لتوفير المزيد من الخيارات أيضًا!
هل تريد حفظ هذا؟
سنرسل إليك هذه المقالة عبر البريد الإلكتروني، حتى تتمكن من العودة إليها لاحقًا!
كيف تعمل القاعدة الجديدة
وبموجب القانون الحالي، يمكن لجميع الموظفين المساهمة 23500 دولار إلى 401 (ك) في عام 2025. يمكن لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر إضافة 7500 دولار في مساهمات "الإصابة بالركبة" أو حتى 11,250 دولارًا بين سن 60 و63 عامًا، بموجب بدل "الفهم" الجديد.
المصدر: حدود مساهمة 401K حسب إجمالي المستثمر
تقليديا، يمكن للعمال أن يقرروا ما إذا كانت هذه الدولارات قد دخلت تقليدي (قبل الضريبة) أو روث (بعد الضريبة) الحساب. تختفي هذه المرونة بالنسبة للأوراق الأعلى بموجب القاعدة الجديدة.
ابتداءً من عام 2026:
- إذا فزت 145000 دولار أو أقل في العام السابق، لا يزال بإمكانك تقديم مساهمات للركبة قبل الضريبة.
- إذا فزت أكثر من 145000 دولارمساهماتكم يجب أن تصل إلى الركبتين حساب روثوسوف تقوم بفرض ضرائب على الدخل على هذه الأموال مقدما.
- سيتم تحديد عتبة $ البالغة 145000 كل عام للتضخم.
- البلايكيز الذين يريدون الاستمرار في تقديم المساهمات للركبتين إظهار روث 401 (ك) الخيار هو بحلول عام 2026، أو سيفقد الموظفون المتضررون إمكانية الوصول إلى الركبتين بشكل كامل.
أنهت هيئة الضرائب العمل باللوائح في سبتمبر 2025، مؤكدةً على التزام أصحاب العمل بها حتى بداية عام 2026. قد تستغرق بعض الخطط الحكومية أو المفاوضات الجماعية وقتًا أطول قليلاً.
من سيتأثر؟
لا يُمكن رؤية سوى نسبة صغيرة من المدخرين مباشرةً. وفقًا لشركة فيديليتي للاستثمارات تقرير مدخرات التقاعدفقط 8.6 % من المشاركين في خفض مساهماتهم في العام الماضي - وهو شرط أساسي لتقديم المساهمات إلى الركبتين.
ومن بين الأشخاص الأكثر تضررا:
- المهنيون ذوو الدخل المرتفع في الخمسينيات والستينيات من القرن العشرين والذين يتجاوزون مساهماتهم في خطة 401 (ك) باستمرار.
- المديرين التنفيذيين والمديرين والعمال المتخصصين الذين يتقاضون أكثر من $ 145000 سنويًا.
- الموظفين الذين لا تتضمن خططهم حاليًا مساهمات روث.
إذا كان لديك العديد من أصحاب العمل، ينطبق حد $ البالغ 145000 لكل صاحب عملعلى أساس الأجور الخاضعة للضريبة والرعاية الطبية (FICA).
استغلال الضرائب: الدفع أو الدفع لاحقًا
التأثير الأكثر إلحاحًا هو الضرائب المرتفعة في السنة التي يساهمون فيها. بما أن مساهمات الركبتين ستكون روث فقط، فإن مالكي المراقبين سيخسرون الخصم المباشر الذي تلقوه تاريخيًا.
على سبيل المثال، يبلغ عمر الشخص في الشريحة الضريبية الفيدرالية 32 عامًا، مما يساهم بمبلغ 7500 دولار أمريكي، أي ما يعادل 2400 دولار أمريكي من ضريبة الدخل الفيدرالية في ذلك العام. لكن هذه المساهمات ستؤدي إلى زيادة الضرائب، كما ستُعفى السحوبات التقاعدية من الضرائب.
هذا التحول يعني دفع الضرائب بمعدل ربح أقصى بدلًا من معدل تقاعد محتمل. ولكنه يوفر أيضًا مزايا: مدخرات روث لا تخضع للحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (RMDS)، ولا تزيد المبالغ المسحوبة من الضرائب التي خضعت لها لاحقًا، مما قد يساعد في خفض الضرائب على أقساط الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
كيفية التحضير
إذا كنت تعتقد أنك قد تتأثر، فإليك ما يجب عليك فعله:
1. تأكيد خطتك لإجراء خيار Roth
إذا لم تتضمن خطة صاحب العمل بعد خطة روث 401 (K) هذه المساهمات، فسيلزم إضافتها بحلول عام 2026. وإلا، فقد تفقد إمكانية الوصول إلى المساهمات بالكامل. تواصل مع قسم الموارد البشرية أو مسؤول خطة التأكيد. موسم التسجيل حاليًا هو الآن، لذا قد تعرف قريبًا على أي حال.
2. راجع سجلات دخلك ورواتبك
يعتمد حد $ 145,000 على أجور العام السابق من صاحب العمل. إذا كنت تتوقع تجاوز الحد الأدنى، فسيُعيد نظام رواتبك تلقائيًا توجيه الأموال إلى حساب روث.
3. إعادة النظر في استراتيجيتك الضريبية
نظرًا لأن معاملة Roth تغير توقيت ضريبتك، فقد ترغب في تعديل:
- الضريبة المستقطعة أو المدفوعات المقدرة لعام 2026
- مزيج من المساهمات قبل الضريبة والروث في خطتك
- ما هو المبلغ الذي يجب الركوع عليه للاستثمارات الخاضعة للضريبة؟
4. النظر في حالة الأصول
وبما أن حسابات روث تنمو من الضرائب، فإن المخططين الماليين غالباً ما ينصحون بوضع الأصول ذات النمو المرتفع (مثل الأسهم) هناك، مع وضع حيازات أكثر تحفظاً في الحسابات التقليدية قبل الضرائب.
5. نموذج سيناريوهات الضرائب طويلة الأجل
مع أنك ستدفع ضرائب أكثر الآن، إلا أن المقارنة قد تستحق كل هذا الجهد إذا كنت تتوقع ارتفاع معدلات الضرائب أو الحاجة إلى إعفاء منها لاحقًا. استخدم أدوات مثل Boldin أو Projectlab لمعرفة تأثير ذلك على خطط تقاعدك.
خلاصة القول
بالنسبة للعمال الذين يحصلون على حد $ البالغ 145,000، لا يتغير شيء: لا يزال لديك خيار بين الحصول على ركبة قبل الضريبة أو روث. ولكن إذا كنت قريبًا من مستوى الدخل هذا، فقد تؤدي المكافأة إلى رفع الشرط الجديد بشكل غير متوقع.
يُعدّ نظام روث الجديد أحد أهمّ التحوّلات في توفير التقاعد في مكان العمل لسنوات. فبينما يُلغي هذا النظام التأخير في دفع الضرائب القيّمة لأصحاب المعاشات، يُسرّع أيضًا من توجّه أوسع نحو توفير التقاعد على غرار نظام روث.
إذا كنت من أصحاب الدخل المرتفع، فقد يكون عام 2025 هو العام الذي يتجاوز فيه عمرك 50 عامًا. في العام الماضي تم تقديم المساهمات لسداد الضرائب.
لا تفوت هذه القصص الأخرى:
مساهمة ودخل 401k (دليل سنوي)
جداول ضريبة الدخل الفيدرالية وجداول إدارة الضرائب لعام 2025
متوسط القيمة الصافية للجنرال Z حسب العمر
المحرر: كولين جريفز
ظهرت القاعدة الجديدة في روث، والتي ضربت أصحاب المراقبين في عام 2026 في المقام الأول على المستثمر الجامعي.
