بالنسبة لمعظم الأمريكيين في أستراليا، قد يكون التحقيق المالي الأكثر شيوعًا هو كيفية مقارنة خطة التقاعد الأمريكية بخطة التقاعد الأسترالية. كلاهما عبارة عن صيغ تمويل تقاعدي طويلة الأجل، لكنهما يختلفان تمامًا في القواعد والمعاملة الضريبية والتنظيم الحكومي.
إذا كنتَ مغتربًا أمريكيًا تُدير حساب تقاعد 401 (K) في وطنك الأم، وتُساهم أيضًا في التقاعد في أستراليا، فمن المهم فهم الاختلافات. يشرح هذا الدليل آلية عمل كل نظام، ونقاط المقارنة الرئيسية، وما يجب على المغتربين مراعاته عند التعامل مع كليهما.
ما هو 401 (ك)؟
401 (ك) هو خطة تقاعد برعاية صاحب العمل، حيث يمكن للموظفين إيداع جزء من أرباحهم في حساب ضريبي مفضل. يقدم أصحاب العمل مساهمات متطابقة في كثير من الحالات، ويصبح هذا هو أساس تخطيط التقاعد في أمريكا.
الخصائص الرئيسية لـ 401 (K):
- المساهمات: الموظف (قبل الضريبة أو الروث) وأحيانا صاحب عمل مماثل.
- المعاملة الضريبية: الضريبة التقليدية قبل الضريبة على المساهمات التقليدية (K)، مما يُخفّض الدخل الخاضع للضريبة. المساهمات بعد الضريبة لخطة روث 401 (K).
- نمو: أرباح الاستثمار تزيد الضرائب.
- عمليات السحب: عادةً ما يخضع هذا الحساب للضريبة بمعدلات الدخل العادية عند التقاعد، باستثناء حساب روث. قد يؤدي السحب المبكر قبل سن 59 إلى غرامات.
ما هو التقاعد؟
التقاعد، أو "السوبر"، هو نظام تقاعد إجباري في أستراليا. يُلزم القانون أصحاب العمل بالمساهمة بجزء من أرباح الموظفين المنتظمة في صندوق التقاعد.
الميزات الرئيسية للتقاعد:
- المساهمات: اعتبارًا من يوليو ٢٠٢٥، يبلغ ضمان التقاعد (SG) ١٢ % من الأجور والمكافآت والبدلات. ويمكن للموظفين أيضًا تقديم مساهمات طوعية.
- المعاملة الضريبية: تُفرض ضرائب على مساهمات أصحاب الأعمال في الصندوق وفقًا لـ %. هناك قيود على التمييز والمساهمات غير المحلية.
- نمو: يتم فرض ضريبة تصل إلى 15 % على دخل الاستثمار في صندوق التقاعد.
- عمليات السحب: بشكل عام، معفاة من الضرائب بمجرد الوصول إلى سن الحفظ (55-60 على أساس سنة الميلاد).
401 (ك) مقابل التقاعد: مقارنة بـ
| ميزة | 401 (ك) (الولايات المتحدة) | التقاعد (أستراليا) |
| مصدر المساهمة | مطابقة الموظف + صاحب العمل | صاحب العمل ملزم + الموظف متطوع |
| معاملة ضريبة المساهمة | قبل الضرائب (التقليدية) أو بعد الضرائب (روث) | فرض ضريبة على مساهمات صاحب العمل بنسبة 15 % |
| نمو الاستثمار | الضرائب المتأخرة | فرض ضريبة أرباح تصل إلى 15 % |
| سحاب | يخضع للضريبة عند التقاعد | عادة ما تكون معفاة من الضرائب بعد سن الحفظ |
| سن الانسحاب | 59½ (غرامة السحب المبكر) | عمر الحفظ (55-60) حسب التاريخ |
| الأنظمة | الضرائب الفيدرالية الأمريكية والقانون الفيدرالي | هيئة الضرائب الأسترالية ولوائح التقاعد |
التحديات التي تواجهنا نحن المغتربين في أستراليا
وجودك في أستراليا لا يُغنيك عن متطلبات التقاعد في الولايات المتحدة. لا تزال هيئة الضرائب الأمريكية تفرض ضرائب على الدخل في جميع أنحاء العالم، مما يعني أن دخلك ودخل عائلتك... التقاعد و 401 (كوقد يكون له آثار ضريبية في الولايات المتحدة.
1. هيئة التقاعد والضرائب
لا تُعرّف هيئة الضرائب التقاعد بدقة، مما يُعرّض المغتربين لمشكلات. في الواقع:
- مساهمات أصحاب الأعمال ليست معفاة من الضرائب لأغراض الضرائب الأمريكية.
- يمكن فرض ضريبة على أرباح الاستثمار داخل الصندوق كل عام في الولايات المتحدة.
- يمكن التعامل مع عمليات السحب بشكل مختلف من قبل هيئة الضرائب مقارنة بمكتب الضرائب الأسترالي.
2. مخاطر الازدواج الضريبي
بما أن كلاً من مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) ودائرة الإيرادات الداخلية (IRS) يحق لهما فرض ضرائب على المساهمات والنمو، فمن الممكن الدفع مرتين. على الرغم من وجود ترتيبات إعفاء في معاهدة الضرائب الأمريكية - الأسترالية، إلا أنها لا تعفيك من الالتزام بالملف.
3. التخطيط لـ 401 (ك) خارج
بشكل عام، يمكنك ببساطة ترك حساب 401 (ك) مرة أخرى في الولايات المتحدة حتى التقاعد.
- تظل عمليات السحب خاضعة للضريبة الأمريكية، حتى عند التقاعد في أستراليا.
- لا يمكنك التأهل للتقاعد لأن النظامين يعملان في ظل ولايات قضائية مختلفة.
أيهما أفضل: 401 (ك) أم التقاعد؟
لا يوجد حقًا خيار "أفضل" - فكل منها سيلعب دوره اعتمادًا على إقامتك وموقعك على المدى الطويل.
- للمغتربين المقيمين في أستراليا لفترة طويلة: لقد أصبح التقاعد الآن هو صندوق التقاعد الرئيسي الخاص بك، ولكن خطة 401 (K) لا تزال خاضعة للضريبة الأمريكية.
- إذا عدت إلى الولايات المتحدة: من المستحسن الاحتفاظ بـ 401 (ك) (ك) في المعاش التقاعدي المعمول به، والاستمرار في المساهمة في المعاش التقاعدي المتفوق حسب الضرورة في أستراليا.
- إذا كنت لا تعرف أين تنتهي: تحدث إلى أخصائي الضرائب عبر الحدود للنظر في الازدواج الضريبي ومنعه.
الأسئلة الشائعة: 401 (ك) مقابل التقاعد
- هل يجب علي الإبلاغ عن 401 (K) أثناء إقامتي في أستراليا؟
نعم. لا يزال حساب 401 (K) حساب تقاعد في الولايات المتحدة، ويجب تقديمه في الإقرار الضريبي الأمريكي. عادةً ما تُفرض ضريبة على عمليات السحب في الولايات المتحدة. - هل سيتم محاسبة مصلحة الضرائب على حسابي التقاعدي؟
ربما. لم تصدر هيئة الضرائب توجيهات مباشرة، ولكن العديد من المغتربين وجدوا مساهمات وأرباحًا تُفرض عليها ضرائب لأغراض الولايات المتحدة على الرغم من خضوعها بالفعل لهيئة الضرائب الأسترالية. - هل يمكنني تحويل 401 (ك) عند التقاعد؟
لا، فهو يخضع لسلطات قضائية مختلفة ولا يجوز الجمع بينهما. - هل سأخضع لضريبة على توزيعات التقاعد؟
تحظر المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وأستراليا التضاعف، ولكن يتعين عليك تطبيق الاعتمادات وأحكام المعاهدة بشكل صحيح. - أين يمكنني الحصول على المساعدة في إدارة كلا الحسابين؟
شركات مثل مغترب توفير تعليمات متخصصة للمغتربين الأمريكيين في أستراليا، ومساعدتك في الإبلاغ بشكل صحيح وتعظيم تخطيط معاشك التقاعدي.
الوجبات الرئيسية
يشترك كلٌّ من 401 (K) وSupernedition في الغرض نفسه - وهو مراجعة نظام التقاعد - ولكن تُفرض الضرائب على الضرائب والحكومة وتُتاح بطرق مختلفة تمامًا. بالنسبة لنا، نحن المغتربين المقيمين في أستراليا، ليس من الضروري اتخاذ قرار بشأن استخدام أحدهما، بل يجب التأكد من مراجعة كليهما لتلبية متطلبات هيئة الضرائب ومتطلبات مكتب الضرائب الأسترالي. هذا هو المكان المناسب. Exputustax.com إنه يأتي في.
