Wie man einen Roth IRA über einen Umweg manipuliert (und welche Fallstricke es zu vermeiden gilt)

A Hintertür-Roth-IRA Es handelt sich um eine Strategie, die es Gutverdienern ermöglicht, die regulären Einkommensgrenzen für Roth-Beiträge zu umgehen und Geld in einem Roth-IRA-Konto zu haben.

Diese Roth-Strategie wird als “Hintertür” bezeichnet, da dabei bereits versteuertes Geld in ein traditionelles IRA-Konto eingezahlt wird. Nach einigen Tagen überträgt der Kontoinhaber das Geld in ein Roth-IRA-Konto. Da das Geld keine Zinsen erwirtschaftet hat, ist die Übertragung steuerlich absetzbar, abgesehen von der Pflicht, die entsprechenden Formulare auszufüllen. IRS-Formular 8606.

Für Gutverdiener mag die Nutzung eines sogenannten „Backdoor Roth“-Kontos wie eine Steuerstrategie erscheinen, die zu schön ist, um wahr zu sein. Schließlich ermöglichen wenige Klicks und ein einziges Steuerformular es Gutverdienern, die regulären Einkommensgrenzen für Roth-Beiträge zu überschreiten.

Diese Strategie ist jedoch eine sinnvolle Möglichkeit für Gutverdiener, einen Teil ihres Vermögens vor zukünftigen Steuern zu schützen. Hier erfahren Sie, was Sie darüber wissen müssen.

Ein Roth-IRA ist ein Konto, auf das bereits versteuertes Geld für die Altersvorsorge eingezahlt wird. Sobald das Geld auf dem Konto ist, ist es steuerfrei und unterliegt bei der Auszahlung keiner weiteren Besteuerung. Der Roth-IRA ist eine hervorragende (und legale) Möglichkeit, Steuern zu sparen.

Jedoch, Die US-Steuerbehörde (IRS) legt Grenzen fest Wer kann in ein Roth-IRA-Konto einzahlen? Personen mit hohem Einkommen dürfen nicht direkt in das Konto einzahlen. Für das Jahr 2026 gilt: Ehepaare, die gemeinsam veranlagen, sind von der Einzahlungsgrenze für Roth-IRAs ausgenommen, wenn ihr bereinigtes Bruttoeinkommen 252.000 US-Dollar pro Jahr übersteigt (die schrittweise Reduzierung beginnt bei 242.000 US-Dollar). Für Alleinstehende liegt die Einkommensgrenze bei 168.000 US-Dollar, die schrittweise Reduzierung beginnt bei 153.000 US-Dollar.

Traditionelle IRAs sind ebenfalls eine Form der individuellen Altersvorsorge. Kontoinhaber können Einzahlungen in eine traditionelle IRA steuerlich absetzen. Dieser Steuervorteil verringert sich jedoch mit steigendem Einkommen. Unabhängig vom Einkommen können Privatpersonen aber auch bereits steuerpflichtiges Geld in eine traditionelle IRA einzahlen.

Einzelpersonen dürfen jährlich maximal $7.500 US-Dollar in ein traditionelles IRA- oder Roth-IRA-Konto (zusammen) einzahlen. Für Personen über 50 Jahre erhöht sich der Höchstbetrag auf $8.600 US-Dollar pro Jahr.

Wer ein Einkommen über den von der US-Steuerbehörde (IRS) festgelegten Grenzen erzielt, ist von direkten Einzahlungen in ein Roth-IRA ausgeschlossen. Einzahlungen in ein traditionelles IRA sind jedoch weiterhin möglich, auch wenn das Einkommen vor Steuern liegt. Dies eröffnet die Möglichkeit, eine indirekte Roth-Strategie anzuwenden.

Sobald jemand Geld in ein traditionelles IRA-Konto eingezahlt hat, kann er es jederzeit in ein Roth-IRA-Konto umwandeln. Sofern es sich bei dem eingezahlten Geld um das einzige Guthaben in einem traditionellen IRA-, SIMPLE-IRA- oder SEP-IRA-Konto handelt, fallen bei der Umwandlung keine zusätzlichen Steuern an. Der einzige weitere Schritt besteht darin, zum Zeitpunkt der Steuererklärung das Formular 8606 auszufüllen.

Ein Nachteil der Hintertürstrategie ist, dass sie anfällig ist für… Verhältnismäßigkeitsregel. Das bedeutet, dass die US-Steuerbehörde (IRS) Ihnen nicht erlaubt, den Betrag auszuwählen, den Sie überweisen möchten. Wenn Sie also eine Mischung aus Nicht abzugsfähige (nach Steuern geleistete) IRA-Beiträge Und auch die Einzahlungen vor Steuern in Ihre IRAs sollten Sie in Betracht ziehen.

Nehmen wir beispielsweise an, Sie haben insgesamt $60.000 auf verschiedenen IRA-Konten (SEP, SIMPLE und Traditional). Davon wurden 90% ($54.000) vor Steuern und 10% ($6.000) nach Steuern eingezahlt. Sie haben sich entschieden, nur $6.000 in Ihre Roth IRA zu übertragen, da Sie davon ausgehen, dass diese Beträge nicht besteuert werden.

Aufgrund des Grundsatzes der Verhältnismäßigkeit funktioniert das jedoch nicht so. In diesem Beispiel werden 90% Ihrer Überweisung mit Ihrem regulären Einkommensteuersatz besteuert. Nur 10% sind von der Überweisung ausgenommen. Diese beiden Beträge sind unabhängig von der Höhe der Überweisung steuerfrei.

Aufgrund dieser Regel empfehlen wir Personen, die künftig die Backdoor-Strategie nutzen möchten, zunächst alle Gelder von ihren SIMPLE-, SEP- und traditionellen IRA-Konten auf ihre 401(k)- oder Solo-401(k)-Konten zu übertragen.

Abgesehen von einigen anteiligen Feinheiten ist die Umwandlung in einen Roth-IRA ein relativ unkomplizierter Prozess, der lediglich etwas bürokratischen Aufwand erfordert. Der erste Schritt besteht darin, bestehende “vorsteuerliche” IRAs in einen individuellen 401(k)-Plan oder einen betrieblichen 401(k)-Plan umzuwandeln.

Wenn Sie selbstständig sind und ein SEP-IRA- oder SIMPLE-IRA-Konto nutzen, müssen Sie einen 401(k)-Plan eröffnen und Ihr Geld anschließend auf dieses Konto einzahlen. Die Roth-IRA-Option ist nicht optimal, wenn Sie bereits vorsteuerliches Guthaben in SEP-, SIMPLE- oder traditionellen IRA-Konten haben. Versuchen Sie eine Roth-IRA-Übertragung nur dann, wenn Sie $0-Guthaben in SEP-, SIMPLE- oder traditionellen IRA-Konten haben.

Zahlen Sie als Nächstes 1.500 £ (1.600 £, wenn Sie über 50 sind) in ein traditionelles IRA-Konto ein. Wir empfehlen Ihnen, ein Brokerhaus zu nutzen, das sowohl traditionelle als auch Roth-IRA-Konten anbietet. Nachdem Sie das Geld auf ein traditionelles IRA-Konto eingezahlt haben, wandeln Sie es in ein Roth-IRA-Konto um (dies ist genauso einfach wie die Umwandlung, wenn es sich um dasselbe Unternehmen handelt).

Schließlich müssen Sie zum Zeitpunkt der Steuererklärung das Formular 8606 ausfüllen. Steuersoftware wie TurboTax erleichtert dies. Sie müssen jedoch sorgfältig darauf achten, die Informationen korrekt einzugeben.

Die Roth-Backdoor-Strategie ist zwar einfach, ihre Umsetzung kann jedoch fehlschlagen. Im Folgenden werden einige Risiken aufgeführt, die bei der Anwendung einer solchen Strategie vermieden werden sollten.

Die sogenannte „Roth-Backdoor-Strategie“ ist eine Möglichkeit für Gutverdiener, die die regulären Regeln für Roth-Beiträge umgehen möchten. Nutzen Sie diese Strategie nur, wenn Ihr Jahreseinkommen die vom IRS festgelegten Grenzen für Beiträge zu einem Roth-IRA übersteigt.

Die meisten Gutverdiener können ein 401(k)-Gesundheitssparkonto (HSA) vollständig auffüllen., Und Hintertür-Mist. Wenn die Kasse jedoch knapp ist, sollten Sie sich auf direkte Spenden konzentrieren, bevor Sie sich mit aufwendigen Papieren herumschlagen.

Wenn Sie bereits Geld in ein IRA-Konto eingezahlt haben, müssen Sie den Teil des Geldes, den Sie in ein Roth-IRA-Konto umwandeln möchten, mit dem regulären Einkommensteuersatz versteuern. Um dies zu vermeiden, sollten Sie zunächst Geld in Ihr 401(k)-Konto einzahlen, um einen Kontostand von $0 zu erreichen, bevor Sie ein Backdoor-IRA-Konto eröffnen.

Die Umwandlung über die Hintertür in einen Roth-IRA ist deutlich einfacher, wenn Sie in ein traditionelles Konto einzahlen und die Umwandlung im selben Kalenderjahr abschließen. Idealerweise wird Ihre Roth-IRA-Umwandlung für 2026 im Jahr 2026 begonnen und abgeschlossen. Falls dies nicht möglich ist, sollten Sie einen Steuerberater hinzuziehen, der Sie bei Ihrer Steuererklärung unterstützt, damit Sie die gewünschten Steuervorteile erhalten.

Formular 8606 Es wird nach dem Gesamtwert Ihrer SEP-, SIMPLE- und traditionellen IRAs zum Ende des Steuerjahres gefragt. Dieser Wert sollte $0 betragen. Andernfalls können steuerliche Konsequenzen drohen. Um unbeabsichtigte Steuern zu vermeiden, sollten Sie nach Abschluss eines Backdoor-Roth-IRAs erst im folgenden Steuerjahr ein traditionelles, SEP- oder SIMPLE-IRA eröffnen.

Bei einem Roth-IRA-Konto kommt es vor allem auf den Papierkram an. Füllen Sie unbedingt das Formular 8606 aus, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Die meisten gängigen Steuerprogramme unterstützen das Formular 8606, aber überprüfen Sie dies bitte noch einmal, bevor Sie die Software verwenden.

Ein Hintertür-Dung sollte genau zwei Prozesse umfassen:

1. Zahlen Sie in ein traditionelles IRA-Konto ein.
2. Verwandle es in Dung.

Es ist nicht sinnvoll, über ein Jahr hinweg langsam in das Konto einzuzahlen und das Risiko einzugehen, dass zu viel Kapital an Wert gewinnt. Je länger Sie warten, desto mehr Geld wird in einem traditionellen IRA-Konto wahrscheinlich wachsen, was bei der Umwandlung zu steuerlichen Problemen führen kann.

Die sogenannte „Backdoor Roth IRA“ ist nur eine Strategie für Gutverdiener. Es lohnt sich jedoch, diese Strategie zu verstehen, wenn Ihr Einkommen schnell steigt und Sie möglicherweise die Einkommensgrenzen für Roth-Beiträge überschreiten.

Wenn diese Beschreibung auf Sie zutrifft, könnte die Nutzung eines Roth-IRA-Kontos mit Hintertür durchaus sinnvoll sein. Zwar ist dafür etwas Bürokratie erforderlich, aber langfristig können Sie so Steuern sparen. Solange Sie Ihre Unterlagen sorgfältig führen und das Formular 8606 mit Ihrer Steuererklärung einreichen, sollte diese Strategie gut funktionieren.

Beachten Sie außerdem, dass Sie, wenn Sie einen Solo 401k-Plan haben, jährlich bis zu $46.000 US-Dollar in Ihren Roth IRA einzahlen können, indem Sie das entsprechende Formular ausfüllen. Mega Roth-Steuerumwandlung durch die Heckklappe. Um mehr darüber zu erfahren, für wen eine Roth-Steuerumwandlung durch die Heckklappe in Frage kommen könnte und wie diese funktioniert, besuchen Sie Schau dir diesen Leitfaden an.