So verwenden Sie einen 529-Plan für Weiterbildungsunterricht

In der Vergangenheit beschränkten sich die 529-Plan-Boxen auf die Kosten der typischen Hochschulbildung: Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Materialien, Ausrüstung, Unterkunft und Beratung (unter Berücksichtigung der Einschreibungszahlen). Im Laufe der Zeit wurden einige Erweiterungen von K-12 (jetzt bis zu $ 20.000 pro Jahr) zugelassen und Studienkredite eingeschränkt. Das Gesetz blieb jedoch ein Dekret in den Zertifikatsprogrammen oder qualifizierten Institutionen.

Mit dem Durchgang von Gesetz über eine schöne Rechnung (OBBA) Am 4. Juli 2025 erlauben die Bundesvorschriften, die 529 regeln, nun eine breitere Definition von „qualifizierten Bildungsausgaben“.

Konkret geht es um die Erweiterung:

• Akkreditierung und Ausbildungskosten nach der SekundarstufeEs handelt sich nicht nur um das Zertifikat oder die Zertifikatsprogramme, sondern auch um die entsprechenden Nachweise, die in den entsprechenden Bundes-/Regierungsdokumenten aufgeführt sind.
• Weiterbildungskosten (CE) Erforderlich zur Aufrechterhaltung der Berufszulassung bzw. der Berufsberechtigung (z. B. für Buchhalter, Immobilienmakler, Finanzberater, Krankenpfleger), einschließlich der erforderlichen Kurse bzw. Aufrechterhaltungsgebühren für die Akkreditierungsutensilien.
• Prüfungs-, Lizenzierungs- und Zertifikatsgebühren Es ist mit Akkreditierungsprogrammen verbunden.
• Benötigte Bücher, Materialien und Ausrüstung Dies ist ein integraler Bestandteil von Akkreditierungs- oder Lizenzierungsprogrammen.

Diese Erweiterungen gelten Die qualifizierten Abhebungen, die nach dem 4. Juli 2025 durchgeführt wurden.

So stellen Sie sicher, dass Weiterbildungskosten (CE) qualifiziert sind

So können Fachleute und akkreditierte Einzelpersonen von den neuen Regeln profitieren:

1.Ihr Name als Begünstigter

529-Pläne ermöglichen die Begünstigung jeder Person (jeden Alters). Wenn Sie bereits ein 529-Konto besitzen (z. B. ursprünglich für ein Kind), können Sie den Begünstigten auf sich selbst ändern (sofern zulässig). Eröffnen Sie stattdessen ein neues 529-Konto unter Ihrem eigenen Namen. Diese Flexibilität ermöglicht es Fachleuten, 529-Boxen an ihre Akkreditierungsanforderungen anzupassen.

2.Bestätigen Sie die Berechtigung für das Programm

Um sich zu qualifizieren, muss die Akkreditierung oder das Ausbildungsprogramm in bundesstaatlichen oder behördlichen Unterlagen anerkannt sein, wie beispielsweise in Wioa Leistungsstarkes Innovations- und Chancengesetz (WIOA) oder Web-Genehmigungsmanagementsystem (Waems).

Reine Programme zur öffentlichen Kompetenz- oder Berufsentwicklung ohne offizielle Akkreditierungsdaten NEIN Qualifizieren.

3.Folgen Sie qualifizierten Ausgaben für untypische Ausgaben

Sie können 529 Felder zum Thema anwenden:

• Studiengebühren und Pflichtbeiträge
• Lizenz-, Zertifizierungs-, Prüfungskosten
• Benötigte Bücher, Materialien und Ausrüstung

Aber nicht über:

• Reise oder Transport
• Unterkunft (sofern nicht in speziellen Klassenprogrammen enthalten)
• Die Kurse stehen nicht im Zusammenhang mit der Aufrechterhaltung der Akkreditierung
• Sporthallenkurse, Hobby- oder allgemeine Persönlichkeitsentwicklungskurse

Es ist wichtig, 529 Kartons zu dokumentieren und zu trennen.

4.Überprüfen Sie die staatliche Steuer

Während die Bundesvorschriften mittlerweile umfassender sind, Einige Länder entsprechen möglicherweise nicht sofort Für diese Änderungen. Dies bedeutet, dass die von der Bundessteuer befreite Auszahlung nach Landesrecht weiterhin steuerpflichtig sein kann (oder die Wiederherstellung des Auslösers). Sie können dies im Leitfaden für den 529-Investorenplan Ihres Bundesstaates nachlesen.

Risiken und Mängel

Es ist nicht immer sinnvoller, einen 529-Plan für Weiterbildungsunterricht zu verwenden.

Wenn Sie für einige Gebühren/Zeichnungen einen Kredit für lebenslanges Lernen beantragen, dann sind Sie Es muss freigegeben werden Dieser Teil der Ausgaben von 529 wird bei der Berechnung steuerfreier Abhebungen berücksichtigt. Die Steuerbehörde erlaubt es Ihnen nicht, dieselben Ausgaben für beide Steuervorteile zu verwenden (kein „Double Dip“).

Beispiel: Angenommen, Sie zahlen $ 8.000 für die Kreditkurse und fordern $ 2.000 durch lebenslanges Lernen an, dann können Sie nur $ 6.000 als Qualifikation für Auszahlungszwecke verwenden 529.

Seien Sie sich der Zeit bewusst

• Die Kosten müssen vor (oder während) des Auszahlungsjahres angefallen sein
• Verwenden Sie 529-Boxen für das, was nach qualifizierten Kreditteilen übrig bleibt
• Führen präziser Aufzeichnungen (Quittungen, Rechnungen, Programmbeschreibungen) für den Fall einer Betriebsprüfung

Weitere Nachteile und Überlegungen

• Das Risiko einer staatlichen Steuerrückerstattung: Auch wenn Ihre Bundesabhebung steuerfrei ist, kann Ihr Mandat die im Voraus geltend gemachten Rabatte oder Gutschriften prüfen, wenn die neuen Regeln nicht übernommen werden.
• Nicht passende Programme: Nicht alle Kreditdatenprogramme oder CE-Kurse werden qualifiziert – das Programm muss möglicherweise in den genehmigten Listen erscheinen.
• Komplexität bei gemischten Ausgaben: Wenn das Fahrradpaket alle Akkreditierungsmaterialien und einen ungenauen Inhalt enthält, ist eine genaue Aufteilung erforderlich.

Was bedeutet das für Fachleute (Finanzplaner, Buchhalter und mehr)

Diese Erweiterung ermöglicht es Fachleuten (Buchhaltern, Finanzplanern, Anwälten, Krankenpflegern, Immobilienmaklern und anderen), sich um ihre kontinuierliche Weiterbildung und Aufrechterhaltung der Akkreditierung zu kümmern, die als Investition erforderlich ist, die aus 529-Fonds stammen kann.

Für viele reduziert dies die Nettokosten für Weiterbildung. Dies ist ein großer Vorteil, da viele dieser Berufsgruppen eine obligatorische Weiterbildung benötigen. Beispielsweise müssen die meisten Anwälte in Kalifornien alle drei Jahre 25 Stunden der Mindestfortbildung (MCLE) absolvieren. Ein kalifornischer Buchhalter muss ab dem Zeitraum der Lizenzverlängerung für zwei Jahre mindestens 20 Stunden Weiterbildung pro Jahr absolvieren.

Diese Ausgaben können sich summieren und der neue 529-Plan kann eine nette Steuerersparnis bedeuten.

Wenn Sie Unterricht in CE nehmen müssen, kann es aus Planungssicht eine gute Möglichkeit sein, einen 529-Plan auf Ihren Namen zu eröffnen, um für die Steuerjahre Ihrer erforderlichen Kapitel vorzusorgen, zu investieren oder zumindest diese zu realisieren.

Die folgenden Schritte und schnelle Mahlzeiten

1. Bestimmen Sie Ihre Akkreditierungsdatenkosten (Schulgebühren, Zulassungsprüfungen, CE-Einheiten) und zu wissen, welcher Teil unter die erweiterten 529-Regeln fällt.
2. Rezension Plan 529-Regeln in Ihrem Bundesstaat Oder rufen Sie den Planbeauftragten an, um zu bestätigen, ob der Staat mit den erweiterten Regeln kompatibel ist.
3. Stellen Sie sicher, dass Ihr Schulungsprogramm in den erforderlichen Unterlagen aufgeführt ist (Wioa, Weams oder gleichwertig), um die Berechtigung zu erfüllen. Wir gehen davon aus, dass in den kommenden Jahren weitere Programme aufgenommen werden.
4. Pflege detaillierter Dokumente Trennung qualifizierter und untypischer Ausgaben.
5. Koordination mit anderen Steuervorteilen (Siehe Liste der Steuervorteile für Bildung), um die zulässige Überschneidung zu vermeiden.

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