- Die bundesstaatliche Steuergutschrift für einkommensabhängige Rückzahlung (IDR) von Studentendarlehen läuft nach dem 31. Dezember 2025 aus.
- Das Bildungsministerium wird den Stichtag des Kreditnehmers als “wirksamen” Entschuldungstag für die Zwecke der US-Steuerbehörde (IRS) verwenden.
- Einige Kreditnehmer, die möglicherweise jetzt Anspruch auf Schuldenerlass haben, sollten noch vor Jahresende handeln, wenn sie sich vor einer möglichen Steuernachzahlung schützen wollen.
Am 31. Dezember 2025 läuft die befristete Steuergutschrift des Bundes für erlassene Studentendarlehen aus. Ab 2026 müssen Kreditnehmer, die einen Schuldenerlass im Rahmen einkommensabhängiger Rückzahlungspläne (IDR) erhalten, möglicherweise wieder Bundes- und Landessteuern auf den erlassenen Restbetrag entrichten.
Die 2021 eingeführte Entlastung sollte langjährigen Kreditnehmern etwas Luft verschaffen. Schuldenerlass ist in der Regel steuerpflichtig – das heißt, der erlassene Betrag wird wie normales Einkommen behandelt und der Steuererklärung hinzugerechnet. Dies kann zu hohen Steuernachzahlungen führen – etwas, das sich Kreditnehmer, die seit 20 oder 25 Jahren mit der Rückzahlung ihrer Studienkredite kämpfen, wahrscheinlich nicht leisten können.
Veränderung tut NEIN Dies betrifft den Schuldenerlass für Beschäftigte im öffentlichen Dienst, der weiterhin steuerlich absetzbar ist. Die Finanzplanung von Millionen von Teilnehmern an den Programmen IBR, PAYE und ICR (sowie an anderen Programmen, die möglicherweise steuerpflichtig sind) wird sich jedoch grundlegend ändern.
Das Datum des Ereignisses ist wichtiger als das Datum der Behandlung.
Die entscheidende Regel, wer Steuern schuldet und wer nicht, bestimmt den Zeitplan: Für die Zwecke der Bundessteuer gilt der Tag, an dem der Kreditnehmer wird berechtigt Für den Fall der Vergebung, nicht bei der Bearbeitung einer Stornierung.
Bearbeitungsrückstände bei Krediten bedeuten fast immer, dass es Wochen oder Monate dauern kann, bis Kredite von “berechtigt” auf “vollständig erlassen” umgestellt werden. Bei Bundessteuern hingegen bestimmt der Zeitpunkt, an dem der Kreditnehmer die erforderliche Anzahl anrechenbarer Zahlungen (in der Regel 240 oder 300) erreicht, das Steuerjahr.
Beispiel
- Anrechenbare Zahlungsbuchung Nr. 240 für den Kreditnehmer 15. Dezember 2025.
- Ihr Kreditservicer schließt den Entladevorgang ab 20. Januar 2026.
- Für steuerliche Zwecke auf Bundesebene wird der Kreditnehmer so behandelt, als ob ihm die Schulden erlassen worden wären. Im Jahr 2025das letzte Jahr der Abschaffung der Steuerfreiheit für internationale Schulden.
Wenn der gleiche Meilenstein erreicht wird 2. Januar 2026Der steuerfreie Betrag fällt in das erste Jahr der erneuten Steuerpflicht.
Für Kreditnehmer, die kurz vor dem Abschluss ihrer Rückzahlung stehen, können wenige Wochen Unterschied zu Tausenden von Dollar an Steuern führen.
Wer ist am stärksten von der “Steuerbombe” bedroht?
Es gibt einige Gruppen, die besondere Aufmerksamkeit benötigen.
Die Kreditnehmer nähern sich 20 oder 25 Jahren an IDR-Zahlungen.
Diejenigen, deren Rückzahlungsfrist für IBR-, PAYE- oder ICR-Kredite bald endet, tragen das höchste Risiko. Kreditnehmer, die Ende der 1990er oder Anfang der 2000er Jahre mit der Rückzahlung begonnen haben (insbesondere diejenigen mit langen Stundungs- oder Aussetzungsphasen), könnten unerwartet kurz vor dem Schuldenerlass stehen, ohne es überhaupt zu bemerken.
Diese Gruppe sollte die Anzahl ihrer IDR-Zahlungen schnellstmöglich bestätigen. Einige Kreditnehmer erhielten in den letzten Jahren Zahlungsanpassungen, die ihre verbleibende Laufzeit verkürzten und sie ohne Vorwarnung näher an den Schuldenerlass brachten.
Kreditnehmer mit hohen Salden
Hohe Restguthaben bergen das größte Steuerrisiko. Selbst bei bescheidenem Einkommen können hohe Steuerzahlungen anfallen, wenn Zehntausende von Dollar auf einmal steuerpflichtig werden.
Kreditnehmer mit Hochschulabschlüssen, Parent PLUS-Krediten, die in IDR-Pläne integriert sind, oder Krediten, die aufgrund von Zinsen angewachsen sind, werden die Auswirkungen wahrscheinlich stärker zu spüren bekommen.
Nutzen Sie unseren Steuerrechner, um eine Schätzung Ihrer möglichen Steuerschuld zu erhalten.
Kreditnehmer in Staaten, die Steuerschulden erlassen
Viele Bundesstaaten behandeln erlassene Studentenschulden als steuerpflichtiges Einkommen. Nach 2025 wird diese Zahl steigen, da 20 Bundesstaaten ihre Steuerregelungen automatisch an das Bundesrecht anpassen – das heißt, nach Ablauf der Steuerbefreiung gilt auch in diesen Bundesstaaten die gleiche Regelung. Kreditnehmer in diesen Bundesstaaten sollten besonders aufmerksam sein.
Einige gerettete Kreditnehmer stecken in einer rechtlichen Stundungsphase fest.
Millionen von SAVE-Teilnehmern befinden sich derzeit aufgrund laufender Gerichtsverfahren in einer Stundungsphase. Dieser Zeitraum dauert NEIN Abhängigkeit von einer IDR-Remission oder einem PSLF-Fortschreiten.
Für Kreditnehmer, die die 20- oder 25-jährige Laufzeit bereits erreicht haben oder kurz davor stehen, birgt diese Pause Risiken. Kreditnehmer, die noch Zeit haben, sollten vor dem 31. Dezember auf IBR, ICR oder PAYE umstellen, um die vollständige Entlastung zu gewährleisten.
Wie sich Kreditnehmer jetzt vorbereiten können
Es gibt Dinge, die Studierende mit Studienkrediten jetzt tun können.
1. Bestätigen Sie die Anzahl Ihrer Zahlungen.
Kontaktieren Sie Ihren Kreditgeber und fordern Sie die gesamte für die einkommensabhängige Rückzahlung (IDR) berechtigte Zahlung an. Dies ist wichtig, da die IDR-Übersicht nicht mehr auf der Website StudentAid.gov verfügbar ist. Kreditgeber benötigen mitunter etwas Zeit für die Bearbeitung, daher sollten Kreditnehmer, deren Laufzeit sich dem 20. oder 25. Jahr nähert, bald handeln.
2. Dokumentieren Sie das Datum, an dem Sie die Anspruchsberechtigung erreicht haben.
Bewahren Sie Screenshots, Daten und schriftliche Bestätigungen auf, aus denen hervorgeht, wann die Grenze für die anspruchsberechtigte Zahlung erreicht wurde. Dieses Datum ist entscheidend dafür, ob die Steuerbefreiung steuerlich absetzbar ist.
3. Überlegen Sie, ob Sie Ihren Zahlungsplan ändern sollten, wenn Sie sparen.
Kreditnehmer, die im SAVE-Programm feststecken und glauben, der Schuldenerlassung näherzukommen, sollten prüfen, ob ein Wechsel zu IBR, ICR oder PAYE vor dem 31. Dezember 2025 sicherstellt, dass sie die Voraussetzungen erfüllen.
4. Überprüfung der potenziellen Steuerverbindlichkeit
Kreditnehmer, die voraussichtlich nach 2025 einen Schuldenerlass erhalten, sollten den „College Investor Tax Bomb Estimator“ verwenden, um dies herauszufinden:
Ein Steuerexperte kann helfen, mögliche Ergebnisse zu ermitteln.
5. Überwachung der Bundes- und Landespolitik
Der Kongress kann die Ausnahme jedoch verlängern. Keine Verlängerung erteilt. Die Bundesstaaten können auch ihre Regelungen für erlassene Schulden ändern. Kreditnehmer sollten daher auf politische Änderungen achten, die sich auf ihre Steuerrechnung für 2026 auswirken könnten.
Was machst du jetzt?
Das Ende der steuerfreien IDR-Ausnahmeregelung bedeutet, dass die zeitbasierte Tilgung von Studentenkrediten komplizierter werden könnte. Für diejenigen, die ihre Kredite seit Jahrzehnten abzahlen, kann der kommende Monat darüber entscheiden, ob die lang ersehnte Tilgung ohne finanzielle Belastung erfolgt oder ob der erlassene Betrag eine Steuerbelastung darstellt.
Nutzen Sie die Zeit jetzt, um sich über die Anzahl der Zahlungen zu informieren, Ihre Steuerschuld einzuschätzen und sicherzustellen, dass Sie wissen, wann Sie voraussichtlich die Befreiungsphase erreichen werden.
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