إجابة سريعة:يُلزم القانون البنوك والاتحادات الائتمانية بمشاركة معلومات مالية مُحددة مع الحكومة الأمريكية. يشمل ذلك دخل الفوائد (المُبلّغ عنه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية)، والمعاملات النقدية الكبيرة التي تزيد عن $10,000 (المُبلّغ عنها إلى Fincen)، والأنشطة المشبوهة أو المُحتملة. تُعدّ هذه التقارير جزءًا من الجهود المبذولة لمنع التهرب الضريبي وغسل الأموال والجرائم المالية.
إذا تساءلت يومًا عن مدى معرفة الحكومة بنشاطك المصرفي، فالإجابة هي: يعتمد ذلك.
إذا كانت حساباتك لا تُدرّ أي فوائد ونادرًا ما تستخدم النقد، فقد لا يكون هناك ما يُذكر للإبلاغ عنه. أما إذا كنت تجني فوائد، أو تستلم أرباحًا، أو تُجري إيداعات نقدية دورية، فقد يُطلب من مصرفك مشاركة هذه المعلومات مع جهات فيدرالية مثل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أو شبكة مكافحة الجرائم المالية (Fincen).
نحن نشرح ما يتعين على البنوك تقديمه إلى الحكومة الأمريكية، ومتى تقع التقارير المصرفية في منطقة رمادية.
هل ترغب في حفظ هذا؟
سنرسل إليك هذه المقالة عبر البريد الإلكتروني، حتى تتمكن من العودة إليها لاحقًا!
ما هي البنوك التي تبلغ عنها مصلحة الضرائب؟
يجب على البنوك والاتحادات الائتمانية الإبلاغ عن أنواع معينة من الدخل لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS). ويشمل ذلك عادةً أي فوائد أو أرباح تجنيها.
- إذا كنت تكسب أكثر من $10 في الفائدةيجب أن يتم إصدارها من قبل البنك الخاص بك النموذج 1099-int.
- إذا تلقيت الأرباحسوف تحصل على النموذج 1099-DIV.
هذه النماذج تذهب إليك و إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كل سنة ضريبية. لذا، حتى لو نسيتَ تضمين هذه الفائدة البسيطة في إقرارك الضريبي، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية على علم بذلك مُسبقًا.
💡 نصيحة: تُقدّم معظم البنوك نسخًا رقمية من نماذج 1099 عبر الخدمات المصرفية عبر الإنترنت أو البريد الإلكتروني كل شهر يناير. يُرجى مراجعة هذه النسخ دائمًا قبل تقديم ضرائبك.
كيفية معرفة قواعد عميلك (KYC)
قوانين "اعرف عميلك" (KYC) هي مجموعة من اللوائح التي تُلزم البنوك بالتحقق من هويات عملائها والإبلاغ عن أي أنشطة مشبوهة إلى شبكة مكافحة الجرائم المالية (FINCEN). تُطبق قوانين "اعرف عميلك" على الأفراد والشركات، وهي جزء من... غسيل الأموال (مكافحة غسل الأموال) هي لوائح تهدف إلى تحديد ومنع الإساءة الإجرامية للنظام المالي.
لا تنطبق قوانين KYC على البنوك فحسب، بل على جميع المؤسسات المالية، بما في ذلك شركات الوساطة، وشركات الوساطة في العملات المشفرة، وتجار السيارات، وشركات إغلاق العقارات أو الضمان.
عند فتح حساب مصرفي (أو حساب وساطة) في الولايات المتحدة، سيُطلب منك دائمًا ما يلي:
- اسمك
- تاريخ الميلاد
- العنوان الفعلي (ليس صندوق بريد)
- رقم الهوية الضريبية (عادةً ما يكون رقم الضمان الاجتماعي للأفراد)
لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى سياسةٌ مُطبّقة للتحقق من هوية الشخص قبل أن يتمكن من إجراء أي معاملةٍ مع البنك. وكانت العديد من تطبيقات الهاتف المحمول الأولى تتطلب منك التقاط صورةٍ لنفسك وبطاقة هويتك الحكومية للتحقق من هويتك.
لا تتضمن قوانين "اعرف عميلك" بالضرورة متطلبات الإبلاغ، على سبيل المثال، لا يُلزم مصرفك بالإبلاغ عن وجود حساب مصرفي لديك لديه. بل صُممت هذه القوانين لإجبار المصارف على تقييم مخاطر جميع عملائها بعناية.
🏦 هل تعلم؟لديك تقييم مصرفي، يشبه تقييم الائتمان. تتتبع شركات مثل Chexsystems وخدمات الإنذار المبكر سجلك المصرفي، مثل السحب على المكشوف أو الرسوم غير المدفوعة. إذا أظهر سجلك مشاكل متكررة، فقد ترفض بنوك أخرى فتح حساب جديد لك.
كيف تكتشف البنوك الأنشطة المالية المشبوهة وتبلغ عنها
على الرغم من أن البنوك لا تشارك بشكل روتيني جميع بيانات العملاء، إلا أنها ملزمة بمراقبتها والإبلاغ عنها السلوك المالي المشبوه ل فينسن.
قد تشمل الأنشطة المشبوهة ما يلي:
- إيداعات نقدية كبيرة أو عمليات سحب متكررة
- التحويلات المرتبطة بالتهرب الضريبي أو الاحتيال المحتمل
- ترتبط المعاملات بالإرهاب المحتمل أو غسيل الأموال
يضع كل بنك سياسات داخلية ويُدرّب موظفيه على رصد مؤشرات الخطر. إذا بدا أي شيء مريبًا، يُصدر البنك... تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR) مع Fincen – حتى لو لم يقم العميل بأي شيء غير قانوني.
تساعد هذه التقارير جهات إنفاذ القانون على تتبع الشبكات المالية غير المشروعة والاحتفاظ بالسجلات المتاحة للتحقيق قانون سرية البنوك (BSA).
يمكن أن يشمل النشاط المشبوه أي شيء يبدو أنه يتعلق بشخص أو شركة تقوم بتمويل الإرهاب، أو التهرب الضريبي، أو غسيل الأموال (استخدام النظام المالي لتقديم شرعية الأموال المكتسبة من خلال وسائل غير قانونية مثل بيع المخدرات).
يتم الإبلاغ عن المعاملات النقدية تلقائيًا
القواعد صارمة عندما يتعلق الأمر بالنقود.
إذا كنت إيداع أو سحب أكثر من $10,000 نقدًا - سواء في وقت واحد أو من خلال معاملات ذات صلة - يجب على البنك الخاص بك توفير تقرير معاملات العملة (CTR) مع فينسن.
يتضمن كل CTR تفاصيل مثل:
- اسمك وعنوانك وتاريخ ميلادك
- رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك
- تفاصيل الحساب المرتبطة بالمعاملة
ويجب على البنوك تقديم هذه التقارير خلال 15 إلى 25 يومًا من المعاملة.
💡 ملحوظة: تنطبق هذه القاعدة على أي معاملة تجارية أو نقديةليس البنوك فقط، بل حتى متاجر التجزئة، مثل وكالات السيارات أو المتاجر الكبرى مثل تارغت وول مارت، مُلزمة بالإبلاغ عن صرف مبالغ نقدية كبيرة.
ماذا يحدث إذا قمت برفع عدد كبير جدًا من التقارير؟
قد تُغيّر البنوك تصنيف مخاطر العميل بعد عام من التعامل معها. يُعفي هذا التغيير بعض العملاء من تقديم العديد من طلبات تحويل الأموال، مثل الحانات والمطاعم التي تودع مبالغ نقدية كبيرة، أو شركات الإنشاءات التي تُصرّف رواتب موظفيها نقدًا. قد تُطوّر البنوك هذه الاستثناءات لتقليل الأعمال الورقية.
مع ذلك، ستواصل البنوك الإبلاغ عن أي أنشطة مالية مشبوهة مرتبطة بهذه الحسابات، حتى لو لم تُبلغ عن كل معاملة نقدية. إذا كانت لدى جهة إنفاذ قانون محلية أو ولائية أو اتحادية مذكرة تفتيش لسجلات من البنك، فيجب على البنك الامتثال لتلك الطلبات.
يمكن أن يتم تقديم السجلات الورقية التي تم إنشاؤها بواسطة البنوك من خلال معرفة قوانين العملاء أو كجزء من قانون سرية البنوك إلى وكالات إنفاذ القانون المختصة إذا كنت قيد التحقيق.
هل يمكنك تجنب التقارير المصرفية؟
لا يمكنك الانسحاب من قوانين الإبلاغ المصرفي. يجب على المؤسسات المالية الامتثال للوائح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وهيئة مكافحة الفساد المالي (FINCEN)، ولكن يمكنك الاستمرار في الامتثال لما يلي:
- احتفظ بسجلات دقيقة من دخلك النقدي وودائعك
- الإبلاغ عن جميع الدخل 1099 على الإقرارات الضريبية الخاصة بك
- تجنب "الهيكل"أو تقسيم الودائع النقدية الكبيرة للتهرب من الإبلاغ (جريمة فيدرالية)
إذا كنت تتعامل مع المال بشكل متكرر (على سبيل المثال، من خلال النصائح أو العمل الحر أو العمل الجانبي) حيث يأتي المال ويتم إيداعه بانتظام.
الوجبات الرئيسية
إن استخدام النقود أمر قانوني، ولا ينبغي أن يقلقك أي من هذا إذا لم ترتكب أي جرائم.
- تقرير البنوك دخل الفائدة والمعاملات النقدية الكبيرة والأنشطة المشبوهةللوكالات الحكومية.
- قوانين KYC و AML مطلوبة من المؤسساتالتحقق من هويتكقبل فتح الحسابات.
- مزيد من المعاملات النقدية$10,000 قم دائمًا بإعداد التقارير حتى لو كانت شرعية.
- الحفاظ على السجلات التفصيلية من أرباحك النقدية ونماذج الضرائب الخاصة بك للبقاء على الجانب الصحيح من اللوائح.
الأسئلة الشائعة
هل تقوم البنوك بالإبلاغ عن الودائع التي تقل عن 1TP410,000 للحكومة؟
لا. يُطلب من البنوك تقديم تقرير معاملات العملة (CTR) فقط للودائع النقدية التي تزيد عن $10,000. ومع ذلك، إذا بدت الودائع الصغيرة مُهيكلة لتجنب قواعد الإبلاغ، فيحق للبنك تقديم تقرير عن الأنشطة المشبوهة (SAR) إلى Fincen.
هل يمكنني منع البنك من مشاركة المعلومات مع الحكومة؟
لا. البنوك مُلزمة قانونًا بمشاركة معلومات مُعينة بموجب لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وهيئة فينيسيا. تُساعد هذه التقارير على منع التهرب الضريبي وغسيل الأموال. مع ذلك، يُمكنك تقييد ما تُشاركه البنوك مع جهات خارجية من خلال مراجعة تفضيلات الخصوصية الخاصة بك.
من يمكنه رؤية معلوماتي المصرفية؟
بيانات حسابك سرية، ولكن قد تتمكن جهات مُصرّح لها، مثل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أو هيئة مكافحة غسل الأموال (Fincen) أو جهات إنفاذ القانون، من الوصول إليها عبر استدعاء قضائي أو أمر قضائي. كما تستخدم البنوك والاتحادات الائتمانية معلوماتك داخليًا للتحقق من هويتك بموجب قوانين "اعرف عميلك" (KYC).
ماذا يحدث إذا قمت بإيداع $9,999 نقدًا؟
إيداع أقل من $10,000 لا يُفعّل تلقائيًا تقريرًا، ولكن إذا واصلت إيداع مبالغ أصغر لتجنب حدود الإبلاغ، فهذا يُسمى هيكلة، وهو أمر غير قانوني. يحق للبنك تقديم تقرير عن أي نشاط مشبوه حتى لو كانت كل معاملة أقل من الحد الأقصى.
هل تتبع البنوك الرقمية وتطبيقات التكنولوجيا المالية نفس القواعد؟
نعم. يجب على البنوك الإلكترونية ومنصات التكنولوجيا المالية الامتثال لنفس لوائح "اعرف عميلك" و"مكافحة غسل الأموال" المعمول بها في البنوك التقليدية. فهي تتحقق من هويتك، وتُبلغ مصلحة الضرائب الأمريكية بإيرادات الفوائد، وتراقب المعاملات المشبوهة.
المحرر: كلير تاك
تمت المراجعة بواسطة: روبرت فارينجتون
نُشر هذا المقال: ما مدى معرفة الحكومة بحسابك المصرفي؟ أولًا على موقع The College Investor.
