حصاد الخسائر الضريبية: دليل خطوة بخطوة

حصاد الخسائر الضريبية هو ممارسة بيع الاستثمارات التي انخفضت قيمتها لتحقيق... خسارة رأس المال،ثم استخدم تلك الخسارة لتعويض مكاسب رأس المال من الاستثمارات الأخرى أو ما يصل إلى $3,000 من الدخل العادي كل عام.

الفكرة بسيطة: لقد خسرتَ أموالاً على الورق. بيع هذا الاستثمار يُمكّنك من تسجيل خسارتك الآن وتخفيض فاتورتك الضريبية الحالية. يمكنك بعد ذلك إعادة استثمار العائدات في أصل مشابه (ولكن ليس مطابقًا) لمواصلة الاستثمار.

إنها استراتيجية قانونية معتمدة من قبل إدارة الضرائب الداخلية - عندما يتم استخدامها بعناية.

مثال بسيط

تخيل أنك اشتريت 100 سهم من أسهم أ ل $5000. اليوم تبلغ قيمة هذه الأسهم $3000وهذا يعني أن لديك $2,000 خسارة غير محققة.

لقد بيعت أيضا المخزون ب في وقت سابق من هذا العام فاز بـ $2000.

إذا قمت ببيع السهم أ، يمكنك مكاسب التعويض $2000 مع خسارتك البالغة $2,000، يتم تحقيق ربح رأسمالي صافٍ $0.

إذا لم يكن لديك أي مكاسب أخرى، فيمكنك خصم ما يصل إلى خسائر قدرها $3,000 مقارنةً بالدخل العادي لهذا العام. ويمكن ترحيل أي خسائر متبقية إلى السنوات القادمة لتسديدها.

يمكنك استخدام حاسبة مكاسب رأس المال الخاصة بـ The College Investor لتقدير الضرائب الخاصة بك إذا لم تقم بذلك!

كيفية حصاد الخسائر الضريبية

يُضمّن العديد من المستشارين الآليين نظام حصاد الخسائر الضريبية التلقائي ضمن خدماتهم الاستشارية. ولكن إذا كنت مهتمًا بتطبيق نظام حصاد الخسائر الضريبية بنفسك، فالخبر السار هو أنها عملية بسيطة نسبيًا.

الخطوة 1: مراقبة استثمارك بحثًا عن أي خسارة في القيمة

خصص وقتًا لمراقبة محفظتك الاستثمارية بحثًا عن الاستثمارات التي تفقد قيمتها. عندما تلاحظ انخفاضًا ملحوظًا في قيمة استثمارك، فقد يكون الوقت مناسبًا للتفكير في تطبيق استراتيجية لحصاد الخسائر الضريبية.

الخطوة الثانية: بيع الاستثمار بخسارة

عندما تجد استثمارًا قد فقد قيمته، يمكنك بيعه. في هذه الحالة، ستتكبد خسارة رأسمالية. بدون بيع الاستثمار، ستبقى خسارة رأس المال غير محققة، وستفقد فرصة تحصيل الخسائر الضريبية.
على سبيل المثال، لنفترض أنك استثمرت مبلغ 10,000 دولار أمريكي ($1000) في صندوق استثمار مشترك. بعد ستة أشهر، انخفضت قيمة الاستثمار إلى 8,000 دولار أمريكي ($1000). إذا فاتتك فرصة بيع استثمارك وارتفع إلى 11,000 دولار أمريكي ($11000)، فلن تتمكن من استخدام الخسارة المؤقتة في القيمة لتخفيض التزاماتك الضريبية.

الخطوة 3: إعادة شراء استثمار مماثل

بعد بيع استثمارك الأصلي، يحين وقت إعادة استثمار أموالك. عند اختيار استثمار جديد، تأكد من شراء شيء مشابه، ولكن ليس مطابقًا له.
لن تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بمتابعة عملية استرداد الخسائر الضريبية إذا اشتريت استثمارات مماثلة، وهو ما يُعرف باسم "البيع الوهمي". لا يُمكنك القيام باستثمار مماثل.متطابقة إلى حد كبير"للاستثمار الأصلي.
مع ذلك، من الممكن شراء صناديق استثمار متداولة مختلفة تستهدف قطاعات متشابهة. شراء استثمار مماثل سيسمح لك بالالتزام بأهدافك الاستثمارية العامة مع الاستفادة من الخسائر قصيرة الأجل لتقليل السحوبات الضريبية.

الخطوة 4: المطالبة بالخسارة

بعد فهم آلية عملية تحصيل الخسائر الضريبية، تأتي الخطوة التالية وهي المطالبة بالخسارة في إقرارك الضريبي. ستمكنك هذه الخطوة الأخيرة من تحصيل خسارتك الضريبية بشكل فعّال.
اعتمادًا على شريحة ضريبة مكاسب رأس المال الخاصة بك، يمكنك توفير آلاف الدولارات بمساعدة استراتيجية تقليل الضرائب هذه.

حدود حصاد الخسائر الضريبية

مع أن تحصيل الخسائر الضريبية قد يكون وسيلةً رائعةً لتوفير آلاف الدولارات، إلا أن هناك بعض القيود التي يجب أن تكون على دراية بها. وقد وضعت دائرة الإيرادات الداخلية هذه القيود لمنع إساءة استخدامها.

قواعد مبيعات الغسيل

تمنع قاعدة البيع الوهمي المستثمرين من محاولة تحمّل خسائر ضريبية من استثمارات مماثلة. بموجب هذه القاعدة، لا يمكنك المطالبة بخسارة رأسمالية عند بيع ورقة مالية مقابل مكسب رأسمالي من الورقة المالية نفسها.

وبالتالي، لا يمكنك شراء وبيع أوراق مالية متطابقة خلال 30 يومًا قبل أو بعد البيع للمطالبة بتعويض عن خسارة رأس المال. إذا قمتَ بشراء وبيع أوراق مالية متطابقة خلال 30 يومًا، فلن تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بالمطالبة بإعفاء ضريبي.
والأهم من ذلك، يمكنك استبدال استثماراتك بصناديق استثمار مشتركة أو صناديق استثمار متداولة مماثلة. مع صناديق استثمار مشتركة مماثلة، يمكن أن تكون محفظتك الاستثمارية متشابهة نسبيًا دون انتهاك قاعدة البيع الوهمي.

تذكير هام:لا تؤثر قاعدة "غسل الأموال" حاليًا على العملات المشفرة. إذا كنت تحتفظ بعملاتك المشفرة، يمكنك "غسلها" لتغطية خسائرك الضريبية مع الاحتفاظ بنفس الكمية من الرموز.

المزايا مخصصة فقط للحسابات الخاضعة للضريبة

لا يمكن تسجيل الخسائر الضريبية إلا في حسابات الاستثمار الخاضعة للضريبة. أما حسابات الاستثمار المؤجلة الضريبة الأخرى، مثل حساب التقاعد الفردي (IRA) أو حساب 401(k)، فلن تستفيد من استرداد الخسائر الضريبية لأنها لا تخضع لضرائب أرباح رأس المال.

حدود ميزانية الدخل العادي

لا يوجد حد أقصى لمبلغ مكاسب الاستثمار التي يمكن تعويضها من خلال حصاد الخسائر الضريبية. ومع ذلك، هناك نحن الحدود المفروضة على مبلغ ضرائب الدخل العادية التي يمكن تعويضها.

بصفتكما زوجين تقدمان إقرارًا ضريبيًا مشتركًا أو فردًا واحدًا، يمكنكم المطالبة بخسارة رأسمالية تصل إلى $3,000 لتخفيض دخلكم الخاضع للضريبة في سنة معينة. أما إذا كنتما متزوجين وتقدمان إقرارًا ضريبيًا منفصلًا، فلن يُسمح لكما إلا بالمطالبة بخسارة رأسمالية تصل إلى $1,500 لتخفيض دخلكما الخاضع للضريبة في سنة معينة.
بسبب هذه القيود، قد تكون هناك سنوات معينة تتكبد فيها خسائر في أرباح رأس المال أكبر مما يمكنك تسجيله في إقرارك الضريبي. والخبر السار هو أنه يمكنك ترحيل هذه الخسائر إلى سنوات ضريبية مستقبلية.

تكاليف إضافية

إذا كنت تهدف إلى إكمال معاملة خسارة ضريبية في كل مرة تفقد فيها إحدى استثماراتك قيمتها، فقد تصبح هذه الاستراتيجية مرهقة بعدة طرق.

أولاً، قد تتكبد تكاليف معاملات إذا لم يكن لديك وسيط أسهم بدون عمولة. ثانياً، قد يؤدي تكرار تحصيل الخسائر الضريبية إلى ارتفاع تكاليف إعداد الضرائب عند تقديم إقرارك الضريبي.
قبل تطبيق نظام حصاد الخسائر الضريبية في محفظتك الاستثمارية، قيّم تكاليف إتمام المعاملة وتقديم ضرائبك. لا ترغب في تكبد خسارة ضريبية إذا كانت التكاليف تفوق الوفورات.

الأفكار النهائية

عند التفكير في حصاد الخسائر الضريبية، لا تُعطِ هذه الاستراتيجية الأولوية على قيمة محفظة استثمارية متوازنة. مع أنك قد تُوفر على فاتورة الضرائب بهذه الاستراتيجية، إلا أنها لا ينبغي أن تُعطي الأولوية على إنشاء محفظة استثمارية تُلبي أهدافك الاستثمارية.
إذا كنتَ في بداية رحلتك الاستثمارية، فاستفد من مواردنا المجانية لمساعدتك في إنشاء محفظة استثمارية مناسبة لك. وإذا كنتَ تبحث عن خيار "ضبطها وانسَها" لتجنب الخسائر الضريبية، فقد ترغب في فتح حساب مع أحد أفضل المستشارين الآليين القادرين على أتمتة جميع معاملاتك نيابةً عنك.

الأسئلة الشائعة

هل يمكنني استخدام حصاد الخسائر الضريبية للعملات المشفرة؟

نعم، يُمكن تعويض خسائر العملات المشفرة، إذ تُعتبر العملات المشفرة ملكًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، وليست أوراقًا مالية. مع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن قواعد البيع والشراء لا تُطبق حاليًا على العملات المشفرة (مع أن الكونجرس قد نظر في تغييرها).

هل ينطبق هذا على صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة؟

نعم، طالما يتم الاحتفاظ بها في حسابات خاضعة للضريبة ولا يتطابق صندوق الاستبدال بشكل وثيق.

هل يمكنني حصاد الخسائر في حسابي 401 (ك) أو IRA؟

لا، لا يتم تحقيق المكاسب والخسائر داخل الحسابات المؤجلة الضريبية أو حسابات Roth لأغراض ضريبية.

ماذا لو لم أحصل على أي مكاسب هذا العام؟

لا يزال بإمكانك تحقيق خسائر. يمكنك تعويض ما يصل إلى $3,000 من الدخل العادي هذا العام، وتُرحَّل الخسائر غير المستخدمة إلى أجل غير مسمى.

كم يمكنني التوفير؟

تعتمد المدخرات على شريحتك الضريبية. على سبيل المثال، قد يوفر لك تحقيق خسائر بقيمة $5000 حوالي $750 إذا كنت ضمن شريحة أرباح رأس المال 15%.

هل أحتاج إلى مستشار مالي لهذا؟

ليس بالضرورة، ولكن يمكن لمحترف الضرائب أن يساعد في ضمان تنفيذ الصفقات بشكل صحيح والإبلاغ عن الخسائر بشكل صحيح.