Obwohl es keine festgelegten Höchstgrenzen für Einzahlungen in einen 529-Plan gibt, betrachten die meisten Menschen dies als $19,000 Der jährliche Freibetrag für Schenkungen stellt die wichtigste Beitragsgrenze dar.
529-Pläne sind steuerbegünstigte Konten, mit denen Sie Geld für qualifizierte Ausbildungskosten ausgeben können. Diese Pläne werden oft als 529-College-Sparpläne bezeichnet, gelten aber auch für Ausgaben im gesamten Schulbereich (K-12). Zu den förderfähigen Ausgaben gehören Studiengebühren, sonstige Gebühren, Verpflegung und Bücher.
In den Vereinigten Staaten gibt es über 100 529-Pläne. Obwohl die Pläne länderspezifisch sind, ist in den meisten Fällen kein Wohnsitz im jeweiligen Bundesstaat erforderlich, um in einen 529-Plan zu investieren. Die Beitragsgrenzen für 529-Pläne variieren und werden von den einzelnen Bundesstaaten festgelegt.
Schauen wir uns an, wie die Beitragsgrenzen für 529-Pläne funktionieren.
Beitragsgrenzen für den 529-Plan
Welche Beitragsgrenzen gelten für einen 529-Plan? Sie richten sich nach den Richtlinien zur Schenkungssteuer.
Im Jahr 2025, Die Beitragsgrenze für den 529-Plan beträgt $19.000 pro Beitragszahler..
Im Jahr 2026 bleibt die Beitragsgrenze für den 529-Plan unverändert:
Im Gegensatz zu Altersvorsorgekonten legt die US-Steuerbehörde (IRS) für 529-Pläne keine jährlichen Beitragsgrenzen fest. Stattdessen richten sich die Grenzen nach den Gesamtbeiträgen und werden von den einzelnen Bundesstaaten geregelt.
Das bedeutet, dass jeder innerhalb eines Jahres einen hohen Betrag einzahlen kann, solange dieser die Gesamtgrenze nicht überschreitet. Einige Bundesstaaten legen eine jährliche Beitragsgrenze fest. Es können auch Hindernisse auftreten, wenn man innerhalb eines Jahres so hohe Beträge einzahlen möchte; darauf gehen wir später ein.
Die Beitragsgrenzen für 529-Pläne sind im Allgemeinen hoch. Sie reichen von $235.000 bis $531.000. Hier sind einige Beitragsgrenzen für die einzelnen Begünstigten:
- Arizona – $531,000
- Georgia und Mississippi – $235.000
- North Dakota – $269,000
- Michigan, Maine, Idaho, Louisiana, South Carolina, Washington und Washington, DC – $500.000
- Kalifornien – $529,000
Die meisten Bundesstaaten bieten mehrere 529-Pläne an, und es kann vorkommen, dass Pläne innerhalb desselben Bundesstaates unterschiedliche Limits haben. Zum Beispiel:, MO ABLE Missouri 529 Plan Es hat stattdessen ein Gesamtlimit von $482,000 Die meisten Missouri 529 Bildungspläne (Direktvertrieb) maximal $325.000. Beide Pläne sehen jedoch eine jährliche Beitragsgrenze von vor. $19,000.
Sie können, wenn Sie möchten, in jedem Bundesstaat einen Vertrag abschließen.Eine Familie kann 529-Pläne in mehreren Bundesstaaten haben und diese zur Finanzierung des Studiums in jedem beliebigen Bundesstaat nutzen. Die maximale Einzahlungsgrenze für einen 529-Plan eines Bundesstaates berücksichtigt keine Beträge, die in 529-Plänen anderer Bundesstaaten angelegt sind.
Wenn ein Haushalt in allen Bundesstaaten maximal investiert, Die Beiträge können sich auf insgesamt bis zu $23,3 Millionen pro Begünstigtem belaufen.
Bei der Wahl eines Sparplans sollten Sie prüfen, ob es allgemeine oder auch jährliche Höchstbeträge gibt. Lassen Sie sich außerdem nicht von möglichen Einschränkungen Ihres Wohnsitzbundesstaates verwirren, wenn Sie in einen auswärtigen Sparplan investieren. Die Höchstbeträge werden ausschließlich vom jeweiligen Sparplan festgelegt. Handelt es sich um einen auswärtigen Sparplan, hat Ihr Wohnsitzbundesstaat keinen Einfluss auf die Beitragsgrenzen Ihres 529-Plans.
Wie funktionieren 529-Pläne?
Das in einen 529-Plan eingezahlte Geld stammt aus bereits versteuertem Einkommen. Dieses Geld wächst jedoch steuerfrei. Das bedeutet, dass es auf Bundesebene steuerfrei ist. Die Steuern auf Landesebene variieren je nach Bundesstaat, aber viele Bundesstaaten bieten Steuererleichterungen für 529-Pläne an.
529-Pläne gibt es in zwei Varianten – Festzinspläne (ähnlich einer Rentenversicherung) und Sparpläne, bei denen Sie in verschiedene Fonds investieren und eine variable Rendite erhalten können.
Festzinspläne ermöglichen es Ihnen, von Anfang an Ihre Rendite zu berechnen. Pläne, die eine Anlage des Kapitals erlauben, hängen stärker von den Schwankungen des Aktienmarktes ab.
Schenkungssteuerliche Aspekte
Jegliches Geld oder Vermögen, einschließlich Beiträgen zu einem 529-Plan, das Sie jemandem schenken, wird vom IRS wahrscheinlich als “Schenkung” betrachtet. Glücklicherweise gibt es in den Jahren 2025 und 2026 einen jährlichen Freibetrag von 19.000 US-Dollar pro Empfänger.
Selbst wenn Sie pro Person und Jahr mehr als 19.000 £ ($) verschenken, wird dies lediglich auf den lebenslangen Schenkungssteuerfreibetrag angerechnet. Sie müssen zu Lebzeiten 13,99 Millionen £ ($) verschenken, bevor Schenkungssteuer anfällt. Erfahren Sie mehr über die Schenkungssteuer und wer sie zahlt.
Superfinanz: Die Fünfjahreswahl
Die Fünfjahresoption ermöglicht es Ihnen, jährlich bis zu 1.040.950.000 £ in einen individuellen 529-Plan einzuzahlen, verteilt auf fünf Jahre. Für jedes der fünf Jahre müssen Sie die Fünfjahresoption melden. IRS-Formular 709.
Dies ist eine hervorragende Option, wenn Sie im ersten Jahr mit steigenden Ausgaben rechnen. Sie profitieren außerdem von exponentiellem Wachstum.
Wie man einen 529-Plan auswählt
Bei der Wahl eines 529-Plans gibt es einiges zu beachten. Beiträge zu 529-Plänen sind fast immer auf Bundesebene steuerlich absetzbar. Einige Bundesstaaten bieten darüber hinaus Steuervergünstigungen an.
In Bundesstaaten mit Einkommensteuer sollten Sie prüfen, ob die Steuerersparnis die Gebühren des 529-Plans deckt. Falls nicht, bedenken Sie, dass Sie nicht in den 529-Plan Ihres Bundesstaates investieren müssen und dass über hundert alternative 529-Pläne zur Auswahl stehen.
Bei 529-Plänen spielen Gebühren eine wichtige Rolle. Dazu gehören jährliche Kontoführungsgebühren, Verwaltungsgebühren (oder die Gesamtkostenquote) für Fonds und Ausgabeaufschläge. Vergleichen Sie neben den Gebühren auch die enthaltenen Zusatzleistungen. Einige 529-Pläne bieten beispielsweise Arbeitgeberzuschüsse an.
Bereit, mit dem Sparen zu beginnen? In diesem Leitfaden finden Sie Informationen zu den in Ihrem Bundesstaat verfügbaren 529-Optionen, möglichen Leistungen und unseren Top-Empfehlungen.
Herausgeber: Clint Proctor
Rezensiert von: Colin Greaves
Der Beitrag „Beitragsgrenzen für den 529-Plan für 2025 und 2026“ erschien zuerst auf The College Investor.
