فهم آلية عمل حساب التقاعد الفردي روث ذي الباب الخلفي الضخم

كثر الحديث مؤخراً عن حسابات التقاعد الفردية من نوع روث (Roth IRA) الضخمة التي تُدار بطريقة غير مباشرة. ولزمن طويل، كان هذا سراً غير معلن يستخدمه مخططو التقاعد. إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) قد كشفت عنه. تم إصدار التوجيه والتي تناولت على وجه التحديد كلاً من تحويلات حسابات التقاعد الفردية من نوع روث عبر الباب الخلفي وما يسمى حساب التقاعد الفردي روث ذو الباب الخلفي الضخم. ونتيجة لذلك، اكتسبت المزيد من الشعبية والاهتمام.

ما هو حساب التقاعد الفردي روث ذو الباب الخلفي الضخم؟ يسمح لك حساب التقاعد الفردي روث ذو الباب الخلفي الضخم بالمساهمة بمبلغ إضافي قدره 47,500 دولار أمريكي في حساب التقاعد الفردي روث من خلال الاستفادة من حقيقة أن بعض خطط 401k التي يقدمها أصحاب العمل تسمح بالمساهمات بعد خصم الضرائب حتى الحد الأقصى الحالي البالغ 72,000 دولار أمريكي.

لحظة، ماذا؟ ظننتُ أن ذلك سيحد من مساهمة روث إلى... 2026 هو هو $7500 (و$8,600 إذا كان عمرك يزيد عن 50 عامًا.) كيف يمكنك المساهمة بأكثر من 6 أضعاف هذا المبلغ؟

دعونا نتعمق قليلاً في الخلفية، ثم نوضح كيف تعمل العملية.

أولاً: لماذا يُفضّل اختيار خطة روث مقابل الخطة التقليدية مقابل خطة 401k؟

أعتقد أنه من المهم أولاً مناقشة سبب أهمية هذا الأمر. لأنه بالنسبة لبعض الناس، لا يهمهم الأمر.

من هذه المقالة لا ينطبق على:

أكثر من 1000 أداة ذكاء اصطناعي مجانية

• إذا كنت لا قم بزيادة مساهماتك في خطة التقاعد 401k ومساهماتك الحالية في حساب التقاعد الفردي (IRA) إلى أقصى حد (هذا يعني وضع $24,500 كضريبة مقدمة على خطة التقاعد 401k الخاصة بك، و$7,500 في حساب التقاعد الفردي IRA الخاص بك).
• إذا لم تستوفِ شروط الدخل الخاصة بحساب التقاعد الفردي القابل للخصم (إذا كان بإمكانك خصم مساهماتك في حساب التقاعد الفردي، فافعل ذلك).
• إذا لم يقم صاحب العمل الخاص بك بتقديم مساهمات في خطة التقاعد 401k بعد خصم الضرائب (قد ترغب مع ذلك في قراءة هذا والاطلاع عليه، لكنه لن يفيدك وأنا آسف لأن صاحب عملك سيء).

لماذا نهتم بمقارنة حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRA) مع حسابات التقاعد الفردية من نوع روث (Roth IRA) مقابل حسابات التقاعد الفردية التقليدية (Traditional IRA) مقابل حسابات التقاعد الفردية من نوع 401k (401k)؟

دون الخوض في نقاش مطوّل، لدينا مقال ممتاز حول أفضل وقت للمساهمة في حساب التقاعد الفردي من نوع روث (Roth IRA) مقارنةً بحساب التقاعد الفردي التقليدي (Traditional IRA). يتناول المقال بالتفصيل الآثار الضريبية لكل منهما، وأوصي بشدة بالاعتماد عليه كمرجع أساسي.

لكن بصراحة، يُعدّ تنويع الضرائب أحد أهم الأسباب التي تدفع إلى التفكير في هذه الاستراتيجية. فمن المفيد الاستفادة من الحسابات الخاضعة للضريبة والحسابات المعفاة منها عند التقاعد. وقد يكون من المجدي أيضًا دفع أي ضرائب محتملة اليوم للاستمتاع بتقاعد معفى من الضرائب لاحقًا. يعتمد الأمر حقًا على وضعك الضريبي، ولكن إذا كنت تقرأ هذا المقال حتى الآن، فربما تكون على دراية بذلك بالفعل.

الخلفية: تحويل حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA) من الباب الخلفي المعتاد

يُعد تحويل حساب Roth IRA من خلال الباب الخلفي طريقة غير مباشرة للمساهمة في حساب Roth IRA عندما لا تكون مؤهلاً للمساهمة بشكل مباشر بسبب ارتفاع الدخل.

تذكر، لكي تتمكن من المساهمة بشكل كامل في حساب التقاعد الفردي من نوع روث، يجب أن تستوفي حدود الدخل التالية (اعتبارًا من عام 2026):

إذا تجاوزت حدود الدخل وحصلت على دخل، فلا يزال بإمكانك المساهمة في حساب التقاعد الفردي التقليدي غير القابل للخصم الضريبي. يستخدم حساب التقاعد الفردي روث ذو الباب الخلفي هذه الطريقة لتحويل مساهمة من حساب التقاعد الفردي التقليدي غير القابل للخصم الضريبي إلى حساب روث.

إليك شرح موجز لكيفية عملها في ثلاث خطوات.

الخطوة 1 - تأكد من عدم وجود أي حسابات IRA أخرى قبل خصم الضرائب

لتجنب العديد من التعقيدات والمشاكل المحتملة، يُنصح بإلغاء جميع حسابات التقاعد الفردية التقليدية (Traditional IRAs) وحسابات التقاعد الفردية المبسطة (SEP IRAs) وحسابات التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRAs)، إلا إذا كنت ترغب في تحويلها إلى حسابات تقاعد فردية من نوع روث (Roth IRAs). يمكنك التخلص منها عن طريق تحويلها إلى خطة تقاعدية برعاية صاحب العمل، مثل خطة 401k أو 403 أو 457. يُطلق على هذه العملية اسم "تحويل عكسي من حساب التقاعد الفردي إلى 401k". بعد ذلك، ستستفيد من هذه الخطة التقاعدية التي يرعاها صاحب العمل لإنشاء حساب تقاعد فردي من نوع روث (Roth IRA) عبر آلية "الباب الخلفي الضخم" (Mega Backdoor Roth IRA).

تذكر، يمكنك أيضًا تحويل الأموال قبل خصم الضرائب فقط، لذا فإن أي مساهمات سابقة غير قابلة للخصم غير مؤهلة.

الخطوة 2 - قم بإيداع مساهمة في حساب التقاعد الفردي غير قابلة للخصم

بعد التخلص من جميع حسابات التقاعد الفردية التقليدية، حان الوقت للبدء فعلياً في المساهمة في حساب التقاعد الفردي روث الخلفي. هذه هي المرحلة السهلة.

ببساطة، افتح حساب تقاعد فردي تقليدي وحساب تقاعد فردي من نوع روث لدى نفس الشركة (قد يكون لديك حساب بالفعل). بعد ذلك، ساهم بمبلغ 7500 جنيه إسترليني (الحد الأقصى في عام 2026) كمساهمة غير قابلة للخصم الضريبي في حساب التقاعد الفردي التقليدي الخاص بك.

الخطوة 3 - تحويل حساب التقاعد الفردي التقليدي إلى حساب التقاعد الفردي روث

هذه الخطوة سهلة للغاية أيضًا، ولكن هناك بعض الملاحظات. أولًا، يجب الانتظار يومًا واحدًا على الأقل بعد وصول الأموال إلى حساب التقاعد الفردي التقليدي قبل تحويلها. لا توجد إرشادات محددة من قِبل إدارة حساب التقاعد الفردي بخصوص هذا الأمر، ولكن من الأفضل عرض عملية تحويل واضحة ومفصلة خطوة بخطوة.

بالنسبة للعديد من شركات الوساطة المالية عبر الإنترنت، تُسهّل هذه الخطوة العملية، لكنها قد تبدو مُربكة. في معظم الشركات، ما عليك سوى تحويل الرصيد من حساب التقاعد الفردي التقليدي إلى حساب التقاعد الفردي من نوع روث. هذا كل شيء. قد تطلب منك شركات أخرى توقيع نموذج. سيحذرك الجميع تقريبًا من الآثار الضريبية المترتبة على ذلك، وهو الجانب "المُقلق" في هذه العملية.

نُفضّل شركة تشارلز شواب كوسيط مالي لأنها تُقدّم حسابات التقاعد الفردية (IRA) بدون رسوم وتداولات بدون عمولة. افتح حسابًا مجانيًا لدى شواب من هنا.

لسنا خبراء في الضرائب، ولكن إليك دليلًا رائعًا حول هذا الموضوع. كيفية الإبلاغ عن الضرائب على حساب التقاعد الفردي روث غير المباشر.

كيف يعمل حساب التقاعد الفردي روث ذو الباب الخلفي الضخم

حسنًا، الآن بعد أن تعرفت على آلية حساب التقاعد الفردي روث ذي الباب الخلفي، كيف يعمل حساب التقاعد الفردي روث ذي الباب الخلفي الضخم؟ حسنًا، إنه يستفيد من حقيقة أن المساهمات بعد خصم الضرائب في خطة 401k تُعامل تمامًا مثل حساب التقاعد الفردي التقليدي في مثال حساب روث ذي الباب الخلفي المذكور أعلاه.

إنها عملية مختلفة، لكنها متشابهة. إلا أنها تتطلب وجود خطة تقاعد 401k لدى صاحب العمل تسمح بالمساهمات بعد خصم الضرائب. نحن لا نتحدث عن مساهمات روث، بل عن المساهمات بعد خصم الضرائب.

ملاحظة حول مساهمات خطة التقاعد 401k بعد خصم الضرائب تذكر أن الحد الأقصى لمساهمات خطة التقاعد 401k وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية هو 72,000 دولار أمريكي في عام 2026. هذا يعني أنه يمكنك المساهمة بمبلغ 24,500 دولار أمريكي قبل خصم الضرائب، وعادةً ما يساهم صاحب العمل بجزء من المبلغ. تسمح بعض خطط التقاعد 401k للموظفين بالمساهمة بالمبلغ المتبقي بعد خصم الضرائب.

على سبيل المثال، لنفترض أن صاحب العمل يساهم بمبلغ 6000 دولار في خطة التقاعد الخاصة بك (401k). يمكنك المساهمة بمبلغ 24500 دولار قبل خصم الضرائب، ويساهم صاحب العمل بمبلغ 6000 دولار. يتبقى لديك مبلغ 41500 دولار يمكنك المساهمة به بعد خصم الضرائب إذا سمح صاحب العمل بذلك.

أو، إذا كان لديك حساب تقاعد فردي (401k)، يمكنك إعداد خطتك للسماح بذلك! وهذا أمر بالغ الأهمية لأصحاب الأعمال الصغيرة.

هذا مفيد للغاية لأصحاب حسابات التقاعد الفردية (401k).

على الرغم من أن العديد من الشركات لا تسمح بالتوزيعات أثناء الخدمة والمساهمات بعد خصم الضرائب، إلا أن هذا قد يكون خيارًا رائعًا لأصحاب الأعمال الفردية الذين لديهم خطة تقاعد فردية 401k لزيادة أموالهم في حساب روث إلى أقصى حد.

في خطة التقاعد الفردية 401k، يمكنك المساهمة بحوالي 251,000 دولار أمريكي من دخلك قبل الضريبة في هذه الخطة. بالنسبة للعديد من أصحاب الأعمال، قد لا يصل هذا المبلغ إلى الحد الأقصى البالغ 72,000 دولار أمريكي (في عام 2026). مع ذلك، وبما أنك المسؤول عن خطتك، يمكنك التأكد من أنها تسمح بالمساهمات بعد الضريبة والسحب أثناء الخدمة.

لنفترض إذن أنه لا يمكنك المساهمة إلا بما يلي:

• $24,500 في مساهمات اختيارية
• $24,500 كمساهمات في تقاسم الأرباح

يصل إجمالي المساهمات إلى 49,000 دولار. نظريًا، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 23,000 دولار بعد خصم الضرائب في حساب التقاعد الفردي 401k، والذي يمكنك تحويله لاحقًا إلى حساب Roth IRA ضخم. هذا مبلغ هائل!

يكمن السر هنا في وضع خطة تسمح بذلك. لا يمكنك تطبيق هذه الخطط لدى أي من مزودي خطط التقاعد الفردية "المجانية".

ألقِ نظرة على ما يلي حيث ينبغي عليهم السماح بذلك إذا طلبت إنشاءه كجزء من خطتك:

خاتمة

يُعدّ حساب التقاعد الفردي "ميجا باك دور روث" أداةً أخرى محتملة لتحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي إذا كان لديك فائضٌ كبيرٌ للادخار. هذه الاستراتيجية مناسبةٌ للأشخاص الذين يُعظّمون مدخراتهم بطرقٍ أخرى أولاً: مثل خطط التقاعد 401k، وحسابات التقاعد الفردية IRA، وحسابات التوفير الصحي HSA، وخطط 529.

كما أنه يعمل بشكل جيد للغاية للأشخاص الذين يتطلعون إلى إجراء عمليات سحب مبكرة من حساباتهم التقاعدية الفردية (IRA) أو حساباتهم التقاعدية 401k.

إذا كنت لا تزال بحاجة إلى المزيد من المدخرات المعفاة من الضرائب أو ترغب في ذلك، فمن المرجح أن تكون هذه استراتيجية رائعة إذا سمح بها صاحب العمل.