L'une des principales préoccupations des familles concernant l'utilisation d'un plan 529 pour épargner en vue des études supérieures est qu'il est effrayant. plan de pénalités 529.
Il existe de nombreuses façons d'épargner et de financer ses études supérieures, et la meilleure solution dépend de votre situation personnelle. Un plan 529, conçu pour vous aider à couvrir vos frais d'études, est un type de compte bénéficiant d'avantages fiscaux qui vous permet d'épargner et d'investir.
Tant que vous retirez cet argent pour des dépenses admissibles, vous n'aurez pas d'impôt à payer. En revanche, si vous n'utilisez pas l'argent de votre régime 529 pour des dépenses d'éducation admissibles, vous pourriez être passible d'une pénalité fiscale.
Heureusement, il est assez facile d'éviter cette pénalité liée au plan 529, à condition de prendre quelques précautions.
Qu'est-ce qu'un plan 529 ?
Les plans 529 sont des comptes d'épargne généralement utilisés pour financer les études supérieures. Ils sont gérés par les États. Vous pouvez ouvrir un plan 529 dans plusieurs États, pas forcément celui où vous résidez.
Cependant, de nombreux États accordent des déductions ou des allégements fiscaux pour les contributions à leur plan 529. Ainsi, l'un de nos meilleurs conseils concernant les plans 529 est d'envisager d'ouvrir le vôtre dans l'État où vous résidez (ou payez vos impôts) afin de bénéficier de ces avantages fiscaux, si vous y êtes admissible.
Un plan 529 est relativement facile à mettre en place et vous pouvez l'ouvrir au nom de votre bénéficiaire (par exemple, vos enfants). Bien que chaque compte 529 ait un bénéficiaire désigné, vous pouvez le modifier à tout moment.
Cela peut s'avérer utile si l'un de vos enfants obtient une bourse d'études complète ou décide de ne pas poursuivre d'études universitaires. L'argent sur son compte ne sera pas perdu : vous pourrez l'utiliser pour un autre bénéficiaire (un autre enfant ou une autre personne).
De plus, il n'est pas nécessaire d'être parent pour ouvrir un plan 529 pour quelqu'un. Les grands-parents, les tantes, les oncles et d'autres personnes peuvent ouvrir un plan 529.
Dépenses admissibles au régime 529
Un des principes fondamentaux des plans 529 est qu'ils doivent servir à financer des dépenses d'éducation admissibles. Cependant, les frais de scolarité ne sont pas les seuls critères d'admissibilité : de nombreuses autres dépenses peuvent être couvertes par un plan 529.
En voici quelques-uns :
N'oubliez pas de consulter la réglementation de votre État concernant les plans 529 ! Certains États n'autorisent pas l'utilisation d'un plan 529 pour financer les études de la maternelle à la terminale ou le remboursement des prêts étudiants.
Détails des pénalités liées au plan 529
Si vous utilisez l'argent d'un plan 529 pour autre chose que des dépenses éducatives admissibles, vous encourrez probablement une pénalité liée au plan 529.
La pénalité du plan 529 est de 10% sur la portion des gains retirée pour des dépenses non admissibles.
Vous devrez également payer des impôts sur le revenu ordinaires sur la portion des gains provenant du retrait non admissible.
Enfin, vous pourriez également être soumis à des impôts d'État. Certains États récupèrent toute déduction fiscale effectuée sur les contributions, tandis que d'autres (comme la Californie) appliquent une pénalité forfaitaire.
N'oubliez pas que les distributions d'un plan 529 sont réparties entre les gains et le coût de la contribution (base). Votre contribution ayant été effectuée après impôt, vous ne serez imposé et pénalisé que sur les dividendes/gains. Toutefois, le remboursement des déductions ou crédits d'impôt perçus par l'État pourrait s'avérer problématique.
Consultez votre préparateur fiscal pour vous assurer que vous calculez correctement les frais ou pénalités que vous devez.
Il est important de se rappeler que les pénalités et les taxes réduisent la valeur de votre plan 529, il faut donc les éviter si possible.
Comment éviter une pénalité pour un plan 529
Bien que la pénalité 10% du plan 529, ainsi que les pénalités gouvernementales et les impôts supplémentaires dus, puissent représenter un montant important, il est heureusement assez facile d'éviter ces frais. Le meilleur moyen est de bien conserver les justificatifs de vos retraits. Vous devrez également veiller à respecter les limites de contribution au plan 529.
Si le bénéficiaire de votre plan 529 (généralement votre enfant) ne fait pas d'études supérieures ou n'utilise pas l'argent, vous avez d'autres options que la simple fermeture du compte et le paiement de la pénalité. Voici quelques points à prendre en compte :
- Changez le bénéficiaire pour un autre enfant, voire pour vous-même.
- Utilisez cet argent pour aider à financer les études supérieures d'un petit-enfant ou d'un autre membre de la famille.
- Laissez l'argent sur le compte, puis transférez-en la propriété à votre enfant plus tard (afin qu'il puisse utiliser l'argent pour sa future famille).
- Modifiez le bénéficiaire pour vous-même ou un enfant et transférez les fonds excédentaires du régime 529 dans un Roth IRA.
En résumé, vous pouvez créer un plan 529 qui constitue un crédit d'impôt à long terme pour les études de votre famille. Si vous n'avez pas besoin de cet argent, vous pouvez le laisser fructifier pour l'avenir !
Autres options (moins courantes).
Il existe d'autres moyens d'éviter une pénalité sur un plan 529, mais ils sont moins courants. Toutefois, il est important de rappeler que, même dans ces cas-là, la part des gains distribuée reste imposable.
La pénalité du plan 10% 529 peut être levée si :
Restez dans les limites des dépenses admissibles pour éviter les pénalités
Les plans 529 constituent l'un des meilleurs moyens d'épargner pour les études supérieures. Votre argent fructifie sans impôt et vous pouvez bénéficier d'une déduction ou d'un crédit d'impôt sur le revenu.
Tant que vous utilisez l'argent de votre plan 529 pour des dépenses d'éducation admissibles, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le revenu sur vos contributions ou sur la croissance de votre compte.
Mais si vous retirez de l'argent de votre plan 529 pour des dépenses non admissibles, vous devrez payer une pénalité. Cette pénalité correspond à 101 % du montant retiré, et cet argent sera considéré comme un revenu ordinaire, ce qui signifie que vous devrez également payer des impôts sur le revenu dessus.
Certains États peuvent également imposer une pénalité supplémentaire pour les retraits non autorisés.
Vous souhaitez en savoir plus sur les plans 529 ? Consultez notre guide complet.
