Ein 403(b)-Plan ist ein steuerbegünstigter Altersvorsorgeplan für Angestellte bestimmter steuerbefreiter Organisationen wie öffentliche Schulen, Hochschulen, Universitäten, Krankenhäuser und religiöse Einrichtungen. Berechtigte Angestellte können mit diesem Plan durch steuerfreie Beiträge für den Ruhestand sparen, ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren und von steuerbegünstigtem Wachstum ihrer Anlagen profitieren.
Wie bei allen vergleichbaren Altersvorsorgeplänen (z. B. 401k oder IRA) gibt es auch hier jährliche Beitragsgrenzen. Hier finden Sie die Grenzen für 2025 und 2026 sowie eine kurze Erklärung der Beitragsgrenzen für 403b-Pläne.
Beitragsgrenzen gemäß § 403(b) für 2026
Die Beitragsgrenzen für den 403b-Plan für 2026 lauten wie folgt. Dies wurde vom US-amerikanischen Finanzamt (IRS) bekannt gegeben. Bekanntmachung 2025-67(PDF-Datei).
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Beitragsart |
Ende |
|---|---|
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Maximale vom Arbeitnehmer gewählte Aufschiebung |
$24,500 |
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Nachholbeitrag des Arbeitnehmers (wenn er 50 Jahre oder älter ist) |
$8000 |
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Arbeitnehmerbeitrag zur Vergütung (bei einem Alter zwischen 60 und 63 Jahren) |
$11,250 |
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Gemeinsamer Beitrag des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers |
$72,000 |
Beitragsgrenzen gemäß § 403(b) ab 2025
Die Beitragsgrenzen für den 403b-Plan für 2025 lauten wie folgt. Beachten Sie die Änderung der Nachholbeitragsgrenzen ab 2025.
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Beitragsart |
Ende |
|---|---|
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Maximale vom Arbeitnehmer gewählte Aufschiebung |
$23,500 |
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Nachholbeitrag des Arbeitnehmers (wenn er 50 Jahre oder älter ist) |
$7500 |
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Arbeitnehmerbeitrag zur Vergütung (bei einem Alter zwischen 60 und 63 Jahren) |
$11,250 |
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Gemeinsamer Beitrag des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers |
$70,000 |
Beitragsgrenzen für die Vorjahre
Falls Sie die Grenzwerte des letzten Jahres nachschlagen möchten, finden Sie diese hier:
Beitragsgrenzen gemäß § 403(b) für 2024
Die Beitragsgrenzen für den 403b-Plan für 2024 lauten:
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Beitragsart |
Ende |
|---|---|
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Maximale vom Arbeitnehmer gewählte Aufschiebung |
$23,000 |
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Nachholbeitrag des Arbeitnehmers (wenn er 50 Jahre oder älter ist) |
$7500 |
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Gemeinsamer Beitrag des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers |
$69,000 |
Das bedeutet, dass Sparer unter 50 Jahren jährlich $23.000 oder insgesamt $69.000 ansparen können. Sind Sie über 50, können Sie jährlich $30.500 oder insgesamt maximal $76.500 ansparen.
Beitragsgrenzen gemäß § 403(b) für 2023
Die Beitragsgrenzen für den 403b-Plan für 2023 lauten:
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Beitragsart |
Ende |
|---|---|
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Maximale vom Arbeitnehmer gewählte Aufschiebung |
$22,500 |
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Nachholbeitrag des Arbeitnehmers (wenn er 50 Jahre oder älter ist) |
$7500 |
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Gemeinsamer Beitrag des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers |
$66,000 |
Beitragsgrenzen für 403b-Pläne im Jahr 2022
In diesem Jahr führte die Inflation erstmals tatsächlich zu einer Erhöhung der Beitragsgrenzen.
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Beitragsart |
Ende |
|---|---|
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Maximale vom Arbeitnehmer gewählte Aufschiebung |
$20,500 |
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Nachholbeitrag des Arbeitnehmers (wenn er 50 Jahre oder älter ist) |
$6500 |
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Gemeinsamer Beitrag des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers |
$61,000 |
403b-Beitragsgrenzen 2021
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Beitragsart |
Ende |
|---|---|
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Maximale vom Arbeitnehmer gewählte Aufschiebung |
$19,500 |
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Nachholbeitrag des Arbeitnehmers (wenn er 50 Jahre oder älter ist) |
$6500 |
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Gemeinsamer Beitrag des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers |
$58,000 |
403b-Beitragsgrenzen 2020
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Beitragsart |
Ende |
|---|---|
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Maximale vom Arbeitnehmer gewählte Aufschiebung |
$19,500 |
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Nachholbeitrag des Arbeitnehmers (wenn er 50 Jahre oder älter ist) |
$6500 |
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Gemeinsamer Beitrag des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers |
$57,000 |
Verständnis der Beitragsgrenzen nach § 403(b).
Es gibt drei Hauptarten von Beiträgen zu einem 403b-Plan:
- Wahlweise Aufschub für Mitarbeiter: Der Arbeitnehmer entscheidet sich, einen Teil seines Gehalts in den Plan einzuzahlen.
- Arbeitgeberbeiträge: Ein Arbeitgeber kann sich entscheiden, einen Beitrag zum Konto eines Mitarbeiters zu leisten, üblicherweise im Rahmen eines Matching-Programms.
- Nicht-wahlweise Beiträge: Hierbei handelt es sich um Beiträge, die der Arbeitgeber im Namen des Arbeitnehmers leistet, unabhängig davon, ob der Arbeitnehmer selbst Beiträge leistet oder nicht.
Wahlweise Aufschub für Mitarbeiter
Im Jahr 2026 beträgt der Höchstbetrag, den ein Arbeitnehmer durch freiwillige Einzahlungen in einen 403b-Plan einzahlen kann, $24.500. Diese Grenze gilt für alle Arbeitnehmer, unabhängig von ihrem Alter oder ihrer Betriebszugehörigkeit.
Arbeitgeberbeiträge
Für Arbeitgeberbeiträge zu einem 403b-Plan gibt es keine festgelegte Obergrenze. Die gesamten Beiträge, einschließlich der freiwilligen Einzahlungen der Arbeitnehmer und der Arbeitgeberbeiträge, sind jedoch begrenzt.
Gesamtbeiträge
Die gesamten Beiträge zu einem 403b-Plan dürfen im Jahr 2026 den niedrigeren der folgenden Beträge nicht überschreiten:
- 100% der Vergütung des Arbeitnehmers für das Jahr, oder
- $72,000
Diese Grenze umfasst freiwillige Beitragszahlungen der Arbeitnehmer, Arbeitgeberbeiträge und nicht freiwillige Beiträge.
Nachholbeiträge für Personen ab 50 Jahren
Mitarbeiter ab 50 Jahren können zusätzliche Beiträge zu ihrem 403b-Plan leisten.
Im Jahr 2025 gibt es einen zusätzlichen “höheren” Beitrag für Personen im Alter von 60 bis 63 Jahren. Sie können zusätzlich $11.250 einzahlen, wodurch sich Ihr Gesamtbeitrag durch freiwillige Beitragszahlungen auf $34.750 beläuft.
Faktoren, die die Beitragsgrenzen nach § 403(b) beeinflussen
Es gibt weitere Faktoren, die die Beitragsgrenzen für 403b-Pläne beeinflussen, von denen einige speziell für 403b-Pläne gelten.
Alter des Mitarbeiters
Wie bereits erwähnt, können Mitarbeiter ab 50 Jahren zusätzliche Beiträge leisten und so ihren Gesamtbeitragsgrenzwert erhöhen. Im Jahr 2025 beträgt der lebenslange Nachholbeitrag $7.500 und beläuft sich auf insgesamt $11.250. Im Jahr 2026 steigt der Nachholbeitrag auf $8.000, die Obergrenze bleibt jedoch bei $11.250.
Dienstjahre
Bestimmte Mitarbeiter mit 15 oder mehr Dienstjahren bei einer qualifizierten Organisation können unter Umständen einen höheren Beitragsgrenzwert erhalten. Dies gilt ausschließlich für 403b-Pläne.
Der zusätzliche Betrag beträgt bis zu $3.000 pro Jahr, mit einer maximalen Erhöhung auf $15.000 im Laufe der Zeit. Dies unterliegt den jeweiligen Planbestimmungen; Arbeitnehmer sollten daher die Planunterlagen hinsichtlich Anspruchsberechtigung und Regeln konsultieren.
Der Betrag, den Sie einzahlen können, kann sich aufgrund Ihrer bisherigen Beiträge zu den betrieblichen Altersvorsorgeplänen Ihres Arbeitgebers verringern. Bitte prüfen Sie Ihren Plan, bevor Sie diese Option nutzen.
Entschädigung
Die maximale Beitragshöhe hängt von der Gesamtvergütung des Arbeitnehmers ab. Die Gesamtvergütung umfasst das gesamte steuerpflichtige Einkommen, das ein Arbeitnehmer vom Arbeitgeber erhält und das zur Ermittlung des maximal zulässigen Beitrags herangezogen wird. Sie dürfen nicht mehr als 100% Ihrer Gesamtvergütung einzahlen.
Abstimmung mit anderen Altersvorsorgeplänen
Mitarbeiter, die an mehreren Altersvorsorgeplänen wie beispielsweise 403b und 401k teilnehmen, sollten die kombinierten Beitragsgrenzen beachten. Der Gesamtbeitrag zu allen Plänen darf die jeweiligen Höchstgrenzen für jeden Plan nicht überschreiten.
So maximieren Sie Ihre 403(b)-Beiträge.
Die optimale Nutzung Ihres 403b-Plans ist eine hervorragende Möglichkeit, langfristig Vermögen aufzubauen. Je nach Ihren Möglichkeiten kann dies anfangs jedoch schwierig sein. Hier sind einige Tipps, wie Sie Ihre 403b-Beiträge maximieren können.
Planung für die Zukunft
Um Ihren 403b-Plan optimal zu nutzen, ist eine vorausschauende Planung und die Überprüfung Ihrer finanziellen Ziele unerlässlich. Ermitteln Sie, wie viel Sie einzahlen können und passen Sie Ihre Beiträge gegebenenfalls an, um Ihre Altersvorsorgeziele zu erreichen.
Nutzen Sie die Vorteile der Arbeitgeberzuschüsse.
Wenn Ihr Arbeitgeber einen Zuschuss zur Altersvorsorge leistet, sollten Sie versuchen, mindestens so viel einzuzahlen, dass Sie den vollen Zuschuss erhalten. Das ist im Prinzip geschenktes Geld und kann Ihre Altersvorsorge deutlich aufbessern.
Überprüfen Sie Ihre Beitragsgrenzen jährlich.
Die Beitragsgrenzen können sich aufgrund von Anpassungen an die Lebenshaltungskosten durch die US-Steuerbehörde (IRS) ändern. Tatsächlich sind die Beitragsgrenzen in den letzten Jahren deutlich gestiegen. Überprüfen Sie Ihre Beitragsgrenzen daher jährlich und passen Sie Ihre Beiträge entsprechend an, um Ihre potenziellen Ersparnisse zu maximieren.
Abschließende Gedanken
Das Verständnis und die optimale Ausschöpfung der Beitragsgrenzen des 403b-Plans sind entscheidend für eine erfolgreiche Altersvorsorge. Indem Sie sich über die verschiedenen Faktoren, die Ihre Beitragsgrenzen beeinflussen, im Klaren sind und Möglichkeiten zur Erhöhung Ihrer Ersparnisse nutzen, können Sie eine solide Grundlage für einen sorgenfreien Ruhestand schaffen.
Häufig gestellte Fragen
Hier finden Sie einige der am häufigsten gestellten Fragen zu 403(b)-Plänen und Beitragsgrenzen.
- Wie hoch ist der maximale 403b-Beitrag für das Jahr 2025?
Der maximale Beitrag für Arbeitnehmer zur betrieblichen Altersvorsorge beträgt 2025 $23.500. Arbeitnehmer ab 50 Jahren können zusätzlich $7.500 einzahlen. Für Arbeitnehmer zwischen 60 und 63 Jahren beträgt der maximale Beitrag $11.250. Der Gesamtbetrag ist auf $70.000 begrenzt. - Kann ich sowohl in einen 401k- als auch in einen 403b-Plan einzahlen?
Ja, Sie können in beide Pläne einzahlen, aber die Gesamtbeiträge dürfen die individuellen Höchstgrenzen für jeden Plan nicht überschreiten. - Werden Arbeitgeberbeiträge auf die Beitragsgrenze des 403b-Plans angerechnet?
Die Arbeitgeberbeiträge werden nicht auf die vom Arbeitnehmer selbst gewählte Beitragsgrenze angerechnet, sind aber in der gesamten kombinierten Beitragsgrenze enthalten. - Wie funktionieren Nachholbeiträge für Arbeitnehmer ab 50 Jahren?
Mitarbeiter ab 50 Jahren können im Jahr 2025 zusätzlich $7.500 als Nachholbeiträge in ihren 403b-Plan einzahlen. Bei Mitarbeitern zwischen 60 und 63 Jahren beträgt der Betrag $11.250, wodurch sich die maximale Höhe der freiwilligen Beitragszahlung auf $34.750 erhöht. - Kann ich meinen Beitragsgrenzwert für den 403b-Plan erhöhen, wenn ich 15 Dienstjahre habe?
Bestimmte Mitarbeiter mit 15 oder mehr Dienstjahren bei einer qualifizierten Organisation können unter Umständen einen erhöhten Beitragsgrenzwert von bis zu $3.000 pro Jahr erhalten, mit einer maximalen Erhöhung über die gesamte Laufzeit von $15.000.
Redakteur: Chris Mueller
Bewertet von: Ohan Kaekchian, Ph.D., CFP®
Der Beitrag „403(b)-Beitragsgrenzen für 2025 und 2026“ erschien zuerst auf The College Investor.
