- Mit der Steuergutschrift für Bildungsfreiheit können Steuerzahler ab 2027 bis zu 1.700 US-Dollar an Bundeseinkommenssteuern einsparen, um Stipendien für Schüler der Klassenstufen K-12 zu finanzieren.
- Durch Akkreditierung finanzierte Stipendien können zur Deckung einer breiten Palette von Bildungskosten verwendet werden, darunter Schulgebühren an Privatschulen, Nachhilfe und Dienstleistungen für Schüler mit Behinderungen.
- Die Teilnahme am Programm ist für die Bundesstaaten freiwillig, und der Zugang für Familien hängt maßgeblich davon ab, wo sie leben und wie ihr Bundesstaat das System umsetzt.
US-Bildungsministerium und Finanzministerium Neue Details zur Steuergutschrift für Bildungsfreiheit wurden veröffentlicht.Darauf liegt der Schwerpunkt des Steuerentlastungsgesetzes für arbeitende Familien von Präsident Trump.
Regierungsbeamte bezeichnen es als die bisher größte Erweiterung der Bildungsangebote, mit dem Potenzial, Milliarden von Dollar für private Stipendien und Bildungsdienstleistungen außerhalb der traditionellen öffentlichen Schulfinanzierungsquellen bereitzustellen.
Im Gegensatz zu früheren Steuervergünstigungen im Bildungsbereich, die sich direkt an Familien richteten, funktioniert diese Steuergutschrift dadurch, dass sie Steuerzahler dazu anregt, gemeinnützige Stipendienorganisationen zu unterstützen, die die Hilfe dann an berechtigte Studenten verteilen.
Das Konzept ist etwas komplex und verwirrend, seine Umsetzung wird einige Zeit in Anspruch nehmen, und seine Auswirkungen werden je nach Bundesstaat stark variieren. Für Familien ist die entscheidende Frage nicht, ob es Kredite gibt, sondern ob und wie diese an ihrem Wohnort verfügbar sein werden.
Wie funktioniert die Steuergutschrift für Bildungsfreiheit?
Im Wesentlichen ermöglicht die Steuergutschrift für Bildungsfreiheit Privatpersonen, eine Steuergutschrift von bis zu 1.700 US-Dollar für Geldspenden an anerkannte Stipendienorganisationen (SGOs) geltend zu machen. Eine Steuergutschrift reduziert Ihre Einkommensteuerlast um den gespendeten Dollar und ist daher vorteilhafter als eine Steuergutschrift, die lediglich Ihr zu versteuerndes Einkommen mindert.
Diese SGOs sind gemeinnützige Organisationen, die mindestens 90% ihrer Mittel für Stipendien im Bereich der Primar- und Sekundarbildung verwenden müssen. Diese Stipendien können für ein breites Spektrum an Bildungskosten im Zusammenhang mit öffentlichen, privaten oder freien Schulen eingesetzt werden. Beispiele hierfür sind Schulgebühren an Privatschulen, Nachhilfe, Unterrichtsmaterialien, Ausrüstung für die Berufsausbildung und Unterstützungsleistungen für Schüler mit Behinderungen.
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Das Programm ist dreistufig aufgebaut: Die teilnehmenden Bundesstaaten wählen die Organisationen aus, die Steuerzahler leisten ihren Beitrag und die Studierenden erhalten Stipendien. Länder, die teilnehmen möchten, müssen sich formell als “Teilnehmerländer” registrieren lassen und jährlich eine Liste förderfähiger kleiner Organisationen veröffentlichen. Die Steuerzahler spenden dann an eine dieser Organisationen und können die Spende bei ihrer Steuererklärung geltend machen.
Kann ein Steuerzahler die volle Steuergutschrift nach § $1.700 nicht innerhalb eines Jahres in Anspruch nehmen, kann der nicht genutzte Restbetrag bis zu fünf Jahre lang vorgetragen werden. Jeder US-Bürger oder -Einwohner kann die Steuergutschrift geltend machen, wenn er eine qualifizierte Geldspende an eine in einem der teilnehmenden Länder gelistete gemeinnützige Organisation leistet. Es gibt keine Einkommensgrenzen für Spender.
Wer kann das Stipendium erhalten?
Um das Stipendium zu erhalten, müssen Studierende bestimmte Einkommens- und Einschulungskriterien erfüllen. Anspruchsberechtigt sind Studierende, die an einer öffentlichen Grund- oder weiterführenden Schule eingeschrieben werden können und deren Familieneinkommen maximal 3001 TP3T des mittleren Bruttoeinkommens der jeweiligen Region beträgt. Diese Schwelle ist in vielen Regionen relativ hoch, sodass die meisten Familien mit mittlerem Einkommen in den teilnehmenden Ländern die Voraussetzungen erfüllen.
Die maximale Stipendienhöhe ist auf 1.700 £ begrenzt. Spender können zwar nur diesen Betrag spenden, kleinere gemeinnützige Organisationen können jedoch ihre Mittel bündeln und je nach ihrer Mission und den Bedürfnissen der von ihnen betreuten Schüler höhere Stipendien vergeben.
Welche Länder nehmen teil?
Die Regierung teilt mit, dass laut der jüngsten Bekanntmachung 23 Bundesstaaten beschlossen haben, die Steuergutschrift für Bildungsfreiheit in Anspruch zu nehmen, darunter:
- Alabama
- Alaska
- Arkansas
- Georgia
- Idaho
- Indiana
- Ja
- Louisiana
- Mississippi
- Missouri
- Montana
- Nebraska
- Nevada
- Nord-Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- South Carolina
- Süd-Dakota
- Tennessee
- Texas
- Virginia
- West Virginia
- Wyoming
Leider ist die Teilnahme der Bundesstaaten freiwillig und ungleich verteilt, und Familien können keine Stipendien erhalten, es sei denn, ihr Bundesstaat schließt den Teilnahmeprozess ab und genehmigt die zivilgesellschaftlichen Organisationen.
Steuerzahler können die Steuergutschrift erst geltend machen, wenn sie Steuererklärungen für Beiträge einreichen, die am oder nach dem 1. Januar 2027 geleistet wurden. Das Finanzministerium und die US-Steuerbehörde (IRS) arbeiten derzeit noch an den Durchführungsbestimmungen, nachdem im Dezember 2025 eine öffentliche Anhörung eingeleitet wurde.
Was bedeutet das für Familien?
Für Familien in teilnehmenden Bundesstaaten kann das Programm den Zugang zu Bildungsangeboten erweitern, die ihnen bisher verwehrt blieben. Die Regierung schätzt, dass die Steuergutschrift bei breiter Anwendung jährlich bis zu 1,4 Billionen US-Dollar an Bildungsmitteln generieren könnte. Jede dieser 1,4 Billionen US-Dollar an Stipendien könnte potenziell das Studium von etwa 77.000 Studierenden oder die Nachhilfe für mehr als 300.000 Studierende finanzieren.
Wie sich dies konkret auf die Hilfe auswirkt, hängt von den örtlichen Gegebenheiten ab. In Bundesstaaten mit bestehenden Wartelisten für Nachhilfeprogramme oder Stipendien können KMU-Fördergelder den Bearbeitungsstau verringern. In anderen Fällen fließen Stipendien möglicherweise hauptsächlich in Schulgebühren privater Schulen oder in Förderprogramme.
Die flexible Gestaltung der förderfähigen Ausgaben ermöglicht es Familien, die Unterstützung individuell auf die Bedürfnisse ihrer Kinder abzustimmen – sei es Nachhilfe, spezielle Fördermaßnahmen für Kinder mit Behinderungen oder berufsbezogene Programme an weiterführenden Schulen. Die Verwaltung betont, dass Stipendien die öffentliche Schulbildung ergänzen und nicht ersetzen sollen, insbesondere für Schülerinnen und Schüler, die weiterhin öffentliche Schulen besuchen, aber zusätzliche Fördermaßnahmen benötigen.
Was kommt als nächstes?
Die Steuergutschrift für Bildungsfreiheit bietet keine sofortige Entlastung. Familien und Spender müssen bis 2027 warten, um förderfähige Beiträge leisten zu können, und die Länder müssen die administrativen Schritte lange vorher abschließen, um die Genehmigung der staatlichen Fördervereine zu gewährleisten.
Aktuell sind informative Maßnahmen am wichtigsten. Familien können überprüfen, ob ihr Bundesstaat die Möglichkeit zur Spendenförderung anbietet, welche kleinen Organisationen anerkannt wurden und ob ihr Familieneinkommen die Voraussetzungen erfüllt. Steuerzahler, die die Steuergutschrift in Anspruch nehmen möchten, müssen ihre Spenden strategisch planen, sobald die Richtlinien der US-Steuerbehörde (IRS) endgültig veröffentlicht sind.
Das Finanzministerium teilte mit, dass in diesem Jahr zusätzliche Regeln und Anweisungen für Steuerzahler, Wohltätigkeitsorganisationen und Bundesstaaten erlassen werden.
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