هل ستدفع ضرائب على الإعفاء من قرض الطالب؟

عندما يتم إلغاء الدين أو التنازل عنه، فإن القاعدة العامة هي: موضوع 431 من دائرة الإيرادات الداخلية يُعتبر المبلغ المُلغى دخلاً خاضعاً للضريبة (ما لم يكن هناك استثناء). بالنسبة لقروض الطلاب:

• إذا حصلت على إعفاء من قرض الطالب الفيدرالي (أو الإعفاء منه) لا يوجد استثناء ينطبقيمكن الإبلاغ عن المبلغ في النموذج 1099-C وخاضعًا للضريبة.
• ومع ذلك، فإن معظم قروض الطلاب التي تم التنازل عنها في الفترة من 2021 إلى 2025 معفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية.
• بعد 31 ديسمبر 2025، سينتهي الاستثناء، وقد يتم فرض الضريبة مرة أخرى على المبالغ المعفاة منها.

مع ذلك، هناك بعض البرامج التي تُعفى دائمًا من الضرائب على المستوى الفيدرالي. أما فيما يتعلق بالضرائب الحكومية وإعفاء قروض الطلاب، فهناك العديد من الاستثناءات.

ما هي برامج الإعفاء من قروض الطلاب التي تظل قابلة للخصم الضريبي؟

تظل بعض أنواع قروض الطلاب قابلة للخصم الضريبي بسبب أحكام قانونية منفصلة:

• PSLF (للمقترضين المؤهلين من الخدمة العامة)
• إعفاء قروض المعلمين لبعض المدارس ذات الدخل المنخفض
• حالات العجز الكلي والدائم.
• تصريفات الموت

المقترضون في هذه البرامج عادة لن ندفع الضرائب الفيدرالية بخصوص الديون المُعفاة حتى بعد عام ٢٠٢٥. مع ذلك، قد تختلف قواعد الولايات. على سبيل المثال، تفرض ولاية ميسيسيبي ضرائب على إعفاء برنامج قروض خدمة الدولة.

ما هي أنواع برامج الإعفاء من القروض التي ستصبح خاضعة للضريبة مرة أخرى في عام 2026؟

تنتهي الإعفاءات الضريبية لمعظم قروض الطلاب بموجب قانون ARPA في 31 ديسمبر 2025. أي إعفاء "مكتمل" في عام 2026 قد يكون خاضعًا للضريبة.

يُطلق على هذا الأمر اسم "قنبلة ضريبة القروض الطلابية"، وقد لا يكون المقترضون مستعدين.

ستكون هذه الأنواع من برامج الإعفاء من القروض خاضعة للضريبة مرة أخرى:

• خطة سداد تعتمد على الدخل (تعتمد على الوقت) إعفاء القرض
• دفاع المقترض عن السداد
• إلغاء المدرسة المغلقة
• إلغاء شهادة القرض المزورة
• الإلغاء بسبب استرداد القرض غير المدفوع

من المهم ملاحظة أن وزارة التعليم أكدت أن تاريخ سريان الإلغاء (لأغراض ضريبية) هو تاريخ بلوغ مرحلة الإعفاء. على سبيل المثال، بالنسبة للإعفاء القائم على IBR، يكون هذا التاريخ عند تجاوز 240 أو 300 دفعة. إذا حدث ذلك في عام 2025، فلن تُفرض ضرائب، حتى لو لم تُعالج عملية الإعفاء من القرض حتى عام 2026.

كيفية تقدير التزامك الضريبي

قد يكون دفع الضرائب على أي مبلغ مُعفى منه أمرًا شاقًا بالنسبة للعديد من المقترضين. مع ذلك، لا داعي للقلق بشأن الآثار الضريبية المترتبة على ذلك بعد سنوات. أفضل ما يمكنك فعله هو اختيار خطة سداد قرض طلابي أو اتباع مسار إعفاء يناسبك.

هناك الكثير من الأشياء التي يمكن أن تحدث بين الآن والعفو، بما في ذلك التغييرات في القانون.

علاوة على ذلك، قد لا تترتب عليك ضرائب بسبب الإعسار. هذه عملية ضريبية معقدة، لكننا سنشرحها هنا: الإعفاء من قروض الطلاب والإعسار.

يمكنك أيضًا تشغيل أداة تقدير القنبلة الضريبية لقرض الطالب الخاصة بـ The College Investor هنا.

الأسئلة الشائعة

س: هل سأحصل على نموذج 1099-C لإلغاء قروض الطلاب الخاصة بي؟

إذا اعتُبرت الديون المُعفاة دخلاً خاضعاً للضريبة، فستحصل على نموذج 1099-C. أما إذا كان هذا الدخل يندرج ضمن برنامج الإعفاء الضريبي أو استثناء 2021-2025، فقد لا تحصل عليه.

س: تم التنازل عن قرضي في عام 2024 ولكن تمت معالجته في عام 2026، هل سأظل أحصل على الإعفاء الضريبي؟

تحقق من "تاريخ الحدث المؤهل" (عندما تستوفي الشروط). إذا كان تاريخ 31 ديسمبر 2025، فقد يظل عفوك مؤهلاً للاستبعاد.

س: هل يتم تطبيق ضريبة الولاية إذا تم الإعفاء من الضريبة الفيدرالية؟

يعتمد الأمر على الحالة. بعض الولايات تُعفي القروض الفيدرالية من الضرائب حتى لو كانت مُستثناة على المستوى الفيدرالي - راجع قوانين ولايتك.

س: ماذا لو كان ديني كبيرًا ولا أستطيع تحمل الضريبة؟

قد تكون مؤهلاً للإعفاء الضريبي إذا كنتَ مُعسراً (أي أن التزاماتك تتجاوز أصولك) أو في حالة إفلاس. ناقش ذلك مع مستشار ضريبي.

س: هل يتم التعامل مع طلبات تسديد القروض الطلابية الخاصة بنفس الطريقة؟

نعم. عادةً ما يكون إعفاء القروض الخاصة خاضعًا للضريبة، تمامًا مثل أنواع الإعفاءات الأخرى من الديون.

س: هل يمكن للتشريعات المستقبلية إعادة العمل باستبعاد الإعفاء الضريبي؟

نعم - ولكن حتى يتم إقراره، يجب أن تفترض أن الإعفاء بعد عام 2025 سيكون خاضعًا للضريبة بالنسبة للبرامج غير المعفاة.

خلاصة القول

كان إعفاء قروض الطلاب معفيًا من الضرائب بموجب القانون الفيدرالي للقروض المُعفاة حتى عام ٢٠٢٥، لكن هذا الوضع يتغير. بالنسبة للمقترضين الذين سيتم إعفاءهم في عام ٢٠٢٦ أو بعده (إلا إذا كنتَ مشتركًا في برامج ائتمان ضريبي).ربما المسؤولية الضريبية.

قم بالتصرف الآن: تحقق من برنامجك، وقم بتقدير التزاماتك الضريبية، وقم بالتوفير مقدمًا، واستشر أحد المتخصصين في الضرائب.

لا تفوت هذه القصص الأخرى: