على الرغم من عدم وجود حدود محددة للمساهمة في خطة 529، إلا أن معظم الأشخاص يعتبرونها $19,000 يعد استبعاد ضريبة الهدايا السنوية هو الحد الأقصى للمساهمة.
خطط 529 هي حسابات معفاة من الضرائب تتيح لك إنفاق الأموال على نفقات التعليم المؤهلة. تُسمى هذه الخطط عادةً خطط ادخار 529 للجامعة، ولكنها تنطبق أيضًا على نفقات المرحلة الابتدائية والثانوية. تشمل النفقات المؤهلة الرسوم الدراسية، والرسوم الإضافية، والطعام، والكتب.
هناك أكثر من مئة وخمسة وعشرين خطة تقاعد في جميع أنحاء الولايات المتحدة. على الرغم من أن الخطط خاصة بكل ولاية، إلا أنه في معظم الحالات لا يشترط أن تكون مقيمًا في الولاية للاستثمار في خطة تقاعد. تختلف حدود المساهمات في خطط تقاعد 529، وتتحكم الولايات في هذه الحدود.
دعونا نلقي نظرة على كيفية عمل حدود المساهمة في خطة 529.
حدود مساهمة خطة 529
ما هي حدود المساهمة في خطة 529؟ تستند هذه الحدود إلى إرشادات ضريبة التبرعات.
في عام 2025،, الحد الأقصى للمساهمة في خطة 529 هو $19,000 لكل مساهم.
في عام 2026، سيظل حد المساهمة في خطة 529 كما هو:
بخلاف حسابات التقاعد، لا تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية حدودًا سنوية على خطط 529. بل تُحدد هذه الحدود بناءً على إجمالي المساهمات، وتخضع لرقابة الولايات.
هذا يعني أنه يمكن لأي شخص المساهمة بمبلغ كبير في عام واحد، شريطة ألا يتجاوز الحد الأقصى. تفرض بعض الولايات حدًا سنويًا على المساهمات. كما قد توجد بعض العوائق التي تحول دون تقديم مساهمات كبيرة كهذه في عام واحد، وهو ما سنتناوله لاحقًا.
حدود المساهمة في خطة 529 كبيرة عمومًا، وتتراوح بين 235,000 و531,000 دولار أمريكي لكل 4 سنوات. فيما يلي بعض حدود المساهمة لكل مستفيد:
- أريزونا - $531,000
- جورجيا وميسيسيبي - $235,000
- داكوتا الشمالية - $269,000
- ميشيغان، مين، أيداهو، لويزيانا، ساوث كارولينا، واشنطن، وواشنطن العاصمة - $500,000
- كاليفورنيا - $529,000
تقدم معظم الولايات خطط 529 متعددة، وقد تجد أن الخطط داخل الولاية نفسها لها حدود مختلفة. على سبيل المثال،, خطة ميسوري 529 يبلغ الحد الإجمالي $482,000 بدلاً من ذلك معظم خطط التعليم 529 في ولاية ميسوري (البيع المباشر) بحد أقصى ١٫٣٢٥٫٠٠٠ ريال سعودي. مع ذلك، يفرض كلا البرنامجين حدًا أقصى للمساهمة السنوية قدره $19,000.
يمكنك فتح خطة في أي ولاية إذا أردت.يمكن للعائلة الاشتراك في خطط 529 في عدة ولايات واستخدامها لدفع تكاليف الدراسة الجامعية في أي ولاية. لا يأخذ حد المساهمة الإجمالي في خطة 529 الخاصة بكل ولاية في الاعتبار المبالغ المودعة في خطط 529 في ولايات أخرى.
إذا استثمرت الأسرة إلى الحد الأقصى في جميع الولايات،, يمكن أن يصل إجمالي المساهمات إلى $23.3 مليون لكل مستفيد.
عند اختيار خطة، عليك التأكد مما إذا كانت هناك حدود عامة أم حدود سنوية فقط. كذلك، لا تدع أي قيود قد تفرضها ولاية إقامتك تربكك إذا استثمرت في خطة خارج الولاية. أي حدود تفرضها الخطة التي تستثمر فيها فقط. إذا كانت هذه خطة خارج الولاية، فلن يكون لولاية إقامتك أي رأي في حدود المساهمة في خطة 529 الخاصة بك.
كيف تعمل خطط 529؟
الأموال المخصصة لخطة 529 هي دولارات بعد خصم الضرائب. ومع ذلك، ستنمو هذه الأموال معفاة من الضرائب. هذا يعني أنها معفاة من الضرائب على المستوى الفيدرالي. تختلف الضرائب على مستوى الولايات من ولاية إلى أخرى، لكن العديد من الولايات تقدم إعفاءات ضريبية لخطط 529.
تأتي خطط 529 بنوعين - خطط ذات سعر ثابت (مشابهة للمعاش التقاعدي) وخطط الادخار، والتي تسمح لك بالاستثمار في صناديق مختلفة، والحصول على عائد متغير.
تتيح لك خطط الاستثمار ذات السعر الثابت حساب عائدك من اليوم الأول. أما الخطط التي تسمح باستثمار الأموال، فتعتمد بشكل أكبر على تقلبات سوق الأسهم.
اعتبارات ضريبة الهدايا
أي أموال أو ممتلكات، بما في ذلك مساهمات خطة 529، تُقدمها لشخص ما، من المرجح أن تُعتبر "هبة" من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية. لحسن الحظ، هناك إعفاء سنوي من ضريبة الهبة بقيمة $19,000 لكل مستفيد في عامي 2025 و2026.
حتى لو تبرعتَ بأكثر من $19,000 دولار أمريكي للشخص الواحد سنويًا، فسيتم احتساب ذلك ضمن استثناء ضريبة الهبات مدى الحياة. سيتعين عليك التبرع بمبلغ $13.99 مليون دولار أمريكي طوال حياتك قبل أن تضطر لدفع ضرائب الهبات. تعرّف على المزيد حول ضريبة الهبات ومن يدفعها.
التمويل الفائق: الانتخابات التي تستمر خمس سنوات
يتيح لك خيار الخمس سنوات المساهمة بمبلغ يصل إلى $95,000 دولار أمريكي في خطة 529 الفردية خلال عام واحد، موزعة على خمس سنوات. يجب عليك الإبلاغ عن خيار الخمس سنوات لكل سنة من السنوات الخمس. نموذج 709 من مصلحة الضرائب الداخلية.
يُعد هذا خيارًا ممتازًا إذا كنت تتوقع ارتفاع نفقاتك خلال السنة الأولى. كما ستستفيد من النمو المتسارع.
كيفية اختيار خطة 529
هناك بعض الأمور التي يجب مراعاتها عند اختيار خطة 529. تُعتبر خطط 529 معفاة من الضرائب على المستوى الفيدرالي في أغلب الأحيان. كما تُقدم بعض الولايات إعفاءات ضريبية.
بالنسبة للولايات التي تفرض ضرائب على الدخل، عليك التأكد من أن الوفورات الضريبية كافية لتغطية رسوم خطة 529. إذا لم يكن الأمر كذلك، فتذكر أنه ليس عليك الاستثمار في خطة 529 الخاصة بولايتك، وأن هناك أكثر من مئة خطة 529 متاحة للاختيار من بينها.
الرسوم من الاعتبارات المهمة في خطط 529. وتشمل هذه الرسوم رسوم الحساب السنوية، ورسوم الإدارة (أو رسوم نسبة المصروفات) على الأموال، ورسوم التحميل. بالإضافة إلى مقارنة الرسوم، انتبه لأي مزايا إضافية متضمنة. على سبيل المثال، تقدم بعض خطط 529 مساهمات متطابقة.
هل أنت مستعد للادخار؟ اطلع على هذا الدليل للاطلاع على خيارات خطة 529 المتاحة في ولايتك، والمزايا التي قد تكون مؤهلاً لها، وأهم توصياتنا.
المحرر: كلينت بروكتور
تمت المراجعة بواسطة: كولين جريفز
تم نشر منشور حدود المساهمة في خطة 529 لعامي 2025 و2026 أولاً على The College Investor.
