Comment déposer une déclaration de revenus modifiée

Vous avez rempli votre déclaration de revenus et vous vous êtes aperçu par la suite qu'il manquait un numéro W-2, qu'un formulaire 1099 était arrivé en retard ou que vous n'aviez pas demandé un crédit d'impôt pour frais de scolarité. Dans ce cas, vous pouvez corriger l'erreur en remplissant le formulaire 1040-X, appelé déclaration rectificative. La procédure est simple une fois que vous connaissez les exigences du fisc et les délais à respecter.

Le guide ci-dessous vous présente les situations les plus courantes auxquelles les jeunes sont confrontés et les démarches à suivre.

Qu'est-ce que la modification d'une déclaration de revenus ?

Rectifier une déclaration de revenus consiste à corriger une déclaration déjà déposée. La plupart des contribuables choisissent de déposer une déclaration rectificative lorsqu'ils constatent qu'ils pourraient obtenir un remboursement plus important suite à une erreur commise lors du dépôt initial. Certains contribuables sont tenus de déposer une déclaration rectificative en raison d'avis de l'administration fiscale. Ces corrections entraînent généralement un redressement fiscal.

L'IRS permet aux contribuables de corriger leurs erreurs (et de récupérer l'argent qu'ils ont payé en trop) en déposant une déclaration de revenus. Formulaire 1040-X.

Pour corriger des erreurs dans votre déclaration de revenus, vous devez généralement déposer une déclaration rectificative dans les trois ans suivant la date de dépôt de votre déclaration initiale ou dans les deux ans suivant le paiement de vos impôts pour l'année concernée. Si vous avez payé vos impôts de 2012 le 1er mars 2023, vous avez jusqu'au 1er mars 2026 pour déposer votre déclaration rectificative.

Pourquoi devriez-vous modifier votre déclaration de revenus ?

La principale raison de rectifier une déclaration de revenus est de corriger une erreur qui influe sur le montant de l'impôt dû pour une année donnée. Une déclaration rectifiée peut entraîner un paiement d'impôt supplémentaire ou un remboursement plus important.

Voici quelques-uns des principaux facteurs susceptibles d'affecter le montant dû :

• Le statut du dépôt est incorrect.
• Déclarer un nombre incorrect de personnes à charge.
• Les variations de votre revenu brut (y compris les déductions de revenus d'entreprise si vous oubliez de déduire des dépenses professionnelles légitimes).
• Réclamez les déductions ou crédits d'impôt que vous n'aviez pas initialement demandés.

L'administration fiscale américaine (IRS) publie rarement des modifications de la législation fiscale si tardivement (ou même rétroactivement) que vous pourriez souhaiter (ou avoir besoin) de corriger votre déclaration de revenus. Ces dernières années, cette pratique est devenue de plus en plus courante.

Quand faut-il déposer une déclaration de revenus rectificative ?

Vous disposez de trois ans à compter de la date de dépôt initiale pour déposer une déclaration rectificative. Il ne faut pas attendre des mois, mais il ne faut pas non plus la déposer trop tôt.

Le service des impôts américain (IRS) avertit les personnes qui s'attendent à un remboursement de leur déclaration de revenus initiale qu'elles ne devraient pas déposer de déclaration rectificative avant d'avoir reçu le remboursement attendu.

Comment modifier une déclaration de revenus

De même que nous recommandons l'utilisation d'un logiciel fiscal pour votre déclaration de revenus habituelle, nous vous recommandons également d'en utiliser un pour votre déclaration de revenus rectificative. Le seul moyen de soumettre électroniquement une déclaration de revenus rectificative est d'utiliser un logiciel fiscal.

Chaque logiciel fiscal comporte des étapes légèrement différentes, mais voici les étapes générales à suivre pour modifier votre déclaration de revenus.

Étape 1 : Rassemblez les documents nécessaires

Pour déposer votre déclaration de revenus rectificative, vous aurez besoin de votre déclaration de revenus originale et de tous les documents justifiant les modifications apportées. Pour obtenir votre déclaration de revenus originale, vous pouvez y accéder soit par le biais de votre logiciel fiscal (vous y aurez généralement accès pendant un an ou plus), soit en la faisant relire par un professionnel. Relevé fiscal de l'IRS.

Outre votre déclaration initiale, vous aurez besoin de documents justifiant la modification apportée à votre déclaration de revenus. Par exemple, un parent qui déclare un enfant supplémentaire à la suite d'un accord de garde d'enfant doit fournir une preuve de cet accord définitif.

Les personnes qui souhaitent déclarer des crédits ou des déductions oubliés devront peut-être fournir des justificatifs. Si vous avez oublié de déclarer une partie de vos revenus, vous aurez probablement besoin d'un formulaire 1099-NEC, W-2 ou autre document de type 1099 pour justifier la modification.

Étape 2 : Choisissez comment remplir votre formulaire 1040-X

Il est théoriquement possible de remplir un formulaire 1040-X à la main et de l'envoyer par la poste. Cependant, nous vous recommandons de faire appel à un expert-comptable ou à un logiciel fiscal pour vous faciliter la tâche.

Les contribuables qui ont fait appel à un expert-comptable pour l'année d'imposition qu'ils souhaitent corriger devraient discuter avec ce dernier des coûts associés. Il est possible de demander à l'expert-comptable de déposer une déclaration rectificative à frais réduits, voire gratuitement, surtout si c'est lui qui était censé déceler l'erreur.

Si vous choisissez d'utiliser un logiciel fiscal, nous vous recommandons généralement d'utiliser le même logiciel que celui utilisé pour votre déclaration initiale. Par exemple, si vous avez utilisé FreeTaxUSA pour votre déclaration de revenus de 2025, vous devez également utiliser FreeTaxUSA pour la corriger.

Étape 3 : Remplissez le formulaire 1040-X

Pour compléter votre déclaration rectificative, vous devrez suivre les instructions du logiciel fiscal de votre choix. Ces instructions proviennent de quelques-unes des sociétés de logiciels fiscaux les plus réputées.

• H&R Block
• TurboTax
• FreeTaxUSA
• droit fiscal

Le formulaire 1040-X ne comporte que trois colonnes principales à remplir. La colonne A indique le montant initialement déclaré sur le formulaire 1040. La colonne B indique les variations nettes (positives et négatives) et la colonne C indique le montant correct.

Une fois que vous aurez renseigné les informations de base relatives à vos revenus et à vos déductions, vous pourrez facilement calculer le montant exact de votre remboursement.

La plupart des principaux logiciels fiscaux proposent des instructions détaillées pour aider les contribuables à remplir correctement leurs déclarations rectificatives. Le programme pose des questions sur les modifications apportées afin que les utilisateurs puissent soumettre à nouveau leurs informations avec plus d'exactitude.

Étape 4 : Soumettez le formulaire 1040-X accompagné des informations justificatives

L'IRS prend en charge la déclaration électronique des impôts à l'aide de logiciels fiscaux tels que ceux mentionnés ci-dessus.

Les personnes qui souhaitent remplir un formulaire 1040-X sans utiliser de logiciel fiscal doivent envoyer leur déclaration et les pièces justificatives par courrier à l'IRS. Celles qui choisissent de corriger elles-mêmes leur déclaration doivent l'envoyer par courriel à :

Ministère du Trésor

Service des impôts internes

Austin, TX 73301-0215

Si vous modifiez votre déclaration de revenus en suivant les instructions de l'IRS, envoyez-la par courrier à l'adresse indiquée dans l'avis officiel de l'IRS.

N'oubliez pas que vous devez faire votre déclaration auprès de l'IRS. Formulaire 1040-X Toute modification apportée aux tableaux ou formulaires prend en compte le changement.

Étape 5 : Suivi de l'état

Vous pouvez suivre l'état de votre déclaration modifiée en utilisant Site Web de l'administration fiscale. Pendant la période de forte activité liée aux déclarations de revenus, le traitement des déclarations rectificatives peut prendre… 16 semaines ou plus Pour traitement. Sauf erreur quelconque sur votre déclaration, l'IRS vous remboursera finalement.

Instructions

Puis-je modifier ma déclaration si j'ai oublié d'inclure un formulaire 1098-T ?
Oui. Ajoutez les informations relatives à votre formation, mettez à jour le solde de votre compte, joignez les formulaires et déposez le formulaire 1040-X.

Puis-je modifier le statut de ma soumission ?
Oui, à condition que l'État vers lequel vous vous installez soit celui pour lequel vous étiez admissible à la date de votre demande initiale.

Puis-je corriger ma déclaration si j'ai oublié de déclarer mes revenus de travail indépendant ?
Oui. Ajoutez le formulaire 1099-NEC ou 1099-K manquant et vérifiez les déductions correspondantes.

Puis-je modifier mon message si je n'ai jamais postulé ?
Non, si vous n'avez pas encore déposé votre déclaration, veuillez soumettre la déclaration originale. Le formulaire 1040-X sert uniquement à corriger les déclarations déjà transmises à l'IRS.

L’amendement a-t-il une incidence sur la vérification des aides financières ?
Si votre établissement utilise le système de vérification de l'IRS, vous pourriez avoir besoin d'informations mises à jour une fois que l'IRS aura traité la modification. Contactez le service des aides financières pour connaître la procédure à suivre.

Puis-je déposer une déclaration de revenus modifiée par voie électronique ?
Généralement oui ces dernières années, selon les logiciels et les règles de l'IRS. Vérifiez votre plateforme logicielle pour connaître les années admissibles.

Réflexions finales

Il peut être frustrant de se rendre compte qu'on a perdu de l'argent à cause d'une erreur dans sa déclaration d'impôts. Mais le fisc permet aux contribuables de récupérer les sommes qui leur sont légitimement dues. Vous n'aurez sans doute pas envie de passer votre samedi après-midi à préparer votre déclaration, mais cela pourrait vous permettre d'obtenir des centaines, voire des milliers de dollars de remboursements supplémentaires.

Bien que le dépôt de documents soit difficile, cela en vaudra probablement la peine pour obtenir l'argent qui vous est dû.