كيفية تقديم إقرار ضريبي معدّل

لقد قدمتَ ضرائبك واكتشفتَ لاحقًا رقم W-2 مفقودًا، أو نموذج 1099 متأخرًا، أو رصيدًا تعليميًا لم تطالب به. في هذه الحالة، يمكنك تصحيح ذلك بتقديم النموذج 1040-X، وهو ما يُسمى بتعديل إقرارك الضريبي. الخطوات واضحة بمجرد معرفة توقعات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وتوقيتها.

يرشدك الدليل أدناه إلى المواقف الأكثر شيوعًا التي يواجهها الشباب وما يجب عليك فعله بعد ذلك.

ما هو تعديل الإقرار الضريبي؟

تعديل الإقرار الضريبي هو عملية تصحيح إقرار ضريبي سبق تقديمه. يختار معظم الناس تقديم إقرار ضريبي معدّل عندما يدركون إمكانية استرداد مبلغ أكبر بناءً على خطأ ارتكبوه أثناء عملية التقديم. يضطر البعض إلى تقديم إقرارات معدلة بناءً على إشعارات مصلحة الضرائب الأمريكية. عادةً ما تُرفق هذه التعديلات بالضرائب المستحقة.

تسمح مصلحة الضرائب للأشخاص بتصحيح أخطائهم (واستعادة الأموال التي دفعوها زائدًا) عن طريق تقديم إقرار ضريبي إلى مصلحة الضرائب النموذج 1040-X.

لتصحيح أي مشاكل في إقرارك الضريبي، يجب عليك عادةً تقديم إقرار مُعدّل خلال ثلاث سنوات من تاريخ تقديم إقرارك الأصلي أو عامين من تاريخ دفع الضرائب عن تلك السنة. إذا دفعت إقرارك الضريبي لعام ٢٠١٢ في ١ مارس ٢٠٢٣، فلديك مهلة حتى ١ مارس ٢٠٢٦ لتقديم إقرارك الضريبي المُعدّل.

لماذا يجب عليك تعديل الإقرار الضريبي الخاص بك؟

السبب الرئيسي لتعديل الإقرار الضريبي هو تصحيح خطأ يؤثر على مبلغ الضريبة المستحقة في سنة معينة. قد يؤدي تعديل الإقرار الضريبي إلى استحقاق ضرائب إضافية أو استرداد مبلغ أكبر.

تتضمن بعض القضايا الرئيسية التي يمكن أن تؤثر على المبلغ المستحق ما يلي:

• حالة الإيداع غير صحيحة.
• المطالبة بعدد غير صحيح من المعالين.
• التغييرات في إجمالي دخلك (بما في ذلك الخصومات من دخل العمل إذا نسيت خصم النفقات التجارية المشروعة).
• اطلب الخصومات أو الاعتمادات الضريبية التي لم تطالب بها في الأصل.

نادرًا ما تُصدر مصلحة الضرائب الأمريكية تعديلات على قانون الضرائب في وقت متأخر جدًا (أو حتى بأثر رجعي) قد يدفعك إلى تعديل إقرارك الضريبي (أو قد تحتاج إليه). وقد ازداد هذا الأمر شيوعًا على مدار السنوات القليلة الماضية.

متى تقوم بتقديم الإقرار الضريبي المعدل؟

أمامك ثلاث سنوات من تاريخ التقديم الأصلي لتقديم إقرارك الضريبي المُعدَّل. لا ترغب في الانتظار شهورًا، ولكن لا تُقدمه مُبكرًا أيضًا.

تحذر مصلحة الضرائب الأمريكية الأشخاص الذين يتوقعون استرداد أموالهم من إقرارهم الضريبي الأصلي من تقديم إقرار معدل حتى بعد حصولهم على المبلغ المسترد المتوقع.

كيفية تعديل الإقرار الضريبي

كما نوصي باستخدام برامج الضرائب لتقديم إقرارك الضريبي الاعتيادي، نوصي أيضًا باستخدام برامج الضرائب لتقديم إقرارك الضريبي المُعدَّل. الطريقة الوحيدة لتقديم إقرارك الضريبي المُعدَّل إلكترونيًا هي استخدام برنامج ضريبي.

يحتوي كل برنامج ضريبي على خطوات مختلفة قليلاً، ولكن هذه هي الخطوات العامة التي يتعين عليك اتباعها لتعديل إقرارك الضريبي.

الخطوة 1: جمع المستندات الصحيحة

لتقديم إقرارك الضريبي المُعدَّل، ستحتاج إلى إقرارك الضريبي الأصلي وأي مستندات تدعم التغييرات. للحصول على إقرارك الضريبي الأصلي، يمكنك الوصول إليه عبر برنامجك الضريبي (عادةً ما يكون متاحًا لمدة عام أو أكثر)، أو يمكنك الحصول على إقرارك الضريبي. نسخة ضريبية من مصلحة الضرائب.

بالإضافة إلى إقرارك الضريبي الأصلي، ستحتاج إلى مستندات تدعم التغيير الذي تُجريه على إقرارك الضريبي. على سبيل المثال، يحتاج الوالد الذي يطالب بطفل إضافي نتيجة تسوية حضانة طفل إلى إثبات التسوية النهائية.

قد يحتاج من يطالبون باسترداد أرصدة أو خصومات منسية إلى إيصالات لدعم مطالبتهم. إذا نسيتَ استرداد جزء من دخلك، فستحتاج على الأرجح إلى نموذج 1099-NEC أو W2 أو أي نموذج 1099 آخر لدعم التغيير.

الخطوة 2: اختر كيفية تقديم نموذج 1040-X الخاص بك

من الممكن نظريًا إعداد نموذج 1040-X يدويًا وإرساله بالبريد. مع ذلك، نوصي بالاستعانة بمحاسب قانوني معتمد أو برنامج ضريبي للقيام بهذه المهمة نيابةً عنك.

ينبغي على مقدمي الإقرارات الذين استعانوا بمحاسب قانوني معتمد للسنة الضريبية التي يعدلونها، التحدث مع محاسبهم القانوني المعتمد بشأن هيكل التكلفة. قد تتمكن من الاستعانة بالمحاسب القانوني المعتمد لتقديم إقرار معدّل مجانًا أو بتكلفة محدودة، خاصةً إذا كان من المفترض أن يكتشف المحاسب القانوني المعتمد المشكلة.

إذا اخترت استخدام برنامج ضريبي، فننصحك عادةً باستخدام أي برنامج استخدمته لتقديم إقرارك الضريبي الأصلي. على سبيل المثال، إذا استخدمت FreeTaxUSA لتقديم إقرارك الضريبي لعام ٢٠٢٥، فيجب عليك استخدام FreeTaxUSA لتعديل إقرارك الضريبي لعام ٢٠٢٥.

الخطوة 3: أكمل نموذج 1040-X

لإكمال إقرارك الضريبي المُعدَّل، عليك اتباع تعليمات برنامج الضرائب الذي تختاره. هذه التعليمات صادرة عن بعض أشهر شركات الضرائب.

• كتلة H&R
• توربو تاكس
• فري تاكس يو إس إيه
• قانون الضرائب

يحتوي النموذج ١٠٤٠-X على ثلاثة أعمدة رئيسية فقط يجب ملؤها. يُظهر العمود (أ) المبلغ الذي أبلغتَ عنه أصلاً في النموذج ١٠٤٠. ويُظهر العمود (ب) صافي التغييرات (سواءً كانت إيجابية أو سلبية)، ويُظهر العمود (ج) المبلغ الصحيح.

بمجرد ملء المعلومات الأساسية المرتبطة بدخلك وخصوماتك، يمكنك بسهولة حساب مبلغ الاسترداد الصحيح.

تقدم معظم برامج الضرائب الرئيسية تعليماتٍ خطوة بخطوة لمساعدة مُقدّمي الإقرارات الضريبية على إكمال إقراراتهم الضريبية المُعدّلة بدقة. يطرح البرنامج أسئلةً حول التغييرات، ليتمكن المستخدمون من إعادة تقديم معلوماتهم بدقة أكبر.

الخطوة 4: تقديم نموذج 1040-X مع المعلومات الداعمة

تدعم مصلحة الضرائب الأمريكية التقديم الإلكتروني باستخدام منتجات برامج الضرائب مثل تلك المذكورة أعلاه.

على الراغبين في تعبئة نموذج 1040-X دون الحاجة إلى برنامج ضريبي إرسال إقراراتهم الضريبية والمستندات الداعمة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). أما من يختار تعديل إقراراته بنفسه، فعليه إرسالها عبر البريد الإلكتروني إلى:

وزارة الخزانة

مصلحة الضرائب الداخلية

أوستن، تكساس 73301-0215

إذا كنت تقوم بتعديل إقرارك بناءً على تعليمات من مصلحة الضرائب الداخلية، فقم بإرسال الإقرار إلى العنوان المحدد في الإشعار الرسمي لمصلحة الضرائب الداخلية.

تذكر أنك بحاجة إلى تقديم ملف إلى مصلحة الضرائب النموذج 1040-X أية جداول أو نماذج تم تغييرها تدعم التغيير.

الخطوة 5: تتبع الحالة

يمكنك تتبع حالة الإقرار المعدل الخاص بك باستخدام موقع مصلحة الضرائب. خلال موسم الذروة لتقديم الإقرارات الضريبية، قد يستغرق الأمر وقتًا أطول لتقديم الإقرارات المعدلة. 16 أسبوعًا أو أكثر للمعالجة. ما لم يكن هناك أي خطأ في إقرارك الضريبي، ستعيد لك مصلحة الضرائب أموالك في النهاية.

تعليمات

هل يمكنني تعديل إقراري إذا نسيت تضمين النموذج 1098-T؟
نعم. أضف معلوماتك التعليمية، وحدِّث رصيد حسابك، وأرفق النماذج، وقدم النموذج ١٠٤٠-X.

هل يمكنني تصحيح حالة إرسالي؟
نعم، طالما أن الولاية التي تنتقل إليها هي الولاية التي كنت مؤهلاً لها في تاريخ تقديم طلبك الأصلي.

هل يمكنني التعديل إذا نسيت الإبلاغ عن دخل الحفلة؟
نعم. أضف نموذج 1099-NEC أو 1099-K الناقص، وراجع أي خصومات ذات صلة.

هل يمكنني التعديل إذا لم أتقدم بطلب أبدًا؟
لا، إذا لم تكن قد قدمت الإقرار الضريبي، فقدّم الإقرار الأصلي. النموذج 1040-X مخصص فقط لتصحيح الإقرارات الضريبية التي سبق إرسالها إلى مصلحة الضرائب.

هل يؤثر التعديل على التحقق من المساعدات المالية؟
إذا كانت مدرستك تستخدم التحقق من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، فقد تحتاج إلى تحديث معلوماتك بعد معالجة مصلحة الضرائب للتعديل. تواصل مع مكتب المساعدات المالية لتأكيد خطواتهم.

هل يمكنني تقديم إقرار معدل إلكترونيًا؟
عادةً نعم في السنوات الأخيرة، وذلك حسب البرنامج وقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية. تحقق من منصة البرنامج لديك للتأكد من السنوات المؤهلة.

الأفكار النهائية

قد يكون من المُحبط اكتشاف أنك أهدرت أموالاً بسبب خطأ في ضرائبك. لكن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح لمُقدّمي الضرائب باستعادة أموالهم التي يملكونها. ربما لا ترغب في قضاء يوم السبت بعد الظهر في إعداد إقرارك الضريبي، لكن القيام بذلك قد يُؤدي إلى استرداد مبالغ إضافية بقيمة مئات أو حتى آلاف الدولارات.

على الرغم من أن تقديم المستندات أمر صعب، فمن المرجح أن يكون الأمر يستحق الحصول على الأموال المستحقة لك.