Comment utiliser un plan 529 pour les cours de formation continue

Historiquement, les 529 cases budgétaires ont été limitées aux coûts de l'enseignement supérieur classique : frais de scolarité, droits d'inscription, livres, fournitures, équipement, logement et charges (en tenant compte des effectifs). Au fil du temps, certaines extensions de la maternelle à la terminale (jusqu'à 20 000 £ par an) ont été autorisées et les prêts étudiants ont été limités. Cependant, la loi est restée un décret dans les programmes de certificat ou les établissements agréés.

Avec le passage de Loi sur une belle facture (OBBA) Le 4 juillet 2025, les règles fédérales qui régissent le 529 permettent désormais une définition plus large des « dépenses d’éducation admissibles ».

Plus précisément, il couvre l’extension :

• Dépenses d'accréditation et de formation après le cycle secondaireIl ne s'agit pas seulement de programmes de certificat ou de certificats, à condition qu'ils soient répertoriés dans les preuves fédérales/gouvernementales appropriées.
• Frais de formation continue (FC) Obligatoire pour maintenir la licence professionnelle ou les titres de compétences (par exemple, pour les comptables, les agents immobiliers, les conseillers financiers, les infirmières), y compris les cours obligatoires ou les frais de maintien des outils d'accréditation.
• Frais d'examen, de licence et de certificat Il est associé aux programmes d’accréditation.
• Livres, fournitures et équipements requis Ce qui fait partie intégrante des programmes d’accréditation ou de licence.

Ces extensions s'appliquent Les retraits qualifiés effectués après le 4 juillet 2025.

Comment s'assurer que les dépenses de formation continue (FC) sont admissibles

Voici comment les professionnels et les personnes accréditées peuvent bénéficier des nouvelles règles :

1.Votre nom en tant que bénéficiaire

Les plans 529 permettent de désigner n'importe quelle personne (quel que soit son âge) comme bénéficiaire. Si vous possédez déjà un compte 529 (par exemple, pour un enfant), vous pouvez en changer le bénéficiaire (si cela est autorisé). Ouvrez plutôt un nouveau compte 529 à votre nom. Cette flexibilité permet aux professionnels de renvoyer des boîtes 529 pour répondre à leurs besoins d'accréditation.

2.Confirmer l'éligibilité du programme

Pour être admissible, le programme d'accréditation ou de formation doit être reconnu dans les registres fédéraux ou gouvernementaux, tels que ceux de Loi sur l'innovation et les opportunités puissantes de Wioa (WIOA) ou Système de gestion des approbations Web (Waems).

Programmes purs pour les compétences publiques ou le développement professionnel sans données d'accréditation officielles Non Qualifier.

3.Suivre les dépenses qualifiées pour les dépenses inhabituelles

Vous pouvez appliquer 529 cases sur :

• Frais de scolarité et frais obligatoires
• Frais de licence, de certification et d'examen
• Livres, fournitures et équipements requis

Mais pas à propos de :

• Voyage ou transport
• Logement (sauf s'il s'agit de programmes de cours spécifiques)
• Les cours ne sont pas liés au maintien de l'accréditation
• Cours en salle de sport, cours de loisirs ou de développement personnel général

Il est important de documenter et de séparer les boîtes 529.

4.Vérifiez la taxe d'État

Bien que les règles fédérales soient désormais plus larges, Certains pays peuvent ne pas correspondre immédiatement Concernant ces changements, cela signifie que le retrait exonéré d'impôt fédéral peut toujours être imposé (ou le rétablissement du seuil de déclenchement) en vertu de la loi de l'État. Vous pouvez vérifier votre État dans le guide du plan 529 pour investisseurs.

Risques et défauts

Il n’est pas toujours plus utile d’utiliser un plan 529 pour les cours de formation continue.

Si vous demandez un crédit d'apprentissage continu pour certains frais/dessins, alors vous êtes Il faut le libérer Cette partie des dépenses du plan 529 est prise en compte pour le calcul des retraits exonérés d'impôt. L'administration fiscale ne vous autorise pas à utiliser les mêmes dépenses pour les deux avantages fiscaux (pas de double déduction).

exemple: Supposons que vous payez $ 8 000 dans le cadre de cours de crédits et que vous exigez $ 2 000 par le biais de crédits d'apprentissage continu, vous ne pouvez traiter que $ 6 000 comme une qualification à des fins de retrait 529.

Soyez conscient du temps

• Les dépenses doivent être engagées avant (ou pendant) l'année du retrait
• Utilisez les cases 529 pour ce qui reste après les pièces de crédit qualifiées
• Tenir des registres précis (reçus, factures, descriptions de programmes) en cas d'audit

Autres inconvénients et considérations

• Le risque de rétablissement de l’impôt sur le revenu des États : Même si votre retrait fédéral est exonéré d'impôt, votre mandat peut explorer les rabais ou crédits qui ont été réclamés à l'avance si les nouvelles règles ne sont pas adoptées.
• Programmes non correspondants : Tous les programmes de crédit ou cours de formation continue ne seront pas admissibles. Il se peut que le programme doive apparaître dans les listes approuvées.
• Complexité des dépenses mixtes : Si le package du cycle comprend chacun des supports d'accréditation et un contenu inexact, une division précise sera alors nécessaire.

Qu'est-ce que cela signifie pour les professionnels (planificateurs financiers, comptables et autres)

Cette expansion permet aux professionnels (comptables, planificateurs financiers, avocats, infirmières, courtiers immobiliers et autres) de répondre à leur formation continue et au maintien de leur accréditation requis en tant qu'investissement pouvant provenir des fonds 529.

Pour beaucoup, cela réduit le coût net de la formation continue (FC). C'est un avantage considérable, car nombre de ces professionnels ont besoin de formations continues obligatoires. Par exemple, la plupart des avocats californiens devraient suivre 25 heures de formation juridique continue minimale (MCLE) tous les trois ans. Un comptable californien doit suivre au moins 20 heures de FC par an à compter de la période de renouvellement de sa licence pour deux ans.

Ces dépenses peuvent s’accumuler et le nouveau plan 529 peut représenter une belle économie d’impôt.

Du point de vue de la planification, si vous devez suivre des cours en CE, il peut être judicieux d'ouvrir un plan 529 à votre nom, un excellent moyen de fournir ou d'investir ou au moins de réaliser les saisons fiscales de vos chapitres requis.

Les étapes suivantes et les repas rapides

1. Déterminez vos coûts de données d'accréditation (Frais de scolarité, examens de licence, unités de formation continue) et savoir quelle partie peut être admissible aux règles 529 élargies.
2. revoir Règles du Plan 529 dans votre État Ou appelez le responsable du plan pour confirmer si l’État est compatible avec les règles élargies.
3. Assurez-vous d'inscrire votre programme de formation dans les registres requis (Wioa, Weams ou équivalent) pour répondre aux critères d'admissibilité. Nous prévoyons d'inclure davantage de programmes dans les années à venir.
4. Maintenir des documents détaillés Séparation des dépenses qualifiées et non caractéristiques.
5. Coordination avec d'autres avantages fiscaux (Voir la liste des avantages fiscaux pour l'éducation) pour éviter le chevauchement autorisé.

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