كيفية استخدام خطة 529 لدروس التعليم المستمر

تاريخيًا، اقتصرت صناديق خطة 529 على تكاليف التعليم العالي النموذجي: الرسوم الدراسية، والرسوم، والكتب، واللوازم، والمعدات، والسكن، والمجلس (مع مراعاة مستويات الالتحاق). مع مرور الوقت، سُمح ببعض التوسعات في برامج التعليم من الروضة إلى الصف الثاني عشر (التي تصل الآن إلى 20,000 دولار أمريكي سنويًا لكل طالب)، وحُدِّدت قروض الطلاب. لكن القانون ظل ساريًا في برامج الشهادات أو المؤسسات المؤهلة.

مع مرور قانون الفاتورة الجميلة الواحدة (OBBA) اعتبارًا من 4 يوليو 2025، تسمح القواعد الفيدرالية التي تحكم المادة 529 الآن بتعريف أوسع لـ "نفقات التعليم المؤهلة".

وعلى وجه التحديد، فهو يغطي التوسع:

• نفقات الاعتماد والتدريب بعد المرحلة الثانويةلا يقتصر الأمر على الحصول على الشهادة أو برامج الشهادات، طالما أنها مدرجة في الأدلة الفيدرالية/الحكومية المناسبة.
• تكاليف التعليم المستمر مطلوب الحفاظ على الترخيص المهني أو المؤهلات (على سبيل المثال، للمحاسبين، ووكلاء العقارات، والمستشارين الماليين، والممرضات)، بما في ذلك الدورات المطلوبة أو رسوم الصيانة لأدوات الاعتماد.
• رسوم الاختبار والترخيص والشهادات فهو مرتبط ببرامج الاعتماد.
• الكتب واللوازم والمعدات المطلوبة وهو جزء لا يتجزأ من برامج الاعتماد أو الترخيص.

تنطبق هذه التوسعات السحوبات المؤهلة التي أجريت بعد 4 يوليو 2025.

كيفية التأكد من أن نفقات التعليم المستمر (CE) مؤهلة

وفيما يلي كيفية استفادة المحترفين والأفراد المعتمدين من القواعد الجديدة:

1.اسمك كمستفيد

تتيح خطط 529 لأي فرد (من أي عمر) الاستفادة من خدماتها. إذا كان لديك حساب 529 (مثلاً، حساب لطفل)، يمكنك تغيير اسم المستفيد إلى نفسك (إن كان ذلك مسموحًا). بدلاً من ذلك، افتح حساب 529 جديدًا باسمك. تتيح هذه المرونة للمهنيين إعادة صناديق 529 لتلبية متطلبات اعتمادهم.

2.تأكيد أهلية البرنامج

للتأهل، يجب الاعتراف ببرنامج الاعتماد أو التدريب بموجب السجلات الفيدرالية أو الحكومية، مثل تلك الموجودة تحت قانون Wioa للابتكار والفرص القوية (WIOA) أو نظام إدارة الموافقات على الويب (Waems).

برامج بحتة للمهارات العامة أو التطوير المهني دون بيانات الاعتماد الرسمية لا تأهل.

3.اتبع النفقات المؤهلة للنفقات غير المميزة

يمكنك تطبيق 529 صندوقًا حول:

• الرسوم الدراسية والرسوم الإلزامية
• تكاليف الترخيص والشهادة والامتحان
• الكتب واللوازم والمعدات المطلوبة

ولكن ليس حول:

• السفر أو النقل
• السكن (ما لم يكن ضمن برامج صفية محددة)
• الدورات ليست لها علاقة بصيانة الاعتماد
• دورات الصالة الرياضية أو الهوايات أو دورات التنمية الشخصية العامة

من المهم توثيق وفصل 529 صندوقًا.

4.التحقق من ضريبة الدولة

في حين أصبحت القواعد الفيدرالية الآن أوسع نطاقا، قد لا تتوافق بعض البلدان على الفور لهذه التغييرات، يعني هذا أن السحب المعفي من الضريبة الفيدرالية قد يظل خاضعًا للضريبة (أو استعادة المُحفِّز) بموجب قانون الولاية. يمكنك التحقق من ولايتك في دليل خطة 529 للمستثمرين وفقًا للولاية.

المخاطر والعيوب

ليس من المفيد دائمًا استخدام خطة 529 لدروس التعليم المستمر.

إذا كنت تطلب الحصول على رصيد التعلم مدى الحياة مقابل بعض الرسوم/الرسومات، فأنت يجب أن يتم إطلاقه هذا الجزء من نفقات الخطة ٥٢٩ مُؤهَّلٌ لحساب السحوبات المعفاة من الضرائب. لا تسمح لك مصلحة الضرائب باستخدام نفس النفقات لكلا المزايا الضريبية (لا "خصم مزدوج").

مثال: افترض أنك تدفع $ 8000 في دورات أوراق الائتمان وتطلب $ 2000 من خلال ائتمان التعلم مدى الحياة، يمكنك فقط التعامل مع $ 6000 كمؤهل لأغراض السحب 529.

كن على علم بالوقت

• يجب أن يتم تكبد النفقات قبل (أو أثناء) سنة الانسحاب
• استخدم 529 صندوقًا لما تبقى بعد أجزاء الائتمان المؤهلة
• الحفاظ على السجلات الدقيقة (الإيصالات والفواتير وأوصاف البرامج) في حالة التدقيق

عيوب واعتبارات أخرى

• مخاطر استعادة الضرائب الحكومية: حتى لو كانت سحوباتك الفيدرالية معفاة من الضرائب، فقد تستكشف ولايتك الخصومات أو الاعتمادات التي تم المطالبة بها مسبقًا إذا لم يتم اعتماد القواعد الجديدة.
• البرامج غير المطابقة: لن يتم تأهيل جميع برامج بيانات الائتمان أو دورات التعليم المستمر - قد يلزم ظهور البرنامج في القوائم المعتمدة.
• التعقيد حول النفقات المختلطة: إذا كانت حزمة الدورة تتضمن كل مواد الاعتماد ومحتوى غير دقيق، فسيكون هناك حاجة إلى تقسيم دقيق.

ماذا يعني هذا بالنسبة للمحترفين (المخططين الماليين والمحاسبين وغيرهم)

يتيح هذا التوسع للمحترفين (المحاسبين والمخططين الماليين والمحامين والممرضين ووسطاء العقارات وغيرهم) معالجة تعليمهم المستمر والحفاظ على الاعتماد المطلوب باعتباره استثمارًا يمكن أن ينبع من أموال 529.

بالنسبة للكثيرين، يُخفّض هذا التكلفة الصافية للتعليم المستمر. وهذه ميزة كبيرة، إذ يحتاج العديد من هؤلاء المهنيين إلى تدريب إلزامي في التعليم المستمر. على سبيل المثال، ينبغي على معظم محامي كاليفورنيا إكمال 25 ساعة من الحد الأدنى للتعليم القانوني المستمر (MCLE) كل ثلاث سنوات. ويجب على المحاسب في كاليفورنيا إكمال 20 ساعة على الأقل من التعليم المستمر سنويًا بدءًا من فترة تجديد الترخيص لمدة عامين.

يمكن أن تتراكم هذه النفقات، ويمكن أن تكون خطة 529 الجديدة بمثابة توفير ضريبي جيد.

من منظور التخطيط، إذا كان عليك أخذ دروس في التعليم المستمر، فقد يكون فتح خطة 529 باسمك طريقة رائعة لتوفير أو استثمار أو على الأقل تحقيق مواسم الضرائب للفصول المطلوبة.

الخطوات التالية والوجبات السريعة

1. تحديد تكاليف بيانات الاعتماد الخاصة بك (رسوم المدرسة، امتحانات الترخيص، وحدات التعليم المستمر) ومعرفة الجزء الذي يمكن أن يتأهل بموجب قواعد 529 الموسعة.
2. مراجعة قواعد خطة 529 في ولايتك أو اتصل بمسؤول الخطة للتأكد من توافق الولاية مع القواعد الموسعة.
3. تأكد من إدراج برنامج التدريب الخاص بك في السجلات المطلوبة (Wioa، Weams، أو ما يعادلهما) لاستيفاء شروط الأهلية. نتوقع إضافة المزيد من البرامج في السنوات القادمة.
4. الحفاظ على الوثائق التفصيلية فصل النفقات المؤهلة عن النفقات غير المميزة.
5. التنسيق مع المزايا الضريبية الأخرى (انظر قائمة المزايا الضريبية للتعليم) لتجنب التداخل المسموح به.

لا تفوت هذه القصص الأخرى: