الخصم القياسي مقابل الخصم المفصل: أيهما أفضل لضرائبك؟

يُخفّض كلٌّ من الخصم القياسي والخصم المُفصّل مبلغ الضريبة التي تدفعها في سنة مُعيّنة. فأيهما أفضل؟ هل يُفضّل تفصيل الضريبة أم تبسيط الأمور واختيار الخصم القياسي؟ سنشرح متى يكون كل خيار مُناسبًا.

من المهم ملاحظة أن برنامج الضرائب الجيد سيساعدك في اتخاذ القرار نيابةً عنك - عن طريق اختيار الخصم الذي يمنحك أفضل المدخرات تلقائيًا.

بالنسبة لمعظم الأمريكيين، الحل هو الخصم القياسي. ما يقرب من 90% من دافعي الضرائب يطالبون بالخصم القياسي لمجرد أنه الخيار الأفضل.

إذا كنت لا تعرف برنامج الضرائب الذي يجب عليك استخدامه، فتفضل بإلقاء نظرة على قائمتنا لأفضل برامج الضرائب للبدء.

ما هو الخصم القياسي؟

الخصم القياسي هو وسيلة لتخفيض الدخل الخاضع للضريبة في سنة معينة. على سبيل المثال، إذا كان دخل الفرد 50,000 $ في عام 2025، فسيحصل على خصم قياسي قدره 15,750 $. هذا يعني أن هذا الشخص سيدفع ضرائب على 34,250 $ (50,000 $ ناقص 15,750 $).

بغض النظر عن مقدار ما تكسبه في عام معين، يمكنك المطالبة بالخصم القياسي.

ملحوظة:قامت OBBBA بزيادة الخصم القياسي بأثر رجعي لعامي 2025 و 2026.

الاستقطاع القياسي هو المعيار لسبب وجيه. لن يجد معظم الناس نفقات تزيد قيمتها عن 15,750 دولارًا أمريكيًا ($15,750 دولارًا أمريكيًا) قابلة للتفصيل. أما القلة التي تستطيع تفصيلها فهي عادةً من يتبرعون بسخاء للأعمال الخيرية ويعيشون في مقاطعات ذات ضرائب عقارية أو دخل مرتفعة.

ماذا يعني تفصيل الضريبة؟

يعني تفصيل ضرائبك أنك تستخدم نفقاتك الشخصية الصحيحة للمطالبة بخصم أكبر من الخصم القياسي. عندما تطلب خصمًا أكبر، تدفع ضرائب أقل، لذا يُفضل تفصيل ضرائبك كلما أمكن.

مع ذلك، لا يمكن تفصيل سوى نفقات محددة. من بين النفقات الأكثر شيوعًا التي يُفصّلها الناس:

• المساهمات الخيرية
• فائدة الرهن العقاري (على ما يصل إلى $750,000 من الرهن العقاري)
• ضرائب الدخل أو ضريبة المبيعات المحلية والولائية
• ضرائب العقارات
• النفقات الطبية (التي تزيد قيمتها عن 10% من دخلك)

عندما يتجاوز مجموع هذه الأنواع من النفقات الخصم القياسي، فمن المنطقي أن تقوم بتفصيل إقرارك الضريبي.

إذا كنت لا تعرف ما إذا كان لديك عناصر أكثر من خصمك القياسي، فسوف يطلب منك برنامج الضرائب إدخال جميع معلوماتك، ثم سيعرض لك الفرق.

تخفيض الضرائب بدون تفاصيل

ليس تفصيل الضرائب هو الطريقة الوحيدة لتخفيض فاتورتك الضريبية. هناك العديد من الطرق القانونية لتخفيض دخلك الخاضع للضريبة. لدينا قائمة كاملة بأفضل الإعفاءات الضريبية المتاحة حاليًا.

على سبيل المثال، إذا ساهمتَ بأموال في خطة تقاعد في مكان العمل - مثل خطة 401(k) - أو حساب تقاعد فردي تقليدي، يمكنك خصم المساهمة من إجمالي دخلك. هذا يعني أن الشخص الذي كسب 50,000 دولار أمريكي وساهم بمبلغ 5,000 دولار أمريكي في خطة 401(k) سيدفع ضرائب على مبلغ 29,250 دولار أمريكي (50,000 دولار أمريكي مطروحًا منه الخصم القياسي البالغ 15,750 دولار أمريكي مطروحًا منه خصم مساهمة التقاعد البالغ 5,000 دولار أمريكي).

هذا مجرد مثال واحد من أمثلة عديدة. بالإضافة إلى مدخرات التقاعد، يمكنك خصم نفقات العمل المشروعة من الجدول "ج" (مثل نفقات القيادة، والمواد، والمعدات، وغيرها من نفقات أعمالك الجانبية). يُعدّ المساهمة في حساب توفير صحي طريقة رائعة لتوفير النفقات الطبية وتجنب الضرائب.

تشمل الخصومات الأخرى التي يمكنك المطالبة بها دون تفصيل نفقات المعلم (للوازم الفصل الدراسي)، وفائدة قرض الطالب، ونفقة الزوجة التي دفعتها.

تُسمى هذه الخصومات "الخارجية"، وهي طريقة رائعة لتخفيض فاتورتك الضريبية. يمكن دمج هذه الخصومات مع خصمك القياسي، لذا من المنطقي زيادة الخصومات الخارجية (حيثما يسمح القانون بذلك بالطبع).

التخطيط الاستراتيجي لـ "التحميل" عند التفصيل

مع الخصومات القياسية الجديدة والأكبر حجمًا، قد يكون تحديد السنوات اللازمة لتفصيلها أمرًا صعبًا. ولكن قد تجد من المفيد تفصيل بعض السنوات دون غيرها. في هذه الحالة، يمكن لبعض القرارات المالية الاستراتيجية أن تساعدك على تعظيم الاستفادة من تفصيلك في سنوات معينة.

على سبيل المثال، إذا قمت بشراء منزل ودفعت $3,000 في نقاط (فائدة مدفوعة مسبقًا)، بالإضافة إلى $2,000 في فائدة الرهن العقاري، بالإضافة إلى $2,000 في ضريبة الملكية، و$8,000 في ضريبة الدخل الحكومية، فقد يكون من المنطقي تفصيل ذلك.

لكن يمكنك تعزيز هذه الميزة الضريبية بمضاعفة مساهماتك الخيرية. على سبيل المثال، إذا تبرعت بمبلغ $5,000 سنويًا، ففكّر في التبرع بمبلغ $10,000 في السنة التي تشتري فيها المنزل (ربما تتبرع في بداية العام ونهايته - لتعويض ما فات في العام السابق أو التالي). هذا يمنحك مبلغًا إضافيًا قدره $5,000 للتفاصيل. ثم في العام التالي، يمكنك العودة إلى الخصم القياسي إذا كان ذلك مناسبًا.

إن تحديد توقيت النفقات الكبيرة (مثل شراء منزل، أو إجراء عملية جراحية كبرى، أو نفقات أخرى) مع فرص العطاء الكبيرة يمكن أن يساعدك في تحقيق أقصى استفادة من تفصيل النفقات في السنوات التي يكون فيها ذلك منطقيًا.

الأفكار النهائية

قد يكون من الصعب للوهلة الأولى معرفة ما إذا كان من المنطقي اعتماد الخصم القياسي أو تفصيل المصروفات. ومع ذلك، تُسهّل برامج الضرائب هذا القرار وتُتيحه تلقائيًا.

لكن كل حزمة برامج ضريبية ستساعدك على تحديد البرنامج الأنسب لك من خلال طرح سلسلة من الأسئلة. إذا كنت لا تعرف البرنامج الأنسب لك، فراجع دليلنا لأفضل برامج الضرائب.