L'idée de déduire ses frais en tant que travailleur indépendant est peut-être nouvelle pour beaucoup de débutants. Pourtant, c'est un concept important à comprendre, car il existe de nombreuses choses que vous pouvez déduire. Autrement dit, il s'agit de moyens (légaux) de réduire vos impôts.
Ce guide détaille toutes les dépenses déductibles et non déductibles en tant que travailleur indépendant. Il explique également comment procéder.
RemarqueComme toujours, ces informations sont fournies à titre informatif uniquement et ne constituent en aucun cas un avis juridique ou financier. En cas de doute, veuillez consulter un professionnel. Cette liste de dépenses s'adresse aux travailleurs indépendants basés au Royaume-Uni. Pour en savoir plus, consultez [lien manquant]. Site web du gouvernement britannique.
Quelles sont les dépenses professionnelles considérées comme telles pour les travailleurs indépendants ?
En tant que travailleur indépendant, vous ne pouvez déduire que les frais ‘ admissibles ’ qui sont raisonnables, non excessifs et pertinents pour votre activité. Vous trouverez ci-dessous les différentes catégories de frais d'exploitation admissibles, ainsi que des exemples pour chacune d'elles.
En règle générale, si vous utilisez ce que vous avez payé dans le cadre de votre activité professionnelle, alors il vous appartient. être capable de Vous pouvez le déduire comme frais. Si vous ne l'avez pas utilisé pour votre entreprise, ou si vous en tirez principalement un usage personnel, alors probablement oui. ne peut pas Déclarez-le comme dépense. C'est là qu'il est vraiment utile de demander l'avis d'un professionnel en cas de doute !
Coûts des fournitures et équipements de bureau
Les frais liés au bureau que les travailleurs indépendants peuvent réclamer comprennent :
- Papeterie
- Imprimer
- Port
- Factures de téléphone et d'internet (si utilisées pour l'entreprise)
- Logiciels informatiques (des règles spécifiques peuvent s'appliquer selon votre lieu de résidence)
coûts des locaux commerciaux
Si vous travaillez dans un bureau, vous pouvez également avoir droit à :
- Louer
- factures de services publics
- Assurance habitation
- Sécurité
Si vous travaillez à domicile (comme beaucoup de travailleurs indépendants), il y a certains points spécifiques à connaître. J'y reviendrai plus tard.
Frais de voyage et de véhicule
Vous pouvez réclamer les frais de déplacement et de véhicule suivants :
- Hébergement pour les voyages d'affaires
- Repas pour les voyages d'affaires d'une nuit
- Carburant
- Réparations et entretien
- Assurance
- Assistance routière
- Stationnement et péages
- Kilométrage (souvent limité)
- Tarifs de taxi, de bus, de train et d'avion
- Les coûts d'achat et d'entretien d'un vélo
coûts de marketing
En tant que travailleur indépendant, vous pouvez également déduire différents frais de marketing :
- Les coûts liés au site web, tels que la création et l'hébergement du site web
- Nom de domaine pour site web professionnel et création d'une adresse e-mail professionnelle
- Placement publicitaire payant (en ligne ou hors ligne)
coûts d'assurance entreprise
Vous pouvez réclamer le remboursement de frais d'assurance tels que :
- Assurance pour les propriétés commerciales
- assurance responsabilité professionnelle
- assurance responsabilité civile
Frais financiers et juridiques
Les frais financiers et juridiques que vous pouvez réclamer comprennent :
- Frais de comptabilité (y compris les logiciels de comptabilité indépendants si vous en utilisez)
- Frais juridiques
- Frais bancaires ou frais de carte de crédit (pour les comptes au nom de l'entreprise :pas le vôtre personnel)
- Intérêts sur les prêts aux entreprises et les prêts bancaires
Frais d'abonnement et de formation professionnels
En tant que travailleur indépendant, vous devriez toujours chercher à améliorer vos compétences. Heureusement, si vous payez pour participer à des cours ou souscrire à des abonnements afin d'y parvenir, vous pouvez déduire une grande partie de ces frais comme dépenses professionnelles, notamment :
- Les cotisations à toute organisation professionnelle auprès de laquelle vous êtes tenu de vous inscrire (telle que reconnue par le HMRC)
- Abonnements annuels à des revues spécialisées ou professionnelles
- Formation directement liée à votre activité (si vous suivez une formation de reconversion dans un autre domaine, vous ne pouvez pas déduire les frais de cours comme dépense professionnelle).
coûts de personnel
Si vous engagez d'autres personnes, même en tant que travailleur indépendant, vous pouvez prétendre à :
- Salaires
- Pensions et avantages sociaux
- Bonus
- employeur d'assurance nationale
- Uniformes
- Cours
La possibilité de déduire certaines de ces dépenses et les modalités de déduction peuvent varier selon votre comptabilité. Au Royaume-Uni, certaines choses diffèrent selon que vous utilisiez la comptabilité de trésorerie ou non ; vous trouverez plus d’informations à ce sujet sur le site web. Site web Gov.uk.
Dépenses professionnelles pour les travailleurs indépendants travaillant à domicile
Si vous êtes travailleur indépendant et que vous travaillez à domicile, vous utilisez votre domicile et des services comme Internet à la fois à des fins personnelles et professionnelles. Il vous faut donc déterminer quelle partie de ces services vous utilisez pour votre activité professionnelle.
RemarqueAttention ! Il est facile de déclarer une dépense indue. De plus, si les montants sont très faibles, cela n’apporte souvent que peu d’avantages et peut compliquer votre comptabilité. Examinez donc attentivement chaque dépense et déterminez s’il est judicieux de la déclarer.
Les travailleurs indépendants qui travaillent à domicile peuvent généralement déduire une partie des frais suivants, en plus de leurs frais professionnels habituels :
- intérêts locatifs ou hypothécaires
- Factures de services publics, y compris l'électricité et le chauffage
- location de ligne téléphonique
- haut débit
- Assurance habitation
- Réparations domestiques (à l'exception des réparations qui n'affectent qu'une partie de la maison que vous n'utilisez pas à des fins professionnelles)
Exemples de coûts pour le travail indépendant à domicile
Prenons quelques exemples. Si votre abonnement Wi-Fi à domicile coûte 25 € par mois et que vous estimez l'utiliser 40 % du temps à des fins professionnelles, vous pouvez déduire 10 € par mois (40 % de 25 €) à titre de frais professionnels.
Si votre facture d'électricité s'élève à 300 € par an et que votre appartement compte trois pièces, dont une que vous utilisez exclusivement En tant que bureau, vous pouvez déclarer 100 € par an de frais d'électricité comme frais professionnels (300 € divisés par 3).
Au lieu d'effectuer des calculs complexes chaque année, vous pourrez peut-être utiliser des dépenses simplifiées pour déduire les frais professionnels liés au travail à domicile.
Dépenses simplifiées
Si vous résidez au Royaume-Uni et travaillez à domicile au moins 25 heures par semaine, vous pourriez bénéficier de cet avantage. dépenses simplifiées Au lieu de devoir calculer les coûts réels, les notes de frais simplifiées utilisent un taux forfaitaire pour calculer le remboursement des dépenses mixtes, personnelles et professionnelles.
Voici les montants simplifiés des dépenses que vous pouvez actuellement réclamer pour les frais liés au télétravail :
Heures d'utilisation professionnelle/mois | Tarif fixe/mois |
| 25-50 | £10 |
| 51-100 | £18 |
| 101+ | £26 |
Il est judicieux de vérifier si l'utilisation d'un budget simplifié est la meilleure approche pour votre situation (vous pouvez le faire sur le Site web Gov.ukBien que cela vous fasse gagner du temps (et donc de l'argent) lors de la préparation de votre déclaration de revenus, calculer vos coûts réels pourrait vous permettre d'économiser davantage d'argent à long terme.
Quels sont les frais que vous ne pouvez PAS déduire en tant que travailleur indépendant ?
En tant que travailleur indépendant, vous ne pouvez pas déduire les éléments suivants de vos dépenses professionnelles.:
- Les frais de déplacement entre votre domicile et votre lieu de travail (vous pouvez peut-être réclamer les frais de déplacement chez vos clients).
- Divertissement des clients (il peut y avoir des exceptions)
- Achat de locaux commerciaux (vous pourriez déduire les frais de location)
- abonnements à la salle de sport
- dons de charité
- Frais de garde d'enfants (d'autres crédits d'impôt peuvent être disponibles)
- Les prestations de retraite (d'autres crédits d'impôt peuvent être disponibles)
- Amendes de stationnement pour une voiture de société
Il peut être difficile de savoir exactement ce que vous pouvez et ne pouvez pas déclarer lors de votre déclaration de revenus, surtout lorsque certains éléments de la liste ci-dessus semblent étroitement liés aux dépenses admissibles.
En cas de doute, il est préférable de contacter le Auto-évaluation du HMRC Pour vérifier si une dépense est admissible au Royaume-Uni, appelez la ligne d'assistance téléphonique. Aux États-Unis, vous pouvez également utiliser le service suivant : site web de l'IRS.
Exemple de coûts pour un travailleur indépendant
Supposons que votre chiffre d'affaires annuel soit de $35 000 et que vous calculiez que vos dépenses d'exploitation annuelles admissibles sont de $3 000, que vous dépenserez en logiciels et en ordinateur pour votre entreprise.
L'administration fiscale calculera alors votre impôt sur 32 000 € (recettes moins dépenses), au lieu de 35 000 €. Avec un taux d'imposition de 25%, vous paierez 8 000 £ d'impôts. Vous ‘ dépensez ’ donc un total de 11 000 € (8 000 € d'impôts + 3 000 € de dépenses).
Même si payer des impôts ne vous permettra pas d'avoir plus d'argent en poche, vous aurez fait un don. utilisé vous conservez une plus grande partie de votre argent que si vous n'aviez aucune dépense professionnelle. C'est ce qu'on appelle un allègement fiscal.
Comment ça marche ?
Si vous n'avez pas déclaré les 3 000 € dépensés pour l'ordinateur et les logiciels, vous paierez 25% d'impôt sur 35 000 €, soit 8 750 €. Cependant, vous avez bien payé le matériel et vous devrez donc payer $750 d'impôt supplémentaire pour cette année. Au lieu de payer 11 000 € de frais plus l'impôt, vous paierez donc 11 750 €.
C'est un très simplifié Il s'agit d'un exemple, mais il devrait illustrer comment déclarer les dépenses :lorsque la loi le permet– peut vous aider à “ économiser ” de l’argent au moment de payer vos impôts.
Rester légal en tant que travailleur indépendant
Cette précision “ lorsque la loi le permet ” est essentielle ici. Ne croyez pas que vous pouvez simplement tout déclarer comme dépense et payer moins d'impôts.. En tant que travailleur indépendant, vous ne pouvez déduire que certaines dépenses professionnelles, dont plusieurs seront décrites ci-dessous.
Comment déclarer ses frais professionnels en tant que travailleur indépendant
Pour déduire vos frais professionnels en tant que travailleur indépendant, vous devez d'abord les comptabiliser tout au long de l'année fiscale. Vous pouvez utiliser un logiciel de comptabilité, mais vous pouvez aussi le faire manuellement avec un tableur. Vous pouvez également faire appel à un expert-comptable.
Lors de votre déclaration de revenus, une section vous permet de détailler vos dépenses professionnelles. Selon votre situation, l'administration fiscale peut vous demander d'indiquer le total de vos dépenses ou de fournir un détail précis.
Même si vous optez pour le régime simplifié des dépenses (au Royaume-Uni), vous devez conserver toutes vos dépenses professionnelles pendant six ans au Royaume-Uni et trois ans aux États-Unis. Cela inclut les reçus, les relevés, les factures, les justificatifs de kilométrage, etc.
En matière de fiscalité, il est judicieux de solliciter des conseils professionnels adaptés à votre situation. Les conséquences peuvent être importantes, tant positives que négatives, selon les choix effectués. Je vous recommande donc vivement de vous renseigner au maximum. Après tout, gérer une activité indépendante, c'est bien sûr une question de freelancing, mais aussi de gestion d'entreprise !
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Kate est une rédactrice indépendante australienne installée en Europe. Elle a collaboré avec Freelance Ready en tant que rédactrice et correctrice, mettant à profit sa formation juridique pour aborder les aspects réglementaires et financiers du travail indépendant. Elle est également experte pour dénicher le meilleur flat white dans un rayon de 5 km ! Pour en savoir plus sur Kate, cliquez ici.
