- Les comptes Trump offrent une nouvelle option d'épargne garantie par le gouvernement fédéral pour les enfants de moins de 8 ans, y compris une prime proposée de 1 000 $ pour les enfants nés entre 2025 et 2028.
- Les plans 529 continuent d'offrir des avantages fiscaux inégalés pour l'éducation, avec une croissance exempte d'impôt et des retraits exempts d'impôt pour les dépenses admissibles.
- Les familles qui envisagent les deux options pourraient trouver les comptes Trump utiles pour obtenir de l'argent gratuit, tandis que les plans 529 restent l'option la plus efficace pour la planification des études.
Les comptes mis en place par Trump marquent un tournant majeur dans la manière dont le gouvernement fédéral encourage les familles à épargner pour l'avenir de leurs enfants. Les parents ou tuteurs peuvent ouvrir ce compte au nom de l'enfant, qui en devient le propriétaire. Le programme accorde un dépôt fédéral de 1 000 $ ($1,000) aux enfants nés entre 2025 et 2028, ce qui en fait l'une des plus importantes incitations automatiques à l'épargne jamais destinées aux jeunes enfants.
Les familles peuvent verser jusqu'à 1 405 000 £ par an, ce plafond étant indexé sur l'inflation. Les fonds seront investis dans des fonds indiciels américains diversifiés, une structure conçue pour favoriser la croissance du marché à long terme tout en évitant les investissements spéculatifs ou à frais élevés. L'accès aux fonds est restreint : les enfants ne peuvent effectuer aucun retrait avant l'âge de 18 ans, ce qui peut poser problème pour financer leurs études.
Contrairement aux plans d'épargne-études, les comptes Trump permettent d'utiliser les fonds à diverses fins, notamment les études supérieures, la formation professionnelle, l'achat d'une première résidence principale ou le financement d'une petite entreprise. Le traitement fiscal avantageux (taux d'imposition des plus-values) n'est applicable que si le compte est utilisé à ces fins admissibles. Les utilisations non admissibles sont soumises à l'impôt sur le revenu et à une pénalité sur les bénéfices.
Parce que les calculs de Trump sont considérés… Ressources étudiantesElles pèsent plus lourd que le patrimoine des parents dans le calcul des aides financières aux études supérieures.
Les plans 529 restent la meilleure option pour financer l'éducation
Bien que les comptes Trump élargissent la gamme des outils d'épargne, le plan 529 demeure la référence en matière d'épargne pour les études supérieures. Ses principaux atouts restent inchangés : les gains de placement sont exonérés d'impôt et les retraits sont également exonérés d'impôt lorsqu'ils sont utilisés pour des frais de scolarité admissibles. Cela inclut les frais de scolarité, les manuels, le matériel et certains frais de subsistance pour les études supérieures, ainsi que les dépenses liées à l'enseignement primaire et secondaire, dans la limite d'un plafond annuel.
Les plafonds de contribution aux plans d'épargne-études 529 sont beaucoup plus souples que dans les comptes de Trump. De nombreuses familles bénéficient également d'incitations fiscales offertes par les États, contrairement aux plans de Trump.
Les options d'investissement sont généralement plus variées et comprennent des fonds communs de placement, des ETF et des portefeuilles dont le risque s'ajuste automatiquement à l'approche des études supérieures. Les retraits sont possibles à tout moment, pourvu qu'ils correspondent aux dépenses d'études admissibles.
Il est important de noter que lorsqu'un parent possède un plan 529, le solde est considéré comme un actif parental pour le FAFSA, ce qui signifie qu'il réduit beaucoup moins l'admissibilité à l'aide financière qu'un compte appartenant à l'étudiant.
Comparaison : Comptes Trump vs. Plans 529
Parent ou tuteur d'un enfant de moins de 18 ans | ||
Appartenant au titulaire du compte (généralement un parent ou un grand-parent) | ||
Limite de cotisation annuelle | $5 000 (sera indexé sur l’inflation future) | Il n'y a pas de limite fixée, mais elle est soumise aux règles relatives aux dons. |
Fonds indiciels américains à faible coût | fonds indiciels spécifiques au régime | |
Enseignement supérieur, formation, premier logement, petite entreprise ou ferme | Cela varie selon les États et comprend l'enseignement supérieur, les frais de scolarité de la maternelle à la terminale et le remboursement limité des prêts étudiants. | |
Traitement fiscal (éligible) | Les bénéfices sont imposables en vertu des règles relatives aux gains en capital | Les bénéfices croissent sans impôt et les retraits sont exonérés d'impôt. |
Traitement fiscal (non admissible) | Impôt sur le revenu ordinaire + pénalité sur les bénéfices | Impôt sur le revenu ordinaire + pénalité 10% sur les bénéfices (+ éventuelle taxe d'État) |
Ils sont comptabilisés dans le patrimoine de l'étudiant. | Cela dépend du propriétaire et est généralement considéré comme un actif. | |
Un fonds de démarrage $1 000 pour les enfants nés entre 2025 et 2028 | Certains États offrent des aides au démarrage. |
Qu’est-ce que cela signifie pour les familles qui prévoient d’enseigner
Les familles qui hésitent entre les deux options devraient commencer par définir leur objectif principal. Si le financement des études est l'objectif premier, les retraits non imposables rendent les plans 529 particulièrement avantageux. Sur une période de dix ans ou plus, grâce à la capitalisation des intérêts, l'exonération d'impôt peut se traduire par une épargne conséquente.
À l'inverse, les calculs de Trump pourraient séduire les familles en quête de plus de flexibilité, au-delà du simple financement des études. L'aide fédérale initiale rend ce dispositif attractif pour les nouveau-nés. Cependant, les restrictions sur les retraits avant l'âge de 18 ans le rendent moins pratique pour les familles ayant besoin d'argent pendant la scolarité obligatoire ou au début des études supérieures de leur enfant.
Le traitement fiscal est également important. Les comptes Trump n'étant pas conçus uniquement à des fins éducatives, leurs avantages fiscaux dépendent d'utilisations spécifiques et admissibles. Un plan 529 offre des avantages fiscaux clairs et uniformes pour toutes les dépenses éducatives admissibles.
Les règles d'aide financière peuvent également affecter certaines familles. Le compte de Trump, considéré comme un actif étudiant, pourrait réduire davantage son admissibilité. Un plan 529, détenu par un parent, a un impact moindre. Pour en savoir plus, consultez notre guide complet sur le FAFSA.
Devriez-vous utiliser les deux comptes ?
Oui, vous pouvez utiliser les deux. Surtout si vous recevez de l'argent gratuit !
De nombreuses familles peuvent choisir d'utiliser ces deux outils à des fins différentes. Un enfant admissible à une aide financière fédérale initiale peut bénéficier de l'ouverture d'un compte Trump, permettant ainsi à l'argent de fructifier pendant des décennies. Parallèlement, les parents peuvent conserver le plan 529 comme principal moyen de financer les frais de scolarité.
Cette stratégie de répartition permet aux familles de tirer parti des atouts de chaque programme : les avantages fiscaux liés à l’éducation dans le cadre du programme 529 et le financement initial de Trump.
Principaux points à retenir
Épargner pour les études et les projets à long terme nécessite souvent plusieurs outils. Les calculs de Trump mettent en avant un nouveau plan de relance fédéral, tandis que le plan 529 demeure l'option la plus efficace pour financer les études supérieures et autres frais de scolarité.
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