Si vous avez perdu un proche l'an dernier, vous pourriez avoir à déclarer les droits de succession ou de fiducie.
Au décès d'une personne, ses biens font partie de sa succession. Les revenus générés par ces biens constituent un revenu successoral. Si le revenu généré par un bien immobilier dépasse 1 400 600 £, ce bien est soumis à l'impôt sur le revenu.
Voici ce que vous devez savoir sur les droits de succession et les droits de fiducie. Si vous recherchez simplement le meilleur logiciel fiscal, consultez notre guide des meilleurs logiciels fiscaux ici.
Déclaration de revenus des particuliers vs déclaration de revenus successoraux et fiducie vs impôt successoral
Si un parent ou un conjoint est décédé au cours de la dernière année d'imposition, vous devrez probablement établir une déclaration de revenus pour cette personne. Les revenus qu'elle a perçus de son vivant doivent être déclarés dans le cadre de sa déclaration de revenus habituelle. Vous pouvez utiliser n'importe quel logiciel fiscal courant pour établir la déclaration de revenus d'une personne décédée.
Outre les revenus perçus du vivant d'une personne, il se peut que vous deviez déclarer ses revenus successoraux. Tout revenu perçu après le décès est attribué à la succession. Cela peut inclure les revenus locatifs, les redevances ou encore les revenus d'activités commerciales. Si le montant des revenus successoraux dépasse 1 400 000 $, la succession doit remplir le formulaire 1041 de l'IRS.
Les déclarations de revenus des successions et des fiducies diffèrent des déclarations de revenus personnelles. Lorsqu'une personne perçoit des revenus après son décès, ces revenus sont attribués à la succession et non à la personne elle-même. Bien que les personnes décédées ne perçoivent plus de revenus d'activité professionnelle, elles peuvent percevoir des revenus locatifs, des redevances ou encore des revenus issus d'opérations commerciales.
Tout patrimoine dont les revenus dépassent 1 400 600 $ doit faire l’objet du formulaire 1041 de l’IRS. Généralement, le représentant successoral ou l’exécuteur testamentaire remplit ce formulaire au nom du défunt. Les fiducies, structures par lesquelles un fiduciaire gère des fonds pour le compte d’un bénéficiaire, sont soumises aux mêmes obligations de déclaration auprès de l’IRS.
Les successions et les fiducies doivent également gérer le transfert de patrimoine aux particuliers. À ce stade, les distributions successorales sont rarement imposables pour le bénéficiaire. L'impôt sur les successions (également appelé impôt sur les transferts de patrimoine) est imposé sur les successions d'une valeur supérieure à 13,99 millions de pesos philippins. Les successions d'une valeur supérieure à 13,99 millions de pesos philippins doivent faire l'objet d'une déclaration. Formulaire 706 de l'IRS. Les personnes gérant un patrimoine de cette envergure devraient consulter un expert-comptable agréé (CPA) pour obtenir des conseils spécifiques sur la manière de gérer le processus de transfert de propriété le plus efficacement possible.
Considérations relatives aux logiciels fiscaux pour le calcul des impôts sur les successions et les fiducies
La préparation d'une déclaration de succession ou de fiducie présente certaines similitudes avec la déclaration d'un particulier. Toutefois, un logiciel fiscal doit offrir bien plus que la simple optimisation de la vérification des remboursements. Voici quelques fonctionnalités essentielles pour les successions et les fiducies qui souhaitent utiliser un logiciel pour produire leurs déclarations.
Créer des formulaires K-1 précis pour les bénéficiaires
Tous les logiciels immobiliers et fiscaux doivent être créés Formes K-1 Pour chaque bénéficiaire, ces formulaires indiquent le montant d'impôt sur le revenu qu'il devra payer. Le formulaire K-1 ne couvre pas tous les transferts de patrimoine ; il ne concerne que les distributions provenant des revenus courants de la succession.
Par exemple, supposons qu'un bien immobilier génère $5 000 $ de revenus locatifs. Le propriétaire dépense $500 $ en honoraires d'avocat. Il transmet ensuite le solde de $4 500 $ à cinq bénéficiaires. Le propriétaire est alors tenu d'établir cinq formulaires K-1 distincts, un pour chaque bénéficiaire.
Pendant la procédure de règlement de la succession, celle-ci doit obtenir un numéro d'identification d'employeur (EIN) pour remplir correctement le formulaire 1041. C'est simple. Déposez une demande de numéro d'identification d'employeur (EIN) en ligne.. Une fois que vous avez un numéro d'identification d'employeur (EIN) pour la fiducie, vous pouvez déposer des déclarations de revenus (formulaire 1041) pour la succession.
Calculer et payer l'impôt sur le revenu
Il est tout aussi important de créer un logiciel fiscal Formulaire 1041 À l'État. Le formulaire 1041 indique si la succession ou la fiducie doit des impôts ou est admissible à un remboursement d'impôt.
À l'instar des particuliers, les successions peuvent générer des revenus et bénéficier de certaines déductions (par exemple, les dons de bienfaisance ou les revenus d'entreprise admissibles). Les logiciels fiscaux doivent effectuer facilement ces calculs et permettre aux contribuables de télédéclarer leur déclaration de revenus (formulaire 1041 de l'IRS).
Quels logiciels fiscaux peuvent être utilisés pour déclarer les impôts sur les successions ou les fiducies ?
Il est courant que les successions fassent appel à un professionnel pour la déclaration des crédits d'impôt. En effet, l'établissement des formulaires K-1 et la maîtrise des règles du formulaire 1041 peuvent s'avérer complexes et chronophages. Toutefois, les administrateurs d'une succession relativement modeste peuvent décider de s'en charger eux-mêmes.
La plupart des logiciels fiscaux sont conçus pour remplir le formulaire 1041 de l'IRS à l'intention des professionnels de la fiscalité. Ces entreprises pratiquent des tarifs élevés (alors qu'engager un expert-comptable sera moins coûteux). De plus, la plupart de ces programmes sont complexes pour les utilisateurs novices.
Mais pour les déclarations quotidiennes, nous avons trouvé deux logiciels qui permettent aux utilisateurs de remplir le formulaire 1041 et d'émettre des formulaires Schedule K-1.
TaxAct Estates and Trusts est davantage axé sur la planification successorale que TurboTax Business. Cependant, les propriétaires de biens immobiliers bénéficiant de nombreuses déductions professionnelles (comme les frais et l'amortissement des biens locatifs) pourraient trouver TurboTax plus facile à utiliser.
Questions fréquentes sur les droits de succession et les fiducies
Répondons à certaines des questions les plus courantes que se posent les gens sur la façon de déclarer les impôts sur les successions et les fiducies.
Mon mari est décédé l'année dernière. Dois-je faire une déclaration de revenus pour lui ?
En tant que conjoint survivant, vous devrez collaborer avec le représentant de votre conjoint décédé pour établir une déclaration de revenus conjointe. Cette déclaration (formulaire 1040 de l'IRS) se remplit comme une déclaration de revenus classique.
Le conjoint survivant peut déposer cette déclaration sans représentant si aucun représentant n'a été désigné par le tribunal. En tant que conjoint survivant, vous avez droit à un remboursement intégral si vous déposez une déclaration conjointe avec votre conjoint décédé.
Ma succession doit-elle remplir une déclaration fiscale avant la distribution des actifs successoraux ?
Il est peu probable qu'une succession doive remplir une déclaration fiscale. Les successions supérieures à environ 14 000 000 $ en 2025 sont soumises à l'impôt sur les successions. Elles doivent alors remplir le formulaire 706 de l'IRS. Dans ce cas, il est généralement conseillé aux successions de cette envergure de faire appel à un expert-comptable pour résoudre tout problème éventuel et assurer un transfert efficace du patrimoine aux bénéficiaires.
Je suis responsable de la déclaration de revenus du bien. Dois-je m'en occuper moi-même ou faire appel à un professionnel ?
Les personnes à l'aise avec la technologie peuvent choisir d'économiser quelques centaines de dollars et d'utiliser un logiciel pour remplir le formulaire 1041 de l'IRS. Mais dans de nombreux cas, faire appel à un expert fiscal permet de s'assurer que votre déclaration de revenus est correctement remplie et que vos déductions sont optimisées.
Vous avez reçu un formulaire K-1 provenant d'une succession. Que dois-je faire ?
Si vous recevez un formulaire K-1 d'une succession, vous êtes tenu de payer des impôts sur le revenu perçu. Ce revenu est considéré comme un revenu ordinaire et sera donc imposé à votre taux marginal d'imposition. La plupart des principaux logiciels fiscaux prennent en charge les revenus provenant des formulaires K-1. Nous recommandons particulièrement TaxHawk, H&R Block et TaxSlayer pour les personnes qui doivent déclarer plusieurs revenus.
Réflexions finales
Le logiciel présenté ici est conçu pour simplifier le processus de paiement des impôts sur le revenu des successions ou des fiducies. Toutefois, dans les situations complexes, il peut être judicieux de confier cette tâche à un professionnel qui se chargera de toutes les formalités et de l'établissement précis de vos déclarations de succession.
Si vous avez besoin de l'aide d'un fiscaliste, consultez ce guide pour trouver un préparateur fiscal près de chez vous.
