Wenn im vergangenen Jahr ein geliebter Mensch bei Ihnen verstorben ist, müssen Sie möglicherweise eine Erbschafts- oder Nachlasssteuererklärung abgeben.
Wenn jemand stirbt, fällt sein Vermögen in den Nachlass. Alle Einkünfte, die aus diesem Nachlassvermögen erzielt werden, gelten als Nachlasseinkünfte. Übersteigen die Einkünfte den Wert von $600, so ist das Vermögen einkommensteuerpflichtig.
Hier finden Sie alles Wissenswerte zur Erbschafts- und Schenkungssteuer. Wenn Sie einfach nur nach der besten Steuersoftware suchen, werfen Sie einen Blick in unseren Leitfaden für die beste Steuersoftware.
Einkommensteuererklärung für Privatpersonen vs. Erbschaftsteuererklärung und Treuhand- vs. Erbschaftsteuer
Wenn ein Elternteil oder Ehepartner im letzten Steuerjahr verstorben ist, müssen Sie wahrscheinlich eine Steuererklärung für diese Person abgeben. Das zu Lebzeiten erzielte Einkommen dieser Person muss in ihrer regulären Steuererklärung angegeben werden. Sie können jede gängige Steuersoftware verwenden, um die Steuererklärung eines Verstorbenen zu erstellen.
Zusätzlich zum Lebenseinkommen einer Person müssen Sie möglicherweise eine Steuererklärung für deren Nachlass einreichen. Alle nach dem Tod einer Person erzielten Einkünfte werden dem Nachlass zugerechnet. Dazu gehören beispielsweise Mieteinnahmen nach dem Tod, Lizenzgebühren oder auch Einkünfte aus Geschäftstätigkeiten. Übersteigt der Nachlass den Wert von $600, muss das IRS-Formular 1041 eingereicht werden.
Erbschafts- und Nachlasssteuererklärungen unterscheiden sich von persönlichen Steuererklärungen. Erzielt eine Person nach ihrem Tod Einkünfte, werden diese dem Nachlass und nicht der verstorbenen Person zugerechnet. Verstorbene erzielen zwar keine Einkünfte aus Erwerbstätigkeit, können aber Einkünfte aus Mieteinnahmen, Lizenzgebühren oder auch aus Geschäftstransaktionen beziehen.
Für Nachlässe mit einem Jahresüberschuss von über 1.400 US-Dollar muss das IRS-Formular 1041 eingereicht werden. Üblicherweise übernimmt dies der Nachlassverwalter oder Testamentsvollstrecker für den Verstorbenen. Auch für Trusts, bei denen ein Treuhänder Gelder im Namen eines Begünstigten verwaltet, gelten die gleichen Meldepflichten gegenüber dem IRS.
Nachlässe und Stiftungen müssen sich auch mit der Vermögensübertragung an Privatpersonen befassen. Zum jetzigen Zeitpunkt sind Ausschüttungen aus dem Nachlass für den Begünstigten selten steuerpflichtig. Die Erbschaftsteuer (auch Vermögensübertragungssteuer genannt) wird auf Nachlässe mit einem Wert von über 13,99 Millionen US-Dollar erhoben. Nachlässe mit einem Wert von über 13,99 Millionen US-Dollar müssen versteuert werden. IRS-Formular 706. Personen, die einen Nachlass dieser Größenordnung verwalten, sollten einen Wirtschaftsprüfer (Certified Public Accountant, CPA) konsultieren, um konkrete Ratschläge zur effizienten Abwicklung des Übertragungsprozesses zu erhalten.
Überlegungen zu Steuersoftware für Erbschafts- und Schenkungseinkommenssteuern
Die Erstellung einer Nachlass- oder Treuhandsteuererklärung weist einige Ähnlichkeiten mit der Abgabe einer persönlichen Steuererklärung auf. Steuersoftware muss jedoch mehr leisten, als nur die Überprüfung der Steuererstattung zu optimieren. Im Folgenden finden Sie einige der wichtigsten Funktionen für Nachlässe und Treuhandvermögen, die ihre Steuererklärungen mithilfe von Software erstellen möchten.
Erstellen Sie korrekte K-1-Formulare für die Begünstigten.
Alle Immobilien- und Steuersoftware muss erstellt werden Formulare K-1 Für jeden der Begünstigten. Diese Formulare geben die Höhe der von Ihren Begünstigten zu zahlenden Einkommensteuer an. Formular K-1 deckt nicht alle Vermögensübertragungen ab. Es deckt nur Ausschüttungen aus dem laufenden Einkommen des Nachlasses ab.
Nehmen wir beispielsweise an, eine Immobilie erwirtschaftet 1.04.500 US-Dollar Mieteinnahmen. Der Eigentümer zahlt 1.04.500 US-Dollar für die Beratung durch einen Anwalt. Die verbleibenden 1.04.500 US-Dollar vererbt er an fünf Begünstigte. Der Eigentümer ist nun verpflichtet, für jeden Begünstigten ein eigenes Formular K-1 zu erstellen.
Während des Nachlassverfahrens benötigt der Nachlass eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN), um das Formular 1041 ordnungsgemäß einreichen zu können. Das ist ganz einfach. Beantragen Sie online eine EIN-Nummer. Sobald Sie eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) für den Trust erhalten haben, können Sie die Steuererklärung (Formular 1041) für den Nachlass einreichen.
Einkommensteuer berechnen und bezahlen
Es ist ebenso wichtig, Steuersoftware zu entwickeln. Formular 1041 An den Staat. Formular 1041 gibt Auskunft darüber, ob der Nachlass oder die Treuhand Steuern schuldet oder Anspruch auf eine Steuererstattung hat.
Wie Privatpersonen können auch Nachlässe Einkünfte generieren und unter Umständen bestimmte Steuerabzüge geltend machen (z. B. Spendenabzüge oder Abzüge für qualifizierte Geschäftseinkünfte). Steuersoftware sollte diese Berechnungen problemlos durchführen können. Sie sollte Steuerpflichtigen auch die elektronische Einreichung des IRS-Formulars 1041 ermöglichen.
Welche Steuersoftware kann zur Erstellung von Steuererklärungen für Nachlässe oder Trusts verwendet werden?
Es ist üblich, dass Nachlassverwalter einen Steuerberater mit der Beantragung der Erbschaftsteuergutschrift beauftragen. Schließlich kann die Erstellung der K-1-Formulare und die Kenntnis der Bestimmungen des Formulars 1041 kompliziert und zeitaufwändig sein. Bei kleineren Nachlässen entscheiden sich die Verwalter jedoch unter Umständen dafür, die Steuererklärung selbst einzureichen.
Die meisten Steuersoftwareprogramme sind für Steuerberater konzipiert und dienen der Erstellung des IRS-Formulars 1041. Diese Anbieter verlangen hohe Preise (die Beauftragung eines Steuerberaters ist in der Regel günstiger). Zudem sind die meisten Programme für unerfahrene Nutzer verwirrend.
Für die alltägliche Abwicklung haben wir zwei Softwarepakete gefunden, mit denen Benutzer das Formular 1041 einreichen und die Formulare Schedule K-1 ausstellen können.
TaxAct Estates and Trusts konzentriert sich stärker auf die Nachlassplanung als TurboTax Business. Für Personen mit vielen betrieblichen Abzügen (z. B. Ausgaben und Abschreibungen aus Mietobjekten) kann TurboTax jedoch einfacher zu bedienen sein.
Häufig gestellte Fragen zu Erbschaftssteuern und Treuhandverhältnissen
Lassen Sie uns einige der häufigsten Fragen beantworten, die Menschen zur Abgabe von Erbschafts- und Nachlasssteuererklärungen haben.
Mein Mann ist letztes Jahr verstorben. Muss ich für ihn eine Steuererklärung abgeben?
Als hinterbliebener Ehepartner müssen Sie gemeinsam mit dem Vertreter Ihres verstorbenen Ehepartners eine gemeinsame Einkommensteuererklärung abgeben. Diese Erklärung (IRS-Formular 1040) wird wie eine reguläre Steuererklärung eingereicht.
Hinterbliebene Ehegatten können diese Erklärung auch ohne einen Vertreter einreichen, sofern vom Gericht kein Vertreter bestellt wurde. Als hinterbliebener Ehegatte haben Sie Anspruch auf eine vollständige Rückerstattung, wenn Sie eine gemeinsame Steuererklärung mit Ihrem verstorbenen Ehegatten einreichen.
Muss für meinen Nachlass eine Steuererklärung eingereicht werden, bevor das Nachlassvermögen verteilt wird?
Es ist unwahrscheinlich, dass für einen Nachlass eine Steuererklärung abgegeben werden muss. Nachlässe mit einem Wert von über ca. 13,99 Millionen US-Dollar im Jahr 2025 unterliegen der Erbschaftsteuer. In diesem Fall muss das IRS-Formular 706 eingereicht werden. Nachlässe dieser Größenordnung sollten in der Regel einen Steuerberater hinzuziehen, um etwaige Probleme zu lösen und das Vermögen effizient an die Erben zu übertragen.
Ich bin für die Abgabe der Steuererklärung für die Immobilie verantwortlich. Soll ich das selbst erledigen oder einen Fachmann beauftragen?
Technikaffine Menschen entscheiden sich möglicherweise dafür, ein paar hundert Dollar zu sparen und eine Software zum Ausfüllen des IRS-Formulars 1041 zu verwenden. In vielen Fällen kann die Zusammenarbeit mit einem Steuerberater jedoch sicherstellen, dass Ihre Steuererklärung korrekt eingereicht wird und die Abzüge maximiert werden.
Sie haben ein K-1-Formular aus einem Nachlass erhalten. Was soll ich tun?
Wenn Sie aus einem Nachlass eine K-1-Bescheinigung erhalten, müssen Sie die darauf entfallenden Einkünfte versteuern. Diese Einkünfte gelten als reguläres Einkommen und werden daher mit Ihrem persönlichen Steuersatz besteuert. Die meisten gängigen Steuerprogramme unterstützen die Verarbeitung von Einkünften aus K-1-Bescheinigungen. Besonders empfehlen wir TaxHawk, H&R Block und TaxSlayer für Personen, die mehrere Einkommenstabellen verwenden müssen.
Abschließende Gedanken
Die hier aufgeführte Software vereinfacht die Zahlung der Einkommensteuer auf Nachlässe und Trusts. In komplexen Fällen kann es jedoch sinnvoll sein, diese Aufgabe einem Experten zu überlassen, der die gesamte Arbeit der korrekten Erstellung Ihrer Erbschaftsteuererklärung übernimmt.
Wenn Sie Hilfe von einem Steuerexperten benötigen, schauen Sie sich diesen Leitfaden an, wie Sie einen Steuerberater in Ihrer Nähe finden können.
