In letzter Zeit wurde viel über die massive Hintertür-Roth-IRA gesprochen. Lange Zeit war dies ein unausgesprochenes Geheimnis unter Altersvorsorgeberatern. Die US-Steuerbehörde (IRS) hat jedoch… Richtlinie erlassen Dies befasste sich insbesondere mit sowohl verdeckten Roth-IRA-Umwandlungen als auch sogenannten Mega-Backdoor-Roth-IRA. Infolgedessen gewann es an Popularität und Aufmerksamkeit.
Was ist also ein Mega Backdoor Roth IRA? Mit dem Mega Backdoor Roth IRA können Sie zusätzlich $47.500 in einen Roth IRA einzahlen, indem Sie die Tatsache ausnutzen, dass einige Arbeitgeber-401k-Pläne Nachsteuerbeiträge bis zur aktuellen Grenze von $72.000 zulassen.
Moment mal? Ich dachte, das würde Ruths Beitrag auf … beschränken. 2026 Er ist $7500 (Und $8,600, wenn Sie über 50 sind.) Wie kann man mehr als das Sechsfache dieses Betrags beitragen?
Lassen Sie uns den Hintergrund etwas genauer betrachten und dann zeigen, wie der Prozess funktioniert.
Erstens: Warum Roth IRA, traditionelle IRA oder 401k IRA?
Ich denke, es ist wichtig, zunächst darüber zu sprechen, warum das wichtig ist. Denn für manche Menschen spielt es keine Rolle.
Aus diesem Artikel NEIN Gilt für:
- Wenn Sie NEIN Maximieren Sie Ihre 401k-Beiträge und Ihre aktuellen IRA-Beiträge (das bedeutet, $24.500 als Vorauszahlung der Steuern auf Ihren 401k-Plan und $7.500 auf Ihren IRA-Plan einzuzahlen).
- Wenn Sie die Einkommensgrenzen für ein abzugsfähiges IRA-Konto nicht erfüllen (wenn Sie Ihre IRA-Beiträge absetzen können, tun Sie dies),
- Wenn Ihr Arbeitgeber keine Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge (401k) nach Steuern leistet (Sie können dies trotzdem lesen und sich informieren, aber es wird Ihnen nicht helfen, und es tut mir leid, dass Ihr Arbeitgeber so schlecht ist),
Warum sollte man sich mit Roth IRA, traditioneller IRA oder 401k auseinandersetzen?
Ohne hier lange Ausführungen zu machen, möchten wir auf einen hervorragenden Artikel hinweisen, der die steuerlichen Auswirkungen beider IRA-Konten detailliert erläutert. Es ist ein etwas komplexeres Thema. Ich empfehle Ihnen dringend, diesen Artikel als Grundlage zu verwenden.
Aber ehrlich gesagt ist die Steuerdiversifizierung einer der wichtigsten Gründe, diese Strategie in Betracht zu ziehen. Es kann vorteilhaft sein, im Ruhestand auf steuerpflichtige und steuerfreie Konten zugreifen zu können. Es *kann* sich auch lohnen, mögliche Steuern heute zu zahlen, um später einen steuerfreien Ruhestand zu genießen. Das hängt natürlich von Ihrer individuellen Steuersituation ab, aber wenn Sie bis hierher gelesen haben, wissen Sie das wahrscheinlich schon.
Hintergrund: Eine reguläre Backdoor-Roth-IRA-Umwandlung
Eine Backdoor-Roth-IRA-Umwandlung ist eine indirekte Möglichkeit, Beiträge zu einer Roth-IRA zu leisten, wenn man aufgrund eines hohen Einkommens nicht berechtigt ist, direkt Beiträge zu leisten.
Bitte beachten Sie, dass Sie für die vollständige Einzahlung in ein Roth-IRA-Konto die folgenden Einkommensgrenzen einhalten müssen (Stand: 2026):
Einkommensgrenzen für Roth-IRA-Beiträge im Jahr 2026 | ||
|---|---|---|
Wenn Sie die Einkommensgrenzen überschreiten und Einkünfte erzielen, können Sie dennoch in ein nicht abzugsfähiges traditionelles IRA-Konto einzahlen. Das sogenannte „Backdoor Roth IRA“ nutzt diese Möglichkeit, um eine nicht abzugsfähige Einzahlung in ein traditionelles IRA-Konto in ein Roth-Konto umzuwandeln.
So funktioniert es kurz in drei Schritten.
Schritt 1 – Stellen Sie sicher, dass Sie keine anderen IRA-Konten vor Steuern besitzen.
Um viele mögliche Komplikationen und Probleme zu vermeiden, sollten Sie alle bestehenden traditionellen IRAs, SEP-IRAs oder SIMPLE-IRAs auflösen, es sei denn, Sie möchten diese in Roth-IRAs umwandeln. Sie können die Konten auflösen, indem Sie sie in einen betrieblichen Altersvorsorgeplan wie einen 401k, 403 oder 457 übertragen. Dies wird als umgekehrte IRA-zu-401k-Umwandlung bezeichnet. Anschließend können Sie die Vorteile dieses betrieblichen Altersvorsorgeplans für eine Mega-Backdoor-Roth-IRA nutzen.
Denken Sie daran, dass Sie nur vorsteuerliche Gelder übertragen können, daher sind zuvor geleistete, nicht abzugsfähige Beiträge nicht anrechnungsfähig.
Schritt 2 – Leisten Sie einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag
Sobald Sie alle Ihre traditionellen IRAs aufgelöst haben, können Sie mit den Einzahlungen in Ihre Backdoor Roth IRA beginnen. Das ist der einfache Teil.
Eröffnen Sie einfach ein traditionelles IRA-Konto und ein Roth-IRA-Konto beim selben Anbieter (möglicherweise haben Sie bereits eines). Zahlen Sie anschließend $7.500 (maximal 2026) als nicht abzugsfähigen Beitrag in Ihr traditionelles IRA-Konto ein.
Schritt 3 – Umwandlung eines traditionellen IRA in ein Roth IRA
Dieser Schritt ist ebenfalls sehr einfach, es gibt jedoch einige Punkte zu beachten. Zunächst müssen Sie mindestens einen Tag warten, nachdem das Geld auf Ihrem traditionellen IRA-Konto gutgeschrieben wurde, bevor Sie es überweisen. Die IRA-Richtlinien sehen dies zwar nicht vor, es empfiehlt sich aber, eine klare Schritt-für-Schritt-Anleitung für die Umwandlung bereitzustellen.
Bei vielen Online-Brokern ist dieser Schritt dadurch sehr einfach, kann aber dennoch einschüchternd wirken. Bei den meisten Anbietern übertragen Sie einfach Ihr Guthaben von einem traditionellen IRA auf einen Roth IRA. Das ist alles. Andere verlangen möglicherweise die Unterzeichnung eines Formulars. Fast alle werden Sie auf die steuerlichen Folgen hinweisen, die den “beängstigenden” Teil der Sache ausmachen.
Wir bevorzugen Charles Schwab als Broker, da sie gebührenfreie IRAs und provisionsfreie Transaktionen anbieten. Eröffnen Sie hier kostenlos ein Schwab-Konto.
Wir sind keine Steuerexperten, aber hier ist ein toller Leitfaden dazu. Wie Sie die Steuern auf Ihr Backdoor-Roth-IRA-Konto melden.
Wie die Mega-Backdoor-Roth-IRA funktioniert
Okay, nachdem Sie nun Ihr Wissen über die Backdoor Roth IRA aufgefrischt haben, wie funktioniert die Mega Backdoor Roth IRA? Nun, sie nutzt die Tatsache aus, dass Beiträge nach Steuern zu einem 401k-Plan genauso behandelt werden wie bei einer traditionellen IRA im obigen Beispiel der Backdoor Roth.
Es ist ein anderes, aber ähnliches Verfahren. Voraussetzung ist jedoch ein betrieblicher 401k-Plan, der Beiträge nach Steuern zulässt. Gemeint sind keine Roth-Beiträge, sondern Beiträge nach Steuern.
Ein Hinweis zu 401k-Beiträgen nach Steuern Beachten Sie, dass die IRS-Obergrenze für Gesamtbeiträge zu 401k-Plänen im Jahr 2026 bei $72.000 liegt. Das bedeutet, dass Sie $24.500 vor Steuern einzahlen können und Ihr Arbeitgeber in der Regel einen weiteren Beitrag leistet. Bei manchen 401k-Plänen können Arbeitnehmer den verbleibenden Betrag als Nettobeitrag einzahlen.
Nehmen wir beispielsweise an, Ihr Arbeitgeber zahlt $6.000 in Ihren 401k-Plan ein. Sie können $24.500 vor Steuern einzahlen, und Ihr Arbeitgeber zahlt $6.000 ein. Damit bleiben Ihnen $41.500, die Sie nach Steuern einzahlen können, sofern Ihr Arbeitgeber dies zulässt.
Oder, falls Sie einen Solo-401k-Plan haben, können Sie diesen entsprechend einrichten! Das ist ein enormer Vorteil für Kleinunternehmer.
Ihr 401k-Plan muss bestimmte Kriterien erfüllen, um eine Mega Backdoor Roth IRA durchführen zu können.
Um ein Mega Backdoor Roth IRA zu eröffnen, muss Ihr 401k-Plan Folgendes bieten:
- Die Beiträge nach Steuern überschreiten die Beitragsgrenze vor Steuern von $24.500.
- Bei Auszahlungen oder Entnahmen ohne Härtefall
Wenn Ihr 401k-Plan keine Auszahlungen ohne Härtefallregelung vorsieht, können Sie möglicherweise trotzdem dasselbe erreichen, wenn Sie Ihr Unternehmen demnächst verlassen.
Es gibt auch Gedanken, dass sogar Wenn Sie während des Service keine Abhebungen vornehmen könnenEs könnte dennoch sehr nützlich sein.
Sie können Ihren 401k-Plan dann mit Beiträgen nach Steuern bis zum jährlichen Beitragslimit voll ausschöpfen. Anschließend können Sie dieses Geld auf ein traditionelles IRA-Konto übertragen, wobei das Verfahren dem eines Backdoor-Roth-IRA-Kontos entspricht.
Leider sind Unternehmen, die Beiträge nach Steuern und Auszahlungen aus Dienstjahren ermöglichen, selten. Klären Sie dies bitte vorab mit Ihrem zuständigen Personalverantwortlichen.
In Verbindung mit: Verständnis der Unterschiede zwischen Nachsteuer- und Roth-Beiträgen zu einem 401k-Plan
Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Durchführung einer Mega Backdoor Roth IRA-Umwandlung
Zeitaufwand: 1 Stunde.
Die Durchführung einer Mega Backdoor Roth IRA-Umwandlung ist der einer regulären IRA sehr ähnlich; man ersetzt einfach seinen nach Steuern angelegten 401k-Plan durch eine traditionelle IRA.
Denken Sie daran, dass Ihr Plan qualifiziert sein muss und Sie müssen sehr sorgfältig vorgehen, um alles richtig zu machen.
- Maximieren Sie Ihre 401k-Beiträge nach Steuern.
Der erste zusätzliche Schritt zu einem Mega Backdoor Roth IRA besteht darin, dass Sie wissen müssen, um wie viel Sie Ihre 401k-Beiträge nach Steuern erhöhen müssen.
Das bedeutet, den Plan Ihres Arbeitgebers zu verstehen und die zusätzlichen Beiträge zu leisten. Das kann schwierig sein, da viele Pläne vorschreiben, dass Sie einen bestimmten Prozentsatz Ihres Gehalts für einen festgelegten Betrag einzahlen. Sie sollten außerdem sicherstellen, dass diese Beiträge auch tatsächlich geleistet werden. Nach Steuernkeine Roth 401k-Beiträge.
- Überweisen Sie den nach Steuern verbleibenden Betrag auf ein Roth-IRA-Konto.
Sobald Sie Ihren maximalen Nettobeitrag nach Steuern erreicht haben, können Sie diesen Teil auf ein Roth-IRA-Konto überweisen, sofern Ihr Arbeitgeber während der Beschäftigung Auszahlungen ohne Härtefall zulässt.
Andernfalls müssen Sie bis zur Beendigung des Arbeitsverhältnisses warten und können den nach Steuern gutgeschriebenen Teil in ein Roth-IRA-Konto umwandeln. Der Nachteil dieser Vorgehensweise besteht darin, dass jegliche Wertsteigerungen aus nach Steuern gutgeschriebenen Beiträgen dem Guthaben vor Steuern zugerechnet werden (anders als bei Roth-IRA-Beiträgen).
Notiz: Sollten Sie nach Steuern Gewinne erzielt haben, ist dieser Betrag bei der Umwandlung steuerpflichtig (da es sich um steuerfreies Wachstum in Ihrem 401k-Plan handelte). Bei regelmäßigen Übertragungen dürften die Gewinne jedoch minimal sein.
Bei Überschüssen sollten Sie Ihre Beiträge in ein Roth-IRA-Konto und die Erträge in ein traditionelles IRA-Konto umwandeln. Führen Sie genaue Aufzeichnungen.
Alternativer Ansatz: Schritt 2 wäre eine Alternative, wenn der 401k-Plan die Übertragung von Guthaben innerhalb des Plans auf ein Roth-Konto zulässt (die US-Steuerbehörde IRS bezeichnet dies als Übertragung auf ein dafür vorgesehenes Roth-Konto). In diesem Fall klicken Sie einfach auf einen Button bei Ihrem 401k-Anbieter und übertragen den Nettobetrag nach Steuern auf ein Roth-Konto.
Dies eignet sich hervorragend für Einzelunternehmer mit einem 401k-Konto.
Auch wenn viele Unternehmen keine Auszahlungen während der Beschäftigung und Beiträge nach Steuern zulassen, kann dies für Einzelunternehmer mit einem Solo-401k-Plan eine gute Möglichkeit sein, die Roth-Fonds optimal zu nutzen.
Bei einem Solo-401k-Plan können Sie nur etwa 251 Tsd. Billionen Ihres Bruttoeinkommens einzahlen. Für viele Selbstständige erreicht dieser Betrag möglicherweise nicht den Höchstbetrag von 1 Tsd. Billionen 72.000 (im Jahr 2026). Da Sie jedoch selbst für Ihren Plan verantwortlich sind, können Sie sicher sein, dass Ihr Plan Einzahlungen nach Steuern und Auszahlungen während der Beschäftigung ermöglicht.
Nehmen wir also an, Sie können nur Folgendes beitragen:
- $24.500 an optionalen Beiträgen
- $24.500 an Gewinnbeteiligungsbeiträgen
Das ergibt insgesamt $49.000 an Beiträgen. Theoretisch könnten Sie weitere $23.000 nach Steuern in Ihren Solo-401k einzahlen, die Sie dann in ein großes Roth-IRA-Konto übertragen können. Das ist enorm!
Die Herausforderung besteht darin, einen Plan zu erstellen, der dies ermöglicht. Bei keinem der “kostenlosen” Solo-401k-Anbieter lassen sich solche Pläne umsetzen.
Schauen Sie sich Folgendes an, wo dies möglich sein sollte, wenn Sie die Erstellung im Rahmen Ihres Plans beantragen:
Abschluss
Die Mega Backdoor Roth IRA ist ein weiteres Instrument zur maximalen Steuerersparnis, wenn Sie über mehr Sparpotenzial verfügen. Diese Strategie eignet sich vor allem für Personen, die ihre Ersparnisse bereits auf anderen Wegen maximieren: 401k, IRA, HSA, 529.
Es eignet sich auch hervorragend für Personen, die vorzeitig Geld aus ihrem IRA- oder 401k-Konto abheben möchten.
Falls Sie noch weitere steuerbegünstigte Ersparnisse benötigen oder wünschen, ist dies wahrscheinlich eine hervorragende Strategie, sofern Ihr Arbeitgeber dies zulässt.
