Un plan 403(b) est un régime d'épargne-retraite fiscalement avantageux destiné aux employés de certains organismes sans but lucratif, tels que les écoles publiques, les collèges, les universités, les hôpitaux et les organisations religieuses. Ce plan permet aux employés admissibles d'épargner pour leur retraite en effectuant des cotisations avant impôt, réduisant ainsi leur revenu imposable et bénéficiant d'une croissance de leurs investissements à imposition différée.
Cependant, comme pour tous les plans d'épargne-retraite similaires (401k ou IRA), il existe des plafonds de cotisation annuels. Voici les plafonds pour 2025 et 2026, ainsi qu'un guide simplifié du fonctionnement des plafonds de cotisation au plan 403b.
Limites de contribution 403(b) de 2026
Les limites de cotisation au régime 403b pour 2026 sont les suivantes. Cette information a été annoncée par l'IRS américaine en Avis 2025-67(Fichier PDF).
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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report maximal des cotisations facultatives des employés |
$24,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$8000 |
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Contribution à la rémunération des employés (si âgés de 60 à 63 ans) |
$11,250 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$72,000 |
Limites de contribution 403(b) de 2025
Les plafonds de cotisation au régime 403b pour 2025 sont les suivants. Veuillez noter la modification des plafonds de cotisation de rattrapage à compter de 2025.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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report maximal des cotisations facultatives des employés |
$23,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$7500 |
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Contribution à la rémunération des employés (si âgés de 60 à 63 ans) |
$11,250 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$70,000 |
Limites de cotisation pour les années précédentes
Si vous recherchez les limites de l'année dernière, les voici :
Limites de contribution 403(b) de 2024
Les limites de contribution au régime 403b pour 2024 sont les suivantes :
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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report maximal des cotisations facultatives des employés |
$23,000 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$7500 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$69,000 |
Cela signifie que les épargnants de moins de 50 ans peuvent épargner jusqu'à 23 000 £ par an, soit 69 000 £ au total. Les épargnants de plus de 50 ans peuvent épargner jusqu'à 30 500 £ par an, soit un total de 76 500 £.
Limites de contribution 403(b) de 2023
Les limites de contribution au régime 403b pour 2023 sont les suivantes :
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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report maximal des cotisations facultatives des employés |
$22,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$7500 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$66,000 |
Limites de cotisation au régime 403b en 2022
Cette année a été la première où l'inflation a réellement entraîné une hausse des plafonds de cotisation.
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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report maximal des cotisations facultatives des employés |
$20,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$6500 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$61,000 |
Limites de cotisation au régime 403b pour 2021
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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report maximal des cotisations facultatives des employés |
$19,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$6500 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$58,000 |
Limites de contribution au régime 403b en 2020
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Type de contribution |
fin |
|---|---|
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report maximal des cotisations facultatives des employés |
$19,500 |
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Cotisation de rattrapage des employés (si âgés de 50 ans ou plus) |
$6500 |
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Contribution conjointe de l'employé et de l'employeur |
$57,000 |
Comprendre les limites de contribution au régime 403(b)
Il existe trois principaux types de contributions à un régime 403b :
- Reports de salaire facultatifs pour les employés : L'employé choisit de verser une partie de son salaire à ce régime.
- Cotisations de l'employeur : Un employeur peut choisir de contribuer au compte d'un employé, généralement par le biais d'un programme de contrepartie.
- Contributions non électives : Il s'agit de cotisations versées par l'employeur au nom du salarié, que ce dernier y contribue ou non.
Reports facultatifs pour les employés
En 2026, le montant maximal qu'un employé peut verser à un régime 403b par le biais de cotisations volontaires est de $24,500. Cette limite s'applique à tous les employés, quel que soit leur âge ou leurs années de service.
Cotisations de l'employeur
Il n'existe pas de limite fixe aux cotisations de l'employeur à un régime 403b. Cependant, le total des cotisations combinées, incluant les reports volontaires des employés et les cotisations de l'employeur, est soumis à une limite.
Cotisations totales combinées
Le total des cotisations combinées à un régime 403b en 2026 ne peut pas dépasser le moindre des montants suivants :
- 100% de la rémunération de l'employé pour l'année, ou
- $72,000
Cette limite inclut les reports de salaire volontaires des employés, les cotisations de l'employeur et les cotisations non volontaires.
Cotisations de rattrapage pour les personnes âgées de 50 ans et plus
Les employés âgés de 50 ans ou plus sont admissibles à effectuer des cotisations supplémentaires à leur régime 403b.
En 2025, une contribution “ plus élevée ” est prévue pour les personnes âgées de 60 à 63 ans. Vous pouvez cotiser $11 250 supplémentaires, ce qui porte votre contribution totale par le biais des reports volontaires à $34 750.
Facteurs influençant les limites de cotisation à un régime 403(b)
D'autres facteurs affectent les limites de contribution aux régimes 403b, dont certains sont propres aux régimes 403b.
L'âge de l'employé
Comme indiqué précédemment, les employés âgés de 50 ans et plus peuvent effectuer des cotisations supplémentaires, augmentant ainsi leur plafond de cotisation global. En 2025, la cotisation de rattrapage à vie est de $7 500 et s'élève à $11 250. En 2026, le montant de la cotisation de rattrapage passera à $8 000, mais le plafond restera à $11 250.
Années de service
Certains employés ayant 15 ans ou plus d'ancienneté dans une organisation admissible peuvent bénéficier d'une limite de cotisation plus élevée. Cette disposition est propre aux régimes 403b.
Le montant supplémentaire peut atteindre $3 000 par année, avec une augmentation maximale cumulée de $15 000. Ce montant est soumis aux dispositions spécifiques du régime; les employés doivent donc consulter les documents de leur régime pour connaître les conditions d’admissibilité et les règles.
Le montant que vous pouvez cotiser peut être réduit en fonction de vos cotisations antérieures aux régimes de votre employeur. Il est conseillé de consulter votre régime avant d'opter pour cette solution.
compensation
La cotisation maximale dépend de la rémunération brute du salarié. La rémunération brute correspond au revenu imposable total que le salarié reçoit de son employeur et sert à déterminer la cotisation maximale autorisée. Vous ne pouvez pas cotiser plus de 100% de votre rémunération brute.
Coordination avec d'autres régimes de retraite
Les employés participant à plusieurs régimes de retraite, tels que les régimes 403b et 401k, doivent tenir compte des plafonds de cotisation cumulés. Le montant total cotisé à l'ensemble des régimes ne peut excéder les plafonds individuels de chaque type de régime.
Comment maximiser vos contributions à un régime 403(b).
Optimiser votre régime 403b est un excellent moyen de se constituer un patrimoine sur le long terme. Cependant, selon vos capacités, cela peut s'avérer difficile au départ. Voici quelques conseils pour optimiser vos contributions à votre régime 403b.
Planifier l'avenir
Pour tirer le meilleur parti de votre régime 403b, il est essentiel d'anticiper et d'évaluer vos objectifs financiers. Déterminez le montant que vous pouvez cotiser et ajustez vos contributions au besoin pour atteindre vos objectifs d'épargne-retraite.
Profitez de la contrepartie de l'employeur
Si votre employeur propose une contribution équivalente à celle de votre employeur, essayez de cotiser au moins le montant nécessaire pour bénéficier de la contribution maximale. C'est un avantage non négligeable qui peut considérablement augmenter votre épargne-retraite.
Revoyez vos limites de cotisation annuellement.
Les plafonds de cotisation peuvent évoluer en fonction de l'indexation sur le coût de la vie annoncée par l'IRS. De fait, ces dernières années, ils ont considérablement augmenté. Il est donc conseillé de revoir vos plafonds de cotisation chaque année et d'ajuster vos contributions en conséquence afin d'optimiser vos économies.
Réflexions finales
Comprendre et optimiser les plafonds de cotisation à un régime 403b est essentiel à la réussite de votre plan d'épargne-retraite. En restant attentif aux différents facteurs qui influent sur vos plafonds de cotisation et en saisissant les opportunités d'accroître votre épargne, vous pouvez bâtir des bases solides pour une retraite confortable.
Questions fréquemment posées
Voici quelques-unes des questions les plus fréquemment posées sur les régimes 403(b) et les limites de contribution.
- Quel est le montant maximal de la contribution à un régime 403b pour 2025 ?
Le plafond de cotisation salariale facultative pour 2025 est de 23 500 £ ($). Les employés âgés de 50 ans et plus peuvent verser une cotisation supplémentaire de 7 500 £ ($). Pour les employés âgés de 60 à 63 ans, le plafond est de 11 250 £ ($). Le plafond total est de 70 000 £ ($). - Puis-je cotiser à la fois à un plan 401k et à un plan 403b ?
Oui, vous pouvez cotiser aux deux régimes, mais le total des cotisations ne peut pas dépasser les limites individuelles de chaque type de régime. - Les cotisations de l'employeur sont-elles prises en compte dans le calcul de la limite de cotisation au régime 403b ?
Les cotisations de l'employeur ne sont pas prises en compte dans le calcul de la limite de report volontaire de l'employé, mais sont incluses dans la limite totale de cotisation combinée. - Comment fonctionnent les cotisations de rattrapage pour les employés âgés de 50 ans et plus ?
Les employés âgés de 50 ans ou plus peuvent cotiser $7 500 supplémentaires en cotisations de rattrapage à leur régime 403b en 2025, ce qui s'élève à $11 250 s'ils sont âgés de 60 à 63 ans, portant la limite totale de report électif à $34 750. - Puis-je augmenter ma limite de cotisation à un régime 403b si j'ai 15 ans d'ancienneté ?
Certains employés ayant 15 ans ou plus d'ancienneté dans une organisation admissible peuvent être admissibles à une limite de cotisation accrue pouvant atteindre $3 000 par année, avec une augmentation maximale à vie de $15 000.
Rédacteur en chef : Chris Mueller
Révisé par : Ohan Kaekchian, Ph.D., CFP®
L'article « Limites de contribution 403(b) pour 2025 et 2026 » est paru initialement sur The College Investor.
