- Die Steuerbombe für Studentenkredite kehrt 2026 zurück und beendet damit den vorübergehenden Status der Steuerbefreiung für erlassbare Studentenschulden.
- Schuldenerlass im öffentlichen Dienst Der Schuldenerlass im öffentlichen Dienst und der Schuldenerlass bei Behinderung bleiben steuerlich absetzbar, während die meisten einkommensabhängigen Schuldenerlasse steuerpflichtig sein können.
- Durch Insolvenzregeln kann die Steuerlast reduziert oder ganz beseitigt werden, und in den meisten Fällen kommen die Kreditnehmer trotz der geschuldeten Steuern immer noch besser weg.
Eine Bundesregelung, die den Erlass von Studentenkrediten steuerlich absetzbar machte, ist ausgelaufen und hat bei Kreditnehmern, die auf eine Entlastung durch einkommensabhängige Rückzahlungspläne (IDR) gehofft hatten, Besorgnis ausgelöst.“Steuerbombe für Studentenkredite“bezieht sich auf die Bundeseinkommensteuer, die auf Schulden erhoben werden kann, die im Rahmen von IDR-Programmen wie IBR, PAYE, SAVE oder ICR erlassen werden.“.
Während Kreditnehmer, die für den Schuldenerlass im öffentlichen Dienst (PSLF) qualifiziert sind, nicht betroffen sind, könnten andere im Jahr des Schuldenerlasses mit einer hohen Steuernachzahlung konfrontiert werden. Die Steuervorschriften sind zwar komplex, doch zusätzliche Steuern könnten eine finanzielle Belastung darstellen – insbesondere für diejenigen, die auf den Schuldenerlass angewiesen sind.
Nutzen Sie unseren Rechner für die Steuerbelastung durch Studentenkredite, um eine Schätzung Ihrer zukünftigen Steuerlast zu erhalten.
Was ist die Steuerbombe und warum kommt sie zurück?
Nach den Richtlinien des IRS werden erlassene oder gestrichene Schulden in der Regel als steuerpflichtiges Einkommen behandelt. Einem Kreditnehmer, dessen Studentenkredite außerhalb des PSLF-Programms erlassen werden, kann eine 1099-C-Nummer ausgestellt werden, die den erlassenen Betrag ausweist. Der IRS betrachtet diesen Betrag als Einkommen.
Von 2021 bis 2025 waren Studentendarlehen gemäß dem American Rescue Plan Act (ARPA) von der Steuerbefreiung ausgenommen, diese Regelung läuft jedoch am 31. Dezember 2025 aus. Das umfangreiche Gesetz, das der Kongress gerade verabschiedet hat, erweitert die Steuerbefreiung für Studentendarlehen lediglich auf Fälle von Tod und Invalidität.
PSLF bleibt laut Gesetz auf Bundesebene steuerbefreit. Dasselbe gilt für den Schuldenerlass für Lehrkräfte und den Schuldenerlass für Schuldner bei der Rückzahlung.
Die Folge ist, dass alle Studentendarlehen, die künftig im Rahmen von Programmen wie einkommensabhängigen Rückzahlungsplänen, dem Ausstieg aus geschlossenen Schulen und sogar im Falle eines Konkurses erlassen werden, der Besteuerung unterliegen können.
Welche Arten von Darlehenserlass sind steuerpflichtig?
Nicht alle erlassenen Studentenkredite sind auf Bundesebene steuerpflichtig. Auch die Steuerregelungen der einzelnen Bundesstaaten unterscheiden sich stark. In diesem Leitfaden finden Sie eine Übersicht, welche Bundesstaaten den Erlass von Studentenkrediten besteuern.
Hier sind die grundlegenden Kategorien:
- Schuldenerlass im öffentlichen Dienst (PSLF): Auf Bundesebene stets steuerlich absetzbar, und in allen Bundesstaaten außer Mississippi.
- Entlassung bei Behinderung und Tod: Bundesdarlehen, die aufgrund von Tod oder vollständiger und dauerhafter Erwerbsunfähigkeit erlassen werden, sind in allen Bundesstaaten steuerlich absetzbar.
- IDR-Remission: Möglicherweise ab 2026 steuerpflichtig. Die Gesetze der einzelnen Bundesstaaten variieren.
- Haftungsausschluss für geschlossene Schulen und Schutz des Kreditnehmers: Möglicherweise ab 2026 steuerpflichtig. Die Verteidigung von Kreditnehmern unterliegt derzeit nicht den IRS-Regeln. Die Gesetze der einzelnen Bundesstaaten variieren.
Kreditnehmer, die über das IDR-Verfahren einen Schuldenerlass in Anspruch nehmen, müssen sich auf die Möglichkeit einer Steuernachzahlung einstellen, viele haben jedoch Anspruch auf Entlastung durch die Insolvenzregeln des IRS.
Sie können den kostenlosen Rechner zur Ermittlung der Steuerbelastung für Studentendarlehen nutzen und die potenziellen Auswirkungen sehen.
Wie Insolvenz funktioniert
Insolvenz tritt ein, wenn die Gesamtschulden einer Person ihr Gesamtvermögen übersteigen. In diesem Fall erlaubt das Finanzamt (IRS) Schuldnern, den erlassenen Betrag bis zur Höhe der Insolvenz von ihrem zu versteuernden Einkommen abzuziehen. Diese Regelung kann Ihre Steuerlast erheblich reduzieren oder sogar ganz beseitigen.
Zur Berechnung der Zahlungsunfähigkeit müssen Kreditnehmer alle Vermögenswerte (Bankkonten, Altersvorsorge, Fahrzeuge, Immobilien usw.) und Verbindlichkeiten (Kredite, Kreditkartenschulden, Hypotheken) auflisten. Übersteigen die Verbindlichkeiten die Vermögenswerte um mehr als den Freibetrag, kann der gesamte Saldo von der Steuer befreit werden. Andernfalls zahlt der Kreditnehmer nur Steuern auf den Teil, der die Insolvenzgrenze übersteigt.
Beispiel: vollständige Zahlungsunfähigkeit
- Vermögen: $60.000
- Verbindlichkeiten (einschließlich erlassener Darlehen): $145.000
- Insolvenzsumme: $85.000
- Erlassfähige Studentendarlehen: $70.000
- ein Ergebnis: Der gesamte steuerfreie Betrag ist vom steuerpflichtigen Einkommen ausgenommen.
Beispiel: Teilinsolvenz
- Vermögen: $80.000
- Verbindlichkeiten: $180.000
- Insolvenzsumme: $100.000
- Erlassene Darlehen: $170.000
- ein Ergebnis: $70,000 ist steuerpflichtig
Nutzen Sie unseren Rechner für die Steuerbelastung durch Studienkredite, um zu sehen, welche Auswirkungen dies auf Ihre Finanzen haben könnte.
Trotz der Steuern ist der Schuldenerlass immer noch ein Gewinn für Kreditnehmer.
Selbst wenn Kreditnehmer Steuern schulden, ist der erlassene Betrag in der Regel deutlich höher. Im obigen Beispiel würde ein Kreditnehmer mit 170.000 US-Dollar an erlassfähigen Krediten und 15.000 US-Dollar an Steuern immer noch deutlich besser dastehen.
Kreditnehmer sollten außerdem bedenken, dass das Finanzamt (IRS) Ratenzahlungsvereinbarungen für höhere Steuerschulden zulässt. Im Gegensatz zu Studienkrediten lassen sich Steuerschulden beim Finanzamt mit flexiblen Rückzahlungsplänen bewältigen, und es besteht ein Gläubigerschutz.
Für viele lässt sich die Steuerlast im Voraus planen. Wer 10 bis 25 Jahre lang auf einem Wertpapierdepot spart, kann sich auf zukünftige Verpflichtungen vorbereiten. Ein moderater monatlicher Beitrag, investiert in ein ausgewogenes Portfolio, kann einen Großteil oder sogar die gesamte potenzielle Steuerbelastung ausgleichen.
Was Kreditnehmer zur Vorbereitung tun können
Kreditnehmer, deren IDR-Entlastungsdatum nach 2026 liegt, sind gefährdet. Es kann zukünftig erneut zu Gesetzesänderungen kommen, aber zumindest kurzfristig ist die IDR-Entlastung ab 2026 steuerpflichtig.
Kreditnehmer sollten ihre Planung auf geltendem Recht und nicht auf politischen Spekulationen basieren. Der Aufbau eines Notfallfonds und die Eröffnung eines Wertpapierdepots gehören zu den soliden Grundlagen der persönlichen Finanzplanung, die Sie unabhängig davon beachten sollten – und die Ihnen helfen können, Ihre zukünftige Steuerlast zu decken.
So gehen Sie jetzt vor:
- Schätzen Sie Ihr voraussichtliches Begnadigungsdatum. Erfahren Sie, wann Ihr IDR-Verzicht erfolgen kann.
- Berechnen Sie Ihr potenzielles Insolvenzrisiko. Prüfen Sie Ihr aktuelles Vermögen und Ihre Schulden. Nutzen Sie unseren kostenlosen Steuerrechner, um sich dabei helfen zu lassen.
- Fang an zu sparen. Nutzen Sie ein Wertpapierdepot, um Geld anzulegen, das Ihre zukünftigen Steuerzahlungen decken kann.
- Sprechen Sie mit einem Steuerberater. Wenn Sie kurz vor der Vergebung stehen, kann sich eine professionelle Beratung lohnen.
Verpassen Sie nicht diese anderen Geschichten:
